PAGE工會(huì)聯(lián)合會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)工會(huì)聯(lián)合會(huì)的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，提高工會(huì)工作的效率和質(zhì)量，保障工會(huì)資產(chǎn)的安全與完整，維護(hù)工會(huì)會(huì)員的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及工會(huì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國工會(huì)法》、《中國工會(huì)章程》以及其他相關(guān)法律法規(guī)和政策文件制定，確保工會(huì)聯(lián)合會(huì)的各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。（三）適用范圍本制度適用于工會(huì)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)及所屬各基層工會(huì)組織。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會(huì)章程，確保工會(huì)工作在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：涵蓋工會(huì)聯(lián)合會(huì)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、活動(dòng)組織、會(huì)員管理等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)各部門之間、崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)工會(huì)工作的發(fā)展變化和實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制工會(huì)聯(lián)合會(huì)應(yīng)按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際工作需要，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)廣泛征求各基層工會(huì)組織和工會(huì)會(huì)員的意見，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年度收入情況和本年度工作計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測，支出預(yù)算應(yīng)按照項(xiàng)目類別詳細(xì)列出各項(xiàng)支出的金額和用途。2.預(yù)算執(zhí)行工會(huì)聯(lián)合會(huì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算，不得隨意調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，確保各項(xiàng)工作的順利開展。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化；工會(huì)工作重點(diǎn)發(fā)生重大調(diào)整；因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難等。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額；財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提出審核意見；經(jīng)工會(huì)聯(lián)合會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究批準(zhǔn)后，下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知。（二）收入管理1.會(huì)費(fèi)收入工會(huì)會(huì)員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)，會(huì)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和工會(huì)章程的規(guī)定?；鶎庸?huì)組織應(yīng)定期將會(huì)費(fèi)上繳至工會(huì)聯(lián)合會(huì)，工會(huì)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和入賬。2.撥繳經(jīng)費(fèi)收入建立健全經(jīng)費(fèi)撥繳制度，督促企業(yè)行政依法足額撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)?；鶎庸?huì)組織應(yīng)按照規(guī)定的比例和時(shí)間，將撥繳經(jīng)費(fèi)上繳至工會(huì)聯(lián)合會(huì)。工會(huì)聯(lián)合會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)撥繳經(jīng)費(fèi)收入的管理，定期與企業(yè)行政進(jìn)行核對(duì)，確保經(jīng)費(fèi)足額到位。3.上級(jí)補(bǔ)助收入認(rèn)真落實(shí)上級(jí)工會(huì)的各項(xiàng)補(bǔ)助政策，及時(shí)足額取得上級(jí)補(bǔ)助收入。上級(jí)補(bǔ)助收入應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。工會(huì)聯(lián)合會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與上級(jí)工會(huì)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解上級(jí)補(bǔ)助政策的變化，確保上級(jí)補(bǔ)助收入的合理使用。4.其他收入其他收入包括捐贈(zèng)收入、利息收入、投資收益等。工會(huì)聯(lián)合會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的管理，確保收入來源合法合規(guī)。捐贈(zèng)收入應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議的約定使用，利息收入和投資收益應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。（三）支出管理1.支出審批工會(huì)聯(lián)合會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出的合理性和合法性。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由工會(huì)聯(lián)合會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。支出審批應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性和必要性，確保資金使用效益。2.支出范圍工會(huì)聯(lián)合會(huì)的支出主要包括職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出等。職工活動(dòng)支出包括職工教育、文體活動(dòng)、宣傳活動(dòng)等方面的支出；維權(quán)支出包括勞動(dòng)保護(hù)、法律援助、困難職工幫扶等方面的支出；業(yè)務(wù)支出包括培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會(huì)議、調(diào)研等方面的支出；行政支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等方面的支出；資本性支出包括購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方面的支出。3.費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。報(bào)銷人員應(yīng)填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等憑證。財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，對(duì)符合規(guī)定的報(bào)銷憑證及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，確保資金的安全與完整。工會(huì)聯(lián)合會(huì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，不得坐支現(xiàn)金。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金收支準(zhǔn)確無誤。建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金收付業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，防止貪污、挪用等違法行為的發(fā)生。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、使用部門等信息。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，延長固定資產(chǎn)使用壽命，提高固定資產(chǎn)使用效益。固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。3.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行登記和核算，加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，確保無形資產(chǎn)的安全與完整。對(duì)其他資產(chǎn)，如低值易耗品、辦公用品等，應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)其采購、使用、保管等環(huán)節(jié)的管理。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)工會(huì)聯(lián)合會(huì)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和技能，嚴(yán)格按照審計(jì)程序進(jìn)行審計(jì)，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向工會(huì)聯(lián)合會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告審計(jì)結(jié)果，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)公開建立財(cái)務(wù)公開制度，定期向工會(huì)會(huì)員公開工會(huì)聯(lián)合會(huì)的財(cái)務(wù)收支情況，接受會(huì)員的監(jiān)督。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)包括收入情況、支出情況、資產(chǎn)情況等，公開方式可采用會(huì)議通報(bào)、網(wǎng)站公示、公告欄張貼等形式。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)公開工作的管理，確保公開內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公開時(shí)間及時(shí)、規(guī)范。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.需求申請(qǐng)各部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購審批資產(chǎn)購置申請(qǐng)表經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交工會(huì)聯(lián)合會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或政府采購。3.采購實(shí)施根據(jù)審批結(jié)果，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)采購工作。采購過程應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和采購程序進(jìn)行，確保采購過程公開、公平、公正。4.驗(yàn)收入賬資產(chǎn)采購?fù)瓿珊?，由采購部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。（二）資產(chǎn)使用與保管1.使用登記資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括使用時(shí)間、使用人員、使用內(nèi)容等信息。2.保管責(zé)任明確資產(chǎn)保管責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)。保管責(zé)任人應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)安全完好。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在部門之間或人員之間轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行轉(zhuǎn)移，并及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬。（三）資產(chǎn)處置1.處置申請(qǐng)資產(chǎn)使用部門或保管責(zé)任人根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置資產(chǎn)的原因、名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等信息，并提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.處置審批資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交工會(huì)聯(lián)合會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和審批。3.處置實(shí)施根據(jù)審批結(jié)果，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)處置工作。資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等，處置過程應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定程序進(jìn)行。4.賬務(wù)處理資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)臺(tái)賬。四、活動(dòng)組織管理（一）活動(dòng)策劃1.需求調(diào)研深入了解工會(huì)會(huì)員的需求和興趣愛好，通過問卷調(diào)查、座談會(huì)等形式廣泛征求意見，確定活動(dòng)主題和內(nèi)容。2.方案制定根據(jù)調(diào)研結(jié)果，制定活動(dòng)實(shí)施方案，明確活動(dòng)目的、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、活動(dòng)流程、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等內(nèi)容?；顒?dòng)方案應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.方案審核分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)活動(dòng)方案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議?；顒?dòng)方案經(jīng)審核通過后，方可組織實(shí)施。（二）活動(dòng)籌備**1.人員安排根據(jù)活動(dòng)方案，明確活動(dòng)籌備工作的責(zé)任人，負(fù)責(zé)活動(dòng)的各項(xiàng)籌備工作，包括場地布置、物資采購、人員組織等。2.物資準(zhǔn)備按照活動(dòng)方案的要求，準(zhǔn)備活動(dòng)所需的物資和設(shè)備。物資采購應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保物資質(zhì)量和安全。3.宣傳推廣通過工會(huì)網(wǎng)站、微信公眾號(hào)、海報(bào)張貼等形式，對(duì)活動(dòng)進(jìn)行宣傳推廣，提高活動(dòng)的知曉度和參與度。（三）活動(dòng)實(shí)施1.現(xiàn)場組織活動(dòng)實(shí)施過程中，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)現(xiàn)場組織和協(xié)調(diào)工作，確?；顒?dòng)順利進(jìn)行?，F(xiàn)場組織人員應(yīng)及時(shí)處理突發(fā)情況，保障活動(dòng)安全。2.活動(dòng)記錄對(duì)活動(dòng)過程進(jìn)行記錄，包括活動(dòng)照片、視頻、文字資料等，為活動(dòng)總結(jié)和后續(xù)工作提供依據(jù)。3.活動(dòng)評(píng)估活動(dòng)結(jié)束后，對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行評(píng)估，收集參與人員的反饋意見，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的活動(dòng)組織提供參考。五、會(huì)員管理（一）會(huì)員發(fā)展1.發(fā)展計(jì)劃根據(jù)工會(huì)工作需要和會(huì)員隊(duì)伍建設(shè)情況，制定會(huì)員發(fā)展計(jì)劃，明確會(huì)員發(fā)展的目標(biāo)、任務(wù)和措施。2.發(fā)展程序按照工會(huì)章程的規(guī)定，做好會(huì)員發(fā)展工作。申請(qǐng)人應(yīng)填寫入會(huì)申請(qǐng)書，經(jīng)所在單位工會(huì)組織推薦，工會(huì)聯(lián)合會(huì)審批后成為會(huì)員。3.會(huì)員登記對(duì)新入會(huì)會(huì)員進(jìn)行登記，建立會(huì)員檔案，包括會(huì)員基本信息、入會(huì)時(shí)間、會(huì)費(fèi)繳納情況等內(nèi)容。（二）會(huì)員會(huì)籍管理1.會(huì)籍變動(dòng)會(huì)員因工作調(diào)動(dòng)、退休、離職等原因，導(dǎo)致會(huì)籍發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)籍轉(zhuǎn)移或退會(huì)手續(xù)。2.會(huì)員管理定期對(duì)會(huì)員會(huì)籍進(jìn)行清理和核對(duì)，確保會(huì)員信息準(zhǔn)確無誤。加強(qiáng)對(duì)會(huì)員的日常管理，關(guān)心會(huì)員生活，維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益。（三）會(huì)員服務(wù)1.服務(wù)內(nèi)容為會(huì)員提供多樣化的服務(wù)，包括職業(yè)技能培訓(xùn)、法律咨詢、困難幫扶、文體活動(dòng)等，滿足會(huì)員的不同需求。2.