PAGE工會缺乏內(nèi)控制度關于工會內(nèi)控制度建設的規(guī)定總則目的為了加強本公司工會的內(nèi)部管理，規(guī)范工會運作，提高工會資金使用效益，保障工會各項工作的順利開展，依據(jù)相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本內(nèi)控制度。適用范圍本制度適用于本公司工會委員會及其所屬各部門、各基層工會組織?；驹瓌t1.合法性原則：工會的各項活動和管理行為必須符合國家法律法規(guī)以及工會相關章程的規(guī)定。2.全面性原則：內(nèi)控制度應涵蓋工會工作的各個方面，包括財務管理、資產(chǎn)管理、活動組織、人員管理等，確保不存在管理漏洞。3.制衡性原則：在工會內(nèi)部建立健全決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相互制約的機制，防止權力濫用。4.適應性原則：內(nèi)控制度應根據(jù)公司發(fā)展、工會工作實際情況以及外部環(huán)境變化適時進行調(diào)整和完善。財務管理預算管理1.預算編制工會應按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡”的原則編制年度預算。預算編制應充分考慮工會各項工作任務和活動計劃，合理安排資金。預算編制內(nèi)容應包括收入預算和支出預算。收入預算應根據(jù)上年度收入情況、本年度工作計劃以及可能的收入來源進行預測；支出預算應按照功能分類和經(jīng)濟分類詳細列出各項支出項目及金額。工會各部門應在規(guī)定時間內(nèi)提出本部門下一年度的預算建議，經(jīng)工會委員會匯總審核后，形成工會年度預算草案，提交工會會員大會或會員代表大會審議通過。2.預算執(zhí)行工會應嚴格按照經(jīng)批準的預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。各部門應根據(jù)預算安排合理使用資金，不得擅自調(diào)整預算項目和金額。建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估。如發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差較大，應及時查明原因，采取有效措施進行調(diào)整和糾正。對于因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序進行審批。調(diào)整預算的申請應詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容以及對預算執(zhí)行的影響，并提交工會委員會審議，報上級工會備案。3.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、公司經(jīng)營狀況變化、工會工作任務變動等原因，導致原預算無法執(zhí)行或需要增加預算支出的，應及時進行預算調(diào)整。預算調(diào)整應按照以下程序進行：由相關部門提出預算調(diào)整申請，經(jīng)工會財務部門審核后，提交工會委員會審議。工會委員會審議通過后，報上級工會備案，并在工會會員大會或會員代表大會上通報預算調(diào)整情況。收入管理1.會費收入工會會員應按照規(guī)定及時足額繳納會費。會費繳納標準應根據(jù)會員月工資收入計算確定，并按照工會章程的規(guī)定執(zhí)行。工會財務部門應建立會費收繳臺賬，詳細記錄會員會費繳納情況，確保會費收繳準確無誤。對于未按時繳納會費的會員，應及時進行催繳。2.撥繳經(jīng)費收入公司行政應按照每月全部職工工資總額的[X]%向工會撥繳經(jīng)費。工會財務部門應及時與公司行政核對撥繳經(jīng)費金額，確保經(jīng)費足額到賬。加強對撥繳經(jīng)費收入的管理，嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。同時，應定期向上級工會報告撥繳經(jīng)費收入情況。3.其他收入工會的其他收入包括上級工會補助收入、行政補助收入、捐贈收入、利息收入等。對于其他收入，應嚴格按照相關規(guī)定進行管理和核算。上級工會補助收入應?？顚Ｓ?，按照上級工會的要求合理安排使用；行政補助收入應明確補助用途，不得擅自改變；捐贈收入應按照捐贈協(xié)議進行管理，確保捐贈資金用于指定項目；利息收入應及時入賬，納入工會財務統(tǒng)一核算。支出管理1.支出審批工會各項支出應嚴格按照審批程序進行。一般支出由工會主席審批；重大支出（如金額超過[X]元的項目）應由工會委員會集體研究決定，并報上級工會備案。支出審批應嚴格審核支出的真實性、合法性和合理性。審批人應簽署明確的意見，對支出的合規(guī)性負責。2.支出范圍工會支出主要包括職工活動支出、職工教育支出、維權支出、業(yè)務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出等。各項支出應嚴格按照《工會會計制度》的規(guī)定進行核算和管理。職工活動支出應圍繞提高職工素質、豐富職工文化生活等開展，如文體活動、技能競賽、節(jié)日慶祝活動等；職工教育支出應用于職工的思想政治教育、業(yè)務培訓等；維權支出應保障職工合法權益，如勞動爭議調(diào)解、法律援助等；業(yè)務支出應滿足工會日常工作需要，如會議費、差旅費、辦公費等；行政支出應合理控制，確保工會行政工作的正常運轉；資本性支出應按照規(guī)定進行審批和管理，形成工會資產(chǎn)；補助下級支出應根據(jù)下級工會實際情況進行合理安排；事業(yè)支出應按照工會所屬事業(yè)單位的業(yè)務范圍進行核算；其他支出應符合工會工作實際，且不得違反法律法規(guī)和財務制度。3.支出核算工會應按照《工會會計制度》的規(guī)定設置會計科目，進行會計核算。各項支出應取得合法有效的原始憑證，并按照規(guī)定進行賬務處理。加強對支出核算憑證的審核，確保憑證真實、完整、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的支出憑證，應不予報銷，并要求相關人員補充或更正。定期編制工會財務報表，如實反映工會財務狀況和收支情況。財務報表應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整、報送及時。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置工會購置資產(chǎn)應按照預算安排和實際工作需要進行。購置資產(chǎn)前應進行充分的論證和審批，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過政府采購、招投標等方式進行。對于納入政府集中采購目錄的資產(chǎn)，應嚴格按照政府采購程序辦理。購置資產(chǎn)時應簽訂合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、質量標準、售后服務等條款，確保合同的合法性和有效性。2.資產(chǎn)登記工會應建立健全資產(chǎn)登記制度，對各項資產(chǎn)進行詳細登記。資產(chǎn)登記內(nèi)容應包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門、使用狀況等。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。清查盤點工作應每年至少進行一次，對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.資產(chǎn)處置工會資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批。資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉讓、報廢、捐贈等。資產(chǎn)處置應進行評估，合理確定處置價格。對于價值較大或涉及重大資產(chǎn)處置事項的，應委托具有資質的評估機構進行評估。資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳工會財務，納入工會預算統(tǒng)一管理?；顒咏M織管理活動策劃1.活動需求調(diào)研在開展各類活動前，應深入了解職工的興趣愛好、需求和意愿，通過問卷調(diào)查、座談會、個別訪談等方式廣泛征求職工意見，確?；顒觾?nèi)容符合職工實際需求。分析公司發(fā)展形勢和工會工作重點，結合職工隊伍特點，確定活動主題和目標，使活動具有針對性和實效性。2.活動方案制定根據(jù)活動需求調(diào)研結果，制定詳細的活動方案。活動方案應包括活動名稱（主題）、活動目的、活動時間、活動地點、活動內(nèi)容、活動流程、參與人員、活動預算、活動組織分工、活動宣傳計劃、活動安全保障措施等內(nèi)容?；顒臃桨笐M行可行性論證，確?；顒臃桨妇哂锌刹僮餍院桶踩浴τ诖笮突顒踊蛏婕叭藛T較多的活動，應制定應急預案，以應對可能出現(xiàn)的突發(fā)情況。3.活動方案審批活動方案制定完成后，應提交工會委員會審議。工會委員會應從活動的必要性、可行性、安全性、預算合理性等方面進行全面審核，提出修改意見和建議。經(jīng)工會委員會審議通過的活動方案，報上級工會備案。如活動方案涉及重大事項或需要調(diào)整的，應重新履行審批程序?；顒訉嵤?.活動組織分工根據(jù)活動方案，明確活動組織分工。成立活動籌備小組，負責活動的組織實施工作。籌備小組應包括活動策劃組、宣傳報道組、后勤保障組、安全保衛(wèi)組、現(xiàn)場協(xié)調(diào)組等，各小組應明確職責分工，確?；顒禹樌M行?；顒硬邉澖M負責活動內(nèi)容的策劃和創(chuàng)意設計；宣傳報道組負責活動的宣傳推廣，包括制作宣傳資料、發(fā)布活動信息等；后勤保障組負責活動場地布置、物資采購、餐飲安排等后勤服務工作；安全保衛(wèi)組負責活動現(xiàn)場的安全保衛(wèi)工作，制定安全防范措施，確保人員和財產(chǎn)安全；現(xiàn)場協(xié)調(diào)組負責活動現(xiàn)場的組織協(xié)調(diào)工作，及時處理活動過程中出現(xiàn)的問題。2.活動宣傳推廣通過多種渠道宣傳活動信息，提高活動知曉率和參與度。宣傳渠道包括公司內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄、微信群、QQ群、電子郵件等。制作活動宣傳資料，如海報、宣傳單頁、視頻等，突出活動亮點和特色，吸引職工積極參與。宣傳資料應提前發(fā)布，確保職工有足夠的時間了解活動詳情。3.活動現(xiàn)場管理活動現(xiàn)場應安排專人負責組織引導，確保活動有序進行。工作人員應佩戴明顯標識，熱情服務，及時解答職工疑問，并維護活動現(xiàn)場秩序。加強活動現(xiàn)場安全管理，檢查活動場地設施設備是否安全可靠，設置安全警示標志，配備必要的安全防護用品。對于可能存在安全風險的活動項目，應提前進行安全培訓和演練，確保職工人身安全。做好活動現(xiàn)場的后勤保障工作，及時提供飲用水、食品、醫(yī)療急救等服務，確保職工在活動過程中的基本需求得到滿足?；顒涌偨Y1.活動效果評估活動結束后，應及時對活動效果進行評估。評估內(nèi)容包括活動目標達成情況、職工參與度、活動滿意度、活動影響力等方面。通過問卷調(diào)查、現(xiàn)場訪談、數(shù)據(jù)分析等方式收集職工對活動的反饋意見，客觀評價活動效果。2.活動經(jīng)驗總結對活動組織實施過程進行全面總結，分析活動成功經(jīng)驗和不足之處?？偨Y活動策劃、組織協(xié)調(diào)、宣傳推廣、安全保障等方面的經(jīng)驗教訓，為今后開展類似活動提供參考。將活動總結報告提交工會委員會審議，作為工會工作決策的重要依據(jù)。同時，應向上級工會匯報活動開展情況和總結結果，接受上級工會的指導和監(jiān)督。人員管理人員招聘1.招聘計劃制定根據(jù)工會工作需要和人員編制情況，制定年度人員招聘計劃。招聘計劃應明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘時間等內(nèi)容。招聘計劃應報工會委員會審議通過，并報上級工會備案。在招聘過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整招聘計劃的，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.招聘程序按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則，組織人員招聘工作。招聘程序一般包括發(fā)布招聘信息、報名、資格審查、筆試、面試、體檢、考察、公示、錄用等環(huán)節(jié)。發(fā)布招聘信息應通過多種渠道進行，確保信息發(fā)布的廣泛性和準確性。報名人員應按照要求提交相關材料，工會組織對報名人員進行資格審查，確定參加筆試和面試的人員名單。筆試和面試應根據(jù)招聘崗位要求，制定合理的考試內(nèi)容和評分標準。考試過程應嚴格按照規(guī)定進行，確保公平公正。體檢應按照國家有關規(guī)定進行，確保擬錄用人員身體健康?？疾鞈媪私鈹M錄用人員的政治素質、工作能力、道德品質等情況。公示期一般為[X]個工作日，公示無異議后辦理錄用手續(xù)。使用與培訓1.崗位設置與職責分工根據(jù)工會工作職能和業(yè)務流程，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。崗位設置應遵循精簡高效、相互制約的原則，避免職能交叉和職責不清。制定崗位說明書，并根據(jù)工作實際情況適時進行修訂和完善。崗位說明書應包括崗位名稱、崗位職責、崗位任職條件、工作流程、考核標準等內(nèi)容，確保員工清楚了解自己的工作職責和工作要求。2.員工培訓建立員工培訓制度，定期組織員工參加各類培訓活動。培訓內(nèi)容應包括思想政治教育、工會業(yè)務知識、法律法規(guī)、職業(yè)道德、溝通技巧等方面，提高員工的綜合素質和業(yè)務能力。根據(jù)員工崗位需求和個人發(fā)展意愿，制定個性化的培訓計劃。培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習、實踐鍛煉等多種形式，確保培訓效果。加強對培訓效果的評估和反饋，通過考試、撰寫培訓心得、實際工作表現(xiàn)等方式對員工培訓效果進行評價。根據(jù)評估結果，及時調(diào)整培訓內(nèi)容和方式，不斷提高培訓質量。考核與獎懲1.考核制度建立健全員工考核制度，對員工的工作表現(xiàn)、工作業(yè)績、工作能力等進行全面考核?？己酥芷诳煞譃槟甓瓤己撕驮露瓤己耍甓瓤己藨Y合員工全年工作情況進行綜合評價，月度考核應重點考核員工當月工作任務完成情況?？己藘?nèi)容應包括工作任務完成情況（如工作數(shù)量、工作質量、工作進度等）、工作能力（如業(yè)務水平、溝通協(xié)調(diào)能力、創(chuàng)新能力等）、工作態(tài)度（如責任心、敬業(yè)精神、團隊合作精神等）、職業(yè)素養(yǎng)（如職業(yè)道德、廉潔自律等）等方面。制定科學合理的考核指標和評分標準，確保考核結果客觀公正。考核指標應具有可量化、可操作性強的特點，評分標準應明確具體，避免主觀隨意性。2.獎懲措施根據(jù)考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵。獎勵方式包括表彰、獎勵證書、獎金、晉升等。對于在工會工作中做出突出貢獻、取得顯著成績的員工，應給予重獎，激勵員工積極進取，為工會事業(yè)發(fā)展貢獻力量。對考核不合格的員工，應進行誡勉談話，提出改進意見和建議，并根據(jù)情況給予相應的處罰。處罰方式包括警告、扣發(fā)獎金、降職、辭退等。對于違反法律法規(guī)、工會章程或工作紀律的員工，應依法依規(guī)嚴肅處理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機構成立工會內(nèi)部監(jiān)督小組，負責對工會各項工作進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督小組應由工會委員、會員代表等組成，成員應具備一定的財務知識、法律知識和工作經(jīng)驗，能夠獨立履行監(jiān)督職責。監(jiān)督小組應定期召開會議，研究部署監(jiān)督工作任務，制定監(jiān)督工作計劃和方案，明確監(jiān)督重點和監(jiān)督方式。2.監(jiān)督內(nèi)容對工會財務收支情況進行監(jiān)督，檢查財務管理制度執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、資金使用效益等。重點監(jiān)督是否存在違規(guī)支出、挪用資金、浪費現(xiàn)象等。對工會資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督，檢查資產(chǎn)登記、購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在資產(chǎn)流失等問題。對工會活動組織管理情況進行監(jiān)督，檢查活動策劃、實施、總結等環(huán)節(jié)是否規(guī)范，是否存在損害職工利益、違反活動紀律等問題。對工會人員管理情況進行監(jiān)督，檢查人員招聘、使用、培訓、考核、獎懲等環(huán)節(jié)是否公正公平，是否存在違規(guī)用人、濫用職權等問題。3.監(jiān)督方式定期開展財務審