PAGE學(xué)校超市收銀內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范學(xué)校超市收銀工作流程，加強(qiáng)收銀環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保超市資金安全，提高收銀工作效率和服務(wù)質(zhì)量，保障學(xué)校超市運(yùn)營(yíng)的正常有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校超市收銀工作的全過(guò)程，包括收銀員崗位設(shè)置、收銀操作流程、現(xiàn)金及票據(jù)管理、收銀系統(tǒng)管理等方面。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等，以及學(xué)校超市運(yùn)營(yíng)管理的實(shí)際需求制定。二、崗位設(shè)置與職責(zé)（一）收銀員崗位設(shè)置學(xué)校超市應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量合理設(shè)置收銀員崗位數(shù)量，確保收銀工作的高效開(kāi)展。一般情況下，在超市營(yíng)業(yè)高峰期應(yīng)配備足夠數(shù)量的收銀員，以減少顧客等待時(shí)間。（二）收銀員職責(zé)1.嚴(yán)格遵守學(xué)校超市的各項(xiàng)規(guī)章制度，按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行收銀工作。2.準(zhǔn)確、快速地掃描商品條碼，錄入商品信息，確保商品價(jià)格準(zhǔn)確無(wú)誤。3.妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)及相關(guān)收款設(shè)備，確保資金安全。4.熱情接待顧客，解答顧客關(guān)于商品價(jià)格、促銷活動(dòng)等方面的疑問(wèn)，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。5.負(fù)責(zé)收銀區(qū)域的清潔衛(wèi)生，保持工作環(huán)境整潔。6.完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。三、收銀操作流程（一）營(yíng)業(yè)前準(zhǔn)備1.收銀員提前到達(dá)工作崗位，做好個(gè)人衛(wèi)生和儀容儀表整理。2.檢查收銀設(shè)備是否正常運(yùn)行，包括收銀機(jī)、掃碼槍、打印機(jī)、錢箱等，如有故障及時(shí)報(bào)告維修人員。3.領(lǐng)取備用金，并核對(duì)備用金金額是否準(zhǔn)確。備用金應(yīng)按照規(guī)定的金額配備，一般以滿足日常找零需求為宜。4.整理收銀臺(tái)，擺放好各類票據(jù)、零錢、購(gòu)物袋等物品，確保工作區(qū)域整潔有序。（二）顧客購(gòu)物結(jié)算1.顧客選購(gòu)商品后，引導(dǎo)顧客到收銀臺(tái)結(jié)算。2.禮貌地向顧客打招呼，詢問(wèn)顧客是否有會(huì)員卡，并幫助顧客掃描商品條碼。在掃描商品時(shí)，要注意核對(duì)商品信息與實(shí)物是否一致，避免誤掃或漏掃。3.對(duì)于促銷商品、特價(jià)商品等，要按照規(guī)定的價(jià)格進(jìn)行結(jié)算，并向顧客說(shuō)明優(yōu)惠情況。4.準(zhǔn)確計(jì)算商品總價(jià)，告知顧客應(yīng)付金額。如顧客使用現(xiàn)金支付，要當(dāng)面點(diǎn)清金額；如顧客使用銀行卡、移動(dòng)支付等方式支付，要按照相應(yīng)的操作流程進(jìn)行處理。5.收取顧客支付的款項(xiàng)后，要及時(shí)找零，并將零錢整齊地放在顧客手中，同時(shí)向顧客致謝。找零時(shí)要注意使用合適的零錢組合，盡量減少硬幣的使用數(shù)量。（三）收款與找零1.現(xiàn)金收款收到顧客現(xiàn)金后，首先要辨別真?zhèn)?。如?duì)現(xiàn)金真?zhèn)斡幸蓡?wèn)，應(yīng)立即請(qǐng)其他收銀員或主管協(xié)助確認(rèn)。將現(xiàn)金放入錢箱，并在收銀機(jī)上記錄收款金額。按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行找零，找零金額要準(zhǔn)確無(wú)誤。找零完成后，要再次向顧客確認(rèn)找零金額是否正確。2.銀行卡收款請(qǐng)顧客出示銀行卡，并核對(duì)銀行卡信息與顧客身份是否一致。使用銀行卡刷卡設(shè)備進(jìn)行刷卡操作，按照提示輸入交易金額，并請(qǐng)顧客輸入密碼。交易成功后，打印交易憑條，請(qǐng)顧客簽字確認(rèn)。將交易憑條的一聯(lián)交給顧客，另一聯(lián)留存作為記賬憑證。3.移動(dòng)支付收款支持多種移動(dòng)支付方式，如微信支付、支付寶支付等。收銀員要熟練掌握各種移動(dòng)支付的操作流程。引導(dǎo)顧客選擇相應(yīng)的移動(dòng)支付方式進(jìn)行支付，掃描顧客出示的支付碼或讓顧客掃描收款碼。支付成功后，在收銀機(jī)上記錄交易信息，并打印支付憑證。將支付憑證交給顧客。（四）開(kāi)具發(fā)票1.顧客要求開(kāi)具發(fā)票時(shí)，收銀員應(yīng)按照規(guī)定為顧客開(kāi)具。開(kāi)具發(fā)票要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，填寫發(fā)票內(nèi)容包括商品名稱、數(shù)量、金額、購(gòu)買日期等。2.發(fā)票開(kāi)具后，要加蓋學(xué)校超市的發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給顧客。同時(shí)，要在收銀系統(tǒng)中記錄發(fā)票開(kāi)具信息。3.對(duì)于發(fā)票的保管和使用，要嚴(yán)格按照國(guó)家發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行，定期盤點(diǎn)發(fā)票庫(kù)存，確保發(fā)票的安全。（五）營(yíng)業(yè)結(jié)束工作1.核對(duì)當(dāng)日收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，要及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。2.整理當(dāng)日收款現(xiàn)金，按照規(guī)定的格式填寫現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金存入學(xué)校指定的銀行賬戶。在存款過(guò)程中，要注意安全，避免現(xiàn)金丟失或被盜。3.關(guān)閉收銀設(shè)備電源，整理收銀臺(tái)，將各類票據(jù)、零錢等物品妥善保管。4.與其他收銀員或主管進(jìn)行交接，匯報(bào)當(dāng)日收銀工作情況及遇到的問(wèn)題。四、現(xiàn)金及票據(jù)管理（一）現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付必須嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。即不得用收入的現(xiàn)金直接支付支出，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。2.收銀員在營(yíng)業(yè)過(guò)程中收取的現(xiàn)金，要及時(shí)放入錢箱，并妥善保管。錢箱應(yīng)放置在安全可靠的位置，避免現(xiàn)金被盜或丟失。3.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員要對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金金額與收銀機(jī)記錄一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，要及時(shí)查找原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。長(zhǎng)款要及時(shí)上繳，短款要由責(zé)任人補(bǔ)足。4.學(xué)校超市應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。清查工作可由財(cái)務(wù)人員或內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)整改。（二）票據(jù)管理1.學(xué)校超市使用的票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)等，要按照國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行購(gòu)買、保管和使用。2.設(shè)立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入時(shí)間、號(hào)碼、數(shù)量、使用情況等信息。票據(jù)臺(tái)賬要定期核對(duì)，確保票據(jù)的安全和完整。3.收銀員在開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)時(shí)，要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得擅自涂改、撕毀票據(jù)。開(kāi)具后的票據(jù)要加蓋學(xué)校超市的印章，并妥善保管存根聯(lián)。4.對(duì)于作廢的票據(jù)，要加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。作廢票據(jù)不得隨意丟棄，要定期進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)要填寫票據(jù)銷毀清單，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。5.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)保管場(chǎng)所的安全防范措施，防止票據(jù)被盜、丟失或損壞。票據(jù)保管場(chǎng)所應(yīng)具備防火、防盜、防潮等條件。五、收銀系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)操作規(guī)范1.收銀員要熟練掌握收銀系統(tǒng)的操作流程，嚴(yán)格按照系統(tǒng)提示進(jìn)行操作。在操作過(guò)程中，要注意保護(hù)系統(tǒng)密碼安全，不得隨意泄露給他人。2.不得擅自修改收銀系統(tǒng)中的商品信息、價(jià)格信息等數(shù)據(jù)。如因業(yè)務(wù)需要修改數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，并做好記錄。3.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，要及時(shí)進(jìn)行收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份。備份數(shù)據(jù)要存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和可用性。（二）系統(tǒng)安全管理1.加強(qiáng)收銀系統(tǒng)的安全防護(hù)措施，安裝防火墻、殺毒軟件等安全軟件，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒感染。2.定期對(duì)收銀系統(tǒng)進(jìn)行安全漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)系統(tǒng)存在的安全隱患。3.嚴(yán)格限制對(duì)收銀系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限，只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能操作收銀系統(tǒng)。收銀員的操作權(quán)限應(yīng)根據(jù)其工作職責(zé)進(jìn)行設(shè)定，不得越權(quán)操作。4.如發(fā)現(xiàn)收銀系統(tǒng)出現(xiàn)故障或異常情況，要及時(shí)報(bào)告技術(shù)人員進(jìn)行處理。在系統(tǒng)故障期間，要采取臨時(shí)應(yīng)急措施，確保收銀工作的正常進(jìn)行。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校超市應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)收銀工作進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括收銀員的操作規(guī)范執(zhí)行情況、現(xiàn)金及票據(jù)管理情況、收銀系統(tǒng)運(yùn)行情況等。2.設(shè)立專門的監(jiān)督崗位或安排專人負(fù)責(zé)收銀工作的監(jiān)督檢查。監(jiān)督人員要定期對(duì)收銀工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并做好檢查記錄。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。對(duì)違反收銀內(nèi)控制度的行為，要按照學(xué)校超市的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.接受學(xué)校財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供收銀工作的相關(guān)資料和信息。2.按照國(guó)家法律法規(guī)的要求，定期接受稅務(wù)部門的檢查。確保發(fā)票開(kāi)具、納稅申報(bào)等工作符合稅收法規(guī)的規(guī)定。七、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.定期組織收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括收銀操作技能、服務(wù)規(guī)范、內(nèi)控制度等方面。培訓(xùn)方式可采用集中授課與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)操相結(jié)合的方式，提高培訓(xùn)效果。2.邀請(qǐng)專業(yè)講師或經(jīng)驗(yàn)豐富的員工進(jìn)行授課，使收銀員及時(shí)了解和掌握最新的收銀業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技巧。3.鼓勵(lì)收銀員參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，拓寬視野，提升業(yè)務(wù)水平。對(duì)于參加外部培訓(xùn)并取得相關(guān)證書(shū)的收銀員，學(xué)校超市可給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。（二）考核1.建立收銀員考核制度，定期對(duì)收銀員的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括收銀操作準(zhǔn)確性、服務(wù)質(zhì)量、遵守內(nèi)控制度情況等方面。2.考核方式可采用日常工作表現(xiàn)記錄、顧客評(píng)價(jià)、定期考試等多種方式相結(jié)合。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的收銀員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不符合要求的收銀員進(jìn)行批評(píng)教育或調(diào)整崗位。3.將收銀員的考核結(jié)果與績(jī)效工資掛鉤，激勵(lì)收銀