PAGE融資租賃資產(chǎn)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司融資租賃資產(chǎn)的管理，確保融資租賃業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，防范各類風(fēng)險，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及融資租賃資產(chǎn)的部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)起、審批、執(zhí)行、租后管理以及資產(chǎn)處置等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行的會計準(zhǔn)則和監(jiān)管要求制定。（四）基本原則1.合法性原則：融資租賃資產(chǎn)的管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保融資租賃資產(chǎn)的安全完整，降低各類風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)價值。3.效益性原則：通過合理配置和有效管理融資租賃資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.全面性原則：涵蓋融資租賃資產(chǎn)全生命周期的各個環(huán)節(jié)，實施全過程、全方位管理。5.制衡性原則：明確各部門職責(zé)權(quán)限，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作格局。二、融資租賃業(yè)務(wù)流程控制（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)深入市場調(diào)研，了解客戶需求和行業(yè)動態(tài)，尋找潛在的融資租賃項目。2.對潛在項目進(jìn)行初步篩選，評估項目的可行性、收益性和風(fēng)險狀況。篩選過程應(yīng)綜合考慮客戶信用狀況、項目背景、現(xiàn)金流預(yù)測、抵押物情況等因素。3.填寫《融資租賃項目申請表》，詳細(xì)說明項目基本情況、客戶信息、租賃方案、風(fēng)險評估等內(nèi)容，并提交至部門負(fù)責(zé)人審核。（二）項目審批1.部門負(fù)責(zé)人對《融資租賃項目申請表》進(jìn)行初審，重點審查項目的合規(guī)性、風(fēng)險可控性以及與公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的契合度。初審?fù)ㄟ^后，提交至風(fēng)險管理部門。2.風(fēng)險管理部門對項目進(jìn)行風(fēng)險評估，運(yùn)用專業(yè)方法和工具，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行全面分析。評估結(jié)果應(yīng)形成書面報告，明確風(fēng)險等級和應(yīng)對措施。3.財務(wù)部門對項目的財務(wù)可行性進(jìn)行審核，包括租金計算、現(xiàn)金流分析、收益預(yù)測等。確保項目在財務(wù)上具有合理性和可持續(xù)性。4.根據(jù)風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門的審核意見，由公司管理層進(jìn)行最終審批。審批通過的項目進(jìn)入業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，未通過的項目應(yīng)明確原因并妥善處理。（三）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批通過的項目，與客戶協(xié)商擬定《融資租賃合同》。合同條款應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、租賃物信息、租金支付方式、租賃期限、違約責(zé)任等內(nèi)容，確保合同合法合規(guī)、條款清晰、權(quán)利義務(wù)對等。2.《融資租賃合同》初稿完成后，提交至法律合規(guī)部門進(jìn)行審核。法律合規(guī)部門應(yīng)從法律角度對合同進(jìn)行審查，防范法律風(fēng)險，提出修改意見和建議。3.根據(jù)法律合規(guī)部門的審核意見，業(yè)務(wù)部門與客戶對合同進(jìn)行修改完善，確保合同正式簽訂前不存在法律瑕疵。合同簽訂過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)制度執(zhí)行，確保簽訂程序合法有效。（四）租賃物交付與管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督租賃物的交付過程，確保租賃物按時、按質(zhì)、按量交付至指定地點，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。2.建立租賃物臺賬，詳細(xì)記錄租賃物的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、存放地點、使用狀況等信息。定期對租賃物進(jìn)行盤點清查，確保賬實相符。3.對租賃物的日常維護(hù)、保養(yǎng)和維修進(jìn)行管理，制定相應(yīng)的管理制度和流程。明確維護(hù)責(zé)任主體，確保租賃物處于良好運(yùn)行狀態(tài)，延長使用壽命。（五）租金管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)租金的核算與管理，按照《融資租賃合同》約定的租金支付方式和時間節(jié)點，及時準(zhǔn)確地計算租金金額，向客戶發(fā)送租金支付通知。2.建立租金催收制度，對逾期租金進(jìn)行跟蹤管理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好租金催收工作，及時了解客戶經(jīng)營狀況和資金流向，采取有效措施確保租金按時足額收回。3.對于租金逾期情況，應(yīng)按照合同約定收取逾期違約金，并根據(jù)風(fēng)險狀況采取相應(yīng)的風(fēng)險緩釋措施，如暫停租賃物使用、要求客戶提供額外擔(dān)保等。（六）租后管理1.定期對融資租賃項目進(jìn)行跟蹤檢查，業(yè)務(wù)部門應(yīng)至少每季度對項目進(jìn)行一次全面檢查，重點關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、租賃物使用情況、租金支付情況等。檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，提交至風(fēng)險管理部門和公司管理層。2.風(fēng)險管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的檢查報告，對項目風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)評估。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)異常變化，應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警，并會同業(yè)務(wù)部門制定風(fēng)險應(yīng)對措施。3.建立客戶信用評級制度，定期對客戶信用狀況進(jìn)行評估和調(diào)整。根據(jù)客戶信用評級結(jié)果，合理調(diào)整租賃業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險管控措施。（七）資產(chǎn)處置1.在融資租賃項目結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時對租賃物進(jìn)行處置。處置方式包括續(xù)租、退還、轉(zhuǎn)讓、變賣等，應(yīng)根據(jù)項目實際情況和公司利益最大化原則選擇合適的處置方式。2.資產(chǎn)處置前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和分析，評估租賃物的市場價值和處置成本。制定資產(chǎn)處置方案，明確處置流程、定價原則、交易對象等內(nèi)容，并提交至公司管理層審批。3.資產(chǎn)處置過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)制度和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，確保處置程序合法合規(guī)、公開透明。處置完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實相符。三、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險識別與評估1.建立健全風(fēng)險識別機(jī)制，全面識別融資租賃業(yè)務(wù)過程中可能面臨的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，定期對風(fēng)險進(jìn)行評估。風(fēng)險評估應(yīng)考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。3.針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險評估指標(biāo)體系和模型，確保風(fēng)險評估的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略。對于信用風(fēng)險，可采取加強(qiáng)客戶信用調(diào)查與評估、要求客戶提供擔(dān)保、設(shè)定信用額度、建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等措施；對于市場風(fēng)險，可通過合理安排租賃期限、利率結(jié)構(gòu)、匯率風(fēng)險管理等手段進(jìn)行應(yīng)對；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化監(jiān)督檢查等。2.建立風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在風(fēng)險事件發(fā)生時的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評估，確保在風(fēng)險發(fā)生時能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對，降低風(fēng)險損失。（三）內(nèi)部控制措施1.崗位分離與授權(quán)審批制度明確融資租賃業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)，確保不相容崗位相互分離。如業(yè)務(wù)發(fā)起與審批、合同簽訂與審核、租金核算與催收等崗位應(yīng)相互獨立，避免權(quán)力過度集中。建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批流程。所有融資租賃業(yè)務(wù)活動必須經(jīng)過授權(quán)審批方可執(zhí)行，嚴(yán)禁越權(quán)操作。2.內(nèi)部審計與監(jiān)督設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，定期對融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程合規(guī)性、風(fēng)險防控措施有效性、財務(wù)核算準(zhǔn)確性等方面。內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，跟蹤整改落實情況。對違規(guī)行為和重大風(fēng)險事件，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。3.信息系統(tǒng)控制建立完善的融資租賃業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的信息化管理。信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋項目管理、合同管理、租金管理、租賃物管理、風(fēng)險管理等功能模塊，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時、準(zhǔn)確、完整記錄和共享。加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置合理的用戶權(quán)限，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。四、信息披露與溝通（一）信息披露1.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司股東、監(jiān)管部門等披露融資租賃業(yè)務(wù)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險狀況、經(jīng)營業(yè)績等方面，確保信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.建立信息披露管理制度，明確信息披露的流程、方式、時間節(jié)點等要求。信息披露前應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保披露信息符合法律法規(guī)和公司利益。（二）內(nèi)部溝通1.加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，建立定期的溝通會議制度。業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法律合規(guī)部門等應(yīng)及時交流業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、風(fēng)險狀況、財務(wù)信息等，共同解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。2.建立內(nèi)