PAGE北控水務內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范北控水務集團（以下簡稱“集團”）及其下屬各公司的運營管理，確保各項業(yè)務活動合法合規(guī)、風險可控，提高運營效率和效果，保護資產(chǎn)安全，促進集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于北控水務集團總部及所屬全資子公司、控股子公司。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合水務行業(yè)特點和集團實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行應符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋集團各項業(yè)務活動、各個部門和各級人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：與集團戰(zhàn)略目標、業(yè)務特點和外部環(huán)境相適應，并隨著情況變化及時調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權衡成本與效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構與職責分工（一）組織架構集團建立了較為完善的組織架構，包括董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門和業(yè)務單元。董事會負責重大決策和戰(zhàn)略規(guī)劃；監(jiān)事會對公司財務和經(jīng)營活動進行監(jiān)督；管理層負責組織實施公司各項業(yè)務活動；各職能部門按照職責分工履行相應管理職能；業(yè)務單元負責具體業(yè)務的運營和執(zhí)行。（二）職責分工1.董事會審批集團內(nèi)控制度、重大決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。監(jiān)督管理層的履職情況，對公司整體運營進行宏觀把控。2.監(jiān)事會檢查公司財務，監(jiān)督董事、高級管理人員的履職行為。對公司內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，提出改進意見和建議。3.管理層組織領導內(nèi)控制度的實施，確保各項業(yè)務活動符合內(nèi)控制度要求。定期向內(nèi)控制度建設與執(zhí)行情況監(jiān)督委員會報告內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。4.內(nèi)控制度建設與執(zhí)行情況監(jiān)督委員會負責組織內(nèi)控制度的制定、修訂和完善工作。定期檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。5.各職能部門財務部門負責財務管理和會計核算，確保財務信息真實、準確、完整，加強資金管理和預算控制。人力資源部門負責人員招聘、培訓、考核、薪酬福利等管理工作，建立健全人力資源管理制度。風險管理部門負責識別、評估和監(jiān)控各類風險，制定風險應對策略，建立風險預警機制。審計部門負責對公司財務收支、經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督，提出審計意見和建議，督促整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。其他職能部門按照各自職責，負責相關業(yè)務活動的內(nèi)部控制，確保業(yè)務流程規(guī)范、風險可控。6.業(yè)務單元在集團統(tǒng)一內(nèi)控制度框架下，負責本業(yè)務單元具體業(yè)務活動的組織實施和內(nèi)部控制執(zhí)行。及時向集團反饋業(yè)務活動中的問題和風險，配合集團做好內(nèi)控制度的完善和執(zhí)行工作。三、風險評估與應對（一）風險識別與評估1.風險識別集團各部門和業(yè)務單元應定期對業(yè)務活動中的風險進行識別，包括但不限于市場風險、信用風險、運營風險、財務風險、法律風險等。采用問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖繪制等方法，全面梳理業(yè)務流程中的風險點。2.風險評估對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結(jié)果，將風險分為重大風險、重要風險和一般風險。（二）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于重大風險，如可能導致公司重大損失或不符合法律法規(guī)要求的風險，應采取風險規(guī)避策略，停止相關業(yè)務活動或調(diào)整業(yè)務模式。2.風險降低：對于重要風險，通過采取控制措施，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務流程、提高人員素質(zhì)等，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險分擔：對于部分風險，可通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方。4.風險承受：對于一般風險，在公司可承受范圍內(nèi)，采取風險承受策略，繼續(xù)開展相關業(yè)務活動，但需密切關注風險變化情況。（三）風險預警與監(jiān)控1.風險預警指標體系：建立風險預警指標體系，包括財務指標、運營指標、市場指標等，對風險狀況進行實時監(jiān)測。2.風險監(jiān)控與報告：風險管理部門定期對風險進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況，并向管理層和相關部門報告。對于重大風險事件，應立即啟動應急預案，并及時向上級領導和監(jiān)管部門報告。四、控制活動（一）資金活動控制1.籌資活動控制制定科學合理的籌資戰(zhàn)略和計劃，明確籌資規(guī)模、結(jié)構、方式和時間等。對籌資方案進行可行性研究和風險評估，確?；I資活動合法合規(guī)、風險可控。加強籌資合同管理，嚴格按照合同約定執(zhí)行籌資業(yè)務，及時足額籌集資金，合理安排資金使用。2.投資活動控制建立投資決策機制，對投資項目進行可行性研究、風險評估和效益分析。加強投資項目的實施管理，嚴格按照投資計劃和合同約定執(zhí)行投資業(yè)務，及時跟蹤投資項目進展情況，定期進行投資項目的績效評價。加強投資資產(chǎn)的管理，確保投資資產(chǎn)安全完整，定期進行資產(chǎn)清查和減值測試。3.資金營運控制加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保資金收支平衡。嚴格資金授權審批制度，明確各部門和人員的資金使用權限，規(guī)范資金使用流程。加強資金集中管理，提高資金使用效率，降低資金成本。加強資金風險管理，防范資金挪用、侵占、舞弊等風險。（二）采購業(yè)務控制1.采購計劃制定：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時間等。2.供應商管理建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應商。與供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務，確保采購物資符合質(zhì)量要求和交貨期。定期對供應商進行評價和考核，建立供應商淘汰機制。3.采購業(yè)務執(zhí)行嚴格按照采購計劃和合同約定執(zhí)行采購業(yè)務，加強采購過程的監(jiān)督和管理。規(guī)范采購驗收程序，對采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收，確保采購物資符合要求。加強采購付款管理，嚴格審核采購發(fā)票、驗收單等憑證，按照合同約定及時付款。（三）資產(chǎn)管理控制1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。加強固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)管理，提高固定資產(chǎn)使用效率，延長使用壽命。嚴格固定資產(chǎn)處置審批程序，確保固定資產(chǎn)處置合法合規(guī)、資產(chǎn)價值得到合理補償。2.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理加強無形資產(chǎn)的管理，包括商標、專利、著作權等，明確無形資產(chǎn)的取得、入賬、攤銷、處置等流程。對其他資產(chǎn)，如在建工程、長期待攤費用等，建立相應的管理制度，加強核算和管理。（四）銷售業(yè)務控制1.銷售政策制定：根據(jù)市場需求和公司戰(zhàn)略目標，制定科學合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售渠道、促銷策略等。2.客戶信用管理建立客戶信用評估機制，對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估，確定客戶信用額度和信用期限。加強客戶信用跟蹤管理，及時調(diào)整客戶信用額度和信用期限，防范信用風險。3.銷售業(yè)務執(zhí)行嚴格按照銷售政策和合同約定執(zhí)行銷售業(yè)務，加強銷售過程的監(jiān)督和管理。規(guī)范銷售發(fā)貨程序，確保貨物及時、準確發(fā)出。加強銷售收款管理，及時催收貨款，防范壞賬風險。定期對銷售業(yè)務進行分析和評價，及時調(diào)整銷售策略，提高銷售業(yè)績。（五）工程項目控制1.工程項目立項：對工程項目進行可行性研究和論證，編制項目可行性研究報告，按照規(guī)定程序進行立項審批。2.工程招標：按照國家法律法規(guī)和集團相關規(guī)定，對工程項目進行招標，選擇具有資質(zhì)和信譽的施工單位和監(jiān)理單位。3.工程建設管理建立工程項目建設管理制度，明確項目建設各方責任，加強工程建設過程的監(jiān)督和管理。嚴格工程變更審批程序，確保工程變更合法合規(guī)、合理控制工程造價。加強工程質(zhì)量控制，建立質(zhì)量檢驗制度，確保工程質(zhì)量符合要求。加強工程進度控制，定期對工程進度進行檢查和分析，及時解決工程建設中的問題，確保工程按時完工。4.工程驗收：工程項目完工后，按照規(guī)定程序進行驗收，確保工程質(zhì)量符合要求、工程造價合理、資產(chǎn)交付使用手續(xù)齊全。（六）擔保業(yè)務控制1.擔保政策制定：根據(jù)公司實際情況，制定擔保業(yè)務政策，明確擔保對象、擔保條件、擔保額度、擔保期限等。2.擔保審批：對擔保業(yè)務進行嚴格審批，對擔保對象的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等進行調(diào)查和評估，確保擔保風險可控。3.擔保執(zhí)行與被擔保方簽訂擔保合同，明確雙方權利義務，加強擔保合同管理。定期對擔保業(yè)務進行跟蹤和監(jiān)控，及時了解被擔保方的經(jīng)營情況和財務狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。加強擔保業(yè)務的風險防范，建立擔保業(yè)務風險預警機制，如發(fā)現(xiàn)擔保風險增大，應及時采取措施，如要求被擔保方提供反擔保、提前收回擔?？铐椀取＃ㄆ撸I(yè)務外包控制1.外包業(yè)務決策：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務特點，對業(yè)務外包事項進行決策，明確外包業(yè)務范圍、外包方式等。2.外包商選擇建立外包商評估和選擇機制，對外包商的資質(zhì)、信譽、服務質(zhì)量、價格等進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)外包商。與外包商簽訂外包合同，明確雙方權利義務，確保外包業(yè)務符合質(zhì)量要求和進度要求。3.外包業(yè)務執(zhí)行加強外包業(yè)務過程的監(jiān)督和管理，定期對外包業(yè)務進行檢查和評估，確保外包業(yè)務質(zhì)量和進度。規(guī)范外包業(yè)務驗收程序，對外包業(yè)務成果進行驗收，確保符合要求。加強外包業(yè)務付款管理，嚴格審核外包業(yè)務發(fā)票、驗收單等憑證，按照合同約定及時付款。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設1.建立完善的信息系統(tǒng)：集團應建立涵蓋財務管理、人力資源管理、風險管理、運營管理等各個方面的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的集中管理和共享。2.信息系統(tǒng)安全管理：加強信息系統(tǒng)安全管理，采取防火墻、加密技術、訪問控制等措施，確保信息系統(tǒng)安全可靠，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。（二）信息收集與傳遞1.信息收集：各部門和業(yè)務單元應及時收集與業(yè)務活動相關的內(nèi)外部信息，包括市場信息、政策法規(guī)信息、財務信息、運營信息等。2.信息傳遞：建立信息傳遞機制，確保信息在集團內(nèi)部各部門和各級人員之間及時、準確傳遞。信息傳遞應遵循分級管理、歸口負責的原則，明確信息傳遞的渠道、方式和時間要求。（三）溝通機制1.內(nèi)部溝通：建立健全內(nèi)部溝通機制，包括定期會議、工作匯報、內(nèi)部培訓、員工意見反饋等，加強集團內(nèi)部各部門和各級人員之間的溝通與交流。2.外部溝通：加強與政府部門、監(jiān)管機構、客戶、供應商、合作伙伴等外部利益相關者的溝通與交流，及時了解外部環(huán)境變化和相關方需求，維護良好的合作關系。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃制定：審計部門應根據(jù)集團戰(zhàn)略目標、業(yè)務重點和風險狀況，制定年度審計計劃，明確審計范圍、審計內(nèi)容、審計時間等。2.審計實施：按照審計計劃開展審計工作，采用現(xiàn)場審計、非現(xiàn)場審計等方式，對公司財務收支、經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督。3.審計報告與整改：審計部門應及時出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，并督促相關部門進行整改。整改情況應定期向管理層和內(nèi)控制度建設與執(zhí)行情況監(jiān)督委員會報告。（二）內(nèi)部控制自我評價1.自我評價組織與實施：集團應定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，由管理層牽頭，各部門和業(yè)務單元參與，對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價。2.自我評價報告：內(nèi)部控制自我評價報告應包括內(nèi)部控制的設計與運行情況、存在的問題及改進建議等內(nèi)容。自我評價報告應報管理層和董事會審批，并向監(jiān)事會報告。（三）外部監(jiān)督評價1.接受政府監(jiān)管機構監(jiān)督檢查：集團應積極配合政府監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，及時整改檢查發(fā)現(xiàn)的問題，確保公司運營符合法