PAGE江蘇銀行內控制度一、總則（一）制定目的本內控制度旨在規(guī)范江蘇銀行各項業(yè)務操作與管理流程，確保銀行穩(wěn)健運營，有效防范各類風險，保護客戶利益，維護金融秩序，促進江蘇銀行持續(xù)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等，以及銀行業(yè)監(jiān)管部門的各項監(jiān)管要求和行業(yè)標準制定。（三）適用范圍本制度適用于江蘇銀行總行及各分支機構的所有部門、崗位和員工，涵蓋銀行的各類業(yè)務活動，包括但不限于存款業(yè)務、貸款業(yè)務、中間業(yè)務、財務管理、風險管理等。（四）基本原則1.全面性原則內控制度應覆蓋江蘇銀行所有業(yè)務領域、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，確保不存在內部控制空白。2.審慎性原則以審慎經營為理念，充分識別、評估和應對各類風險，確保銀行在穩(wěn)健的基礎上開展業(yè)務，避免過度冒險行為。3.有效性原則內控制度應具備實際操作性，能夠有效防范風險，保障銀行經營目標的實現(xiàn)，各項控制措施應切實發(fā)揮作用，避免形式主義。4.獨立性原則內部控制的監(jiān)督檢查部門應獨立于業(yè)務執(zhí)行部門，確保監(jiān)督的客觀性和公正性，不受其他部門或個人的干擾。5.制衡性原則在業(yè)務流程設計和崗位設置上，應確保不同部門、崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，避免權力過度集中，防止違規(guī)行為的發(fā)生。二、內部控制組織架構（一）董事會董事會是江蘇銀行內部控制的最高決策機構，負責審批全行內控制度建設規(guī)劃、重大風險戰(zhàn)略等，對內部控制的有效性承擔最終責任。董事會應定期評估內部控制體系的整體有效性，確保其與銀行戰(zhàn)略目標相一致，并根據(jù)評估結果及時調整和完善內部控制策略。（二）監(jiān)事會監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內部控制職責的情況，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，提出改進建議，并對違反內部控制制度的行為進行監(jiān)督糾正。監(jiān)事會應定期向股東大會報告內部控制監(jiān)督情況，確保股東對銀行內部控制狀況的知情權。（三）高級管理層高級管理層負責組織實施董事會批準的內部控制制度，制定具體的內部控制政策和程序，確保內部控制體系有效運行。高級管理層應定期向董事會報告內部控制的執(zhí)行情況，及時解決內部控制過程中出現(xiàn)的問題，并對內部控制的有效性承擔直接管理責任。（四）風險管理部門風險管理部門是江蘇銀行內部控制體系中的核心部門之一，負責識別、評估、監(jiān)測和控制各類風險。該部門應建立健全風險識別與評估機制，運用科學的風險計量方法，對信用風險、市場風險、流動性風險等進行全面評估，并制定相應的風險應對策略。同時，風險管理部門應定期對全行風險狀況進行報告，為管理層決策提供依據(jù)。（五）內部審計部門內部審計部門獨立于其他業(yè)務部門，負責對江蘇銀行內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查和評價。內部審計部門應制定詳細的審計計劃，定期開展全面審計和專項審計工作，及時發(fā)現(xiàn)內部控制中的缺陷和問題，并提出改進建議。內部審計部門應向董事會和高級管理層直接報告審計結果，確保審計工作的獨立性和權威性。（六）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是內部控制的具體執(zhí)行主體，應按照總行制定的內控制度和操作規(guī)程，負責本部門業(yè)務的合規(guī)開展。業(yè)務部門負責人應對本部門內部控制的有效性負責，確保各項業(yè)務操作符合制度要求，風險得到有效控制。同時，業(yè)務部門應積極配合風險管理部門和內部審計部門的工作，及時整改發(fā)現(xiàn)問題。三、內部控制制度內容（一）公司治理與組織架構控制1.明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層的職責權限和議事規(guī)則，確保各治理主體依法依規(guī)履行職責，相互制約、相互監(jiān)督。2.優(yōu)化內部組織架構，合理設置部門和崗位，明確職責分工，避免職能交叉和職責不清，確保各項業(yè)務流程順暢運行。3.建立健全內部授權制度，明確各級管理人員和業(yè)務人員的審批權限，防止越權操作。（二）風險管理控制1.信用風險管理建立完善的客戶信用評級體系和授信管理制度，對客戶進行全面風險評估，合理確定授信額度和期限。加強貸款“三查”制度執(zhí)行，即貸前調查、貸時審查、貸后檢查，確保貸款資金安全。建立不良貸款監(jiān)測和處置機制，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風險。2.市場風險管理識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險，包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險等。制定市場風險限額管理制度，明確各類風險限額指標，并定期進行監(jiān)控和調整。運用風險對沖工具，如衍生產品交易等，有效管理市場風險。3.流動性風險管理建立流動性風險監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)控銀行的流動性狀況，確保流動性水平符合監(jiān)管要求。制定流動性應急預案，明確在不同流動性壓力情景下的應對措施，提高銀行應對流動性風險的能力。合理安排資產負債結構，優(yōu)化資金配置，確保資金來源與運用的匹配性。4.操作風險管理識別和評估各類操作風險，包括人員風險、流程風險、系統(tǒng)風險和外部事件風險等。制定操作風險控制措施，如完善業(yè)務流程、加強員工培訓、強化系統(tǒng)安全管理等，減少操作失誤和違規(guī)行為。建立操作風險損失數(shù)據(jù)收集和分析機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在操作風險隱患，并采取針對性措施加以防范。（三）業(yè)務流程控制1.存款業(yè)務控制規(guī)范存款業(yè)務開戶、銷戶流程，嚴格審核客戶身份和資料真實性，確保存款業(yè)務合規(guī)開展。加強存款賬戶管理，定期核對賬戶余額和交易明細，防止賬戶資金被盜用或挪用。嚴格執(zhí)行存款利率政策，不得擅自提高或降低存款利率，維護金融市場秩序。2.貸款業(yè)務控制明確貸款業(yè)務受理、調查、審批、發(fā)放、貸后管理等各環(huán)節(jié)的操作流程和標準，確保貸款業(yè)務全流程規(guī)范運作。加強貸款審批管理，建立科學合理的審批機制，嚴格審查貸款用途、還款來源和借款人信用狀況等，防范貸款風險。強化貸后管理工作，定期跟蹤借款人經營狀況和還款能力變化，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在風險問題。3.中間業(yè)務控制對各類中間業(yè)務，如支付結算、代收代付、代理銷售、資金托管等，制定詳細的業(yè)務操作規(guī)程和風險控制措施。加強中間業(yè)務收入核算和管理，確保收入真實、準確、完整，防止收入流失和違規(guī)收費行為發(fā)生。嚴格控制中間業(yè)務風險，對涉及的客戶資金、交易信息等進行妥善管理，保障客戶權益。（四）財務會計控制1.建立健全財務管理制度，規(guī)范財務核算流程，確保財務信息真實、準確、完整。2.加強財務預算管理，合理編制年度預算，嚴格執(zhí)行預算控制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和調整。3.強化財務收支管理，嚴格審批財務支出，確保資金使用合規(guī)、合理、有效，防止財務舞弊行為。4.定期進行財務審計和財務分析，及時發(fā)現(xiàn)財務風險和經營問題，為管理層決策提供可靠依據(jù)。（五）信息系統(tǒng)控制1.加強信息系統(tǒng)建設規(guī)劃和管理，確保信息系統(tǒng)與銀行戰(zhàn)略目標和業(yè)務需求相匹配，并具備足夠的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。2.建立信息系統(tǒng)安全防護機制，采取防火墻、加密技術、入侵檢測等措施，防范信息系統(tǒng)遭受外部攻擊和數(shù)據(jù)泄露風險。3.規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程，加強用戶權限管理，防止未經授權的訪問和操作，保障信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。4.定期對信息系統(tǒng)進行維護、升級和備份，確保系統(tǒng)正常運行，數(shù)據(jù)可及時恢復，避免因系統(tǒng)故障導致業(yè)務中斷。（六）內部監(jiān)督與檢查控制1.內部審計部門應定期開展全面審計和專項審計工作，對內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。2.建立健全內部控制評價機制，定期對全行內部控制體系的有效性進行評價，評估內部控制目標的實現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷并及時整改。3.加強對違規(guī)行為的責任追究，對違反內部控制制度的部門和個人，依法依規(guī)進行嚴肅處理，確保內部控制制度的嚴肅性和權威性。四、內部控制的執(zhí)行與監(jiān)督（一）制度培訓與宣傳江蘇銀行應定期組織全體員工參加內控制度培訓，確保員工熟悉各項制度內容和操作流程。培訓內容應包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求、內控制度解讀、風險案例分析等，通過多種形式開展培訓，如集中授課、在線學習、實地演練等，提高員工的合規(guī)意識和風險防范能力。同時，應加強內控制度宣傳工作，營造良好的內部控制文化氛圍，使員工充分認識到內部控制的重要性，自覺遵守制度規(guī)定。（二）日常執(zhí)行與操作各業(yè)務部門和崗位應嚴格按照內控制度要求開展日常業(yè)務操作，確保每一項業(yè)務活動都在制度框架內進行。員工在辦理業(yè)務過程中，應認真審核相關資料和信息，嚴格執(zhí)行審批流程，不得簡化或省略必要環(huán)節(jié)。對于重要業(yè)務和關鍵操作，應實行雙人或多人復核制度，確保操作準確無誤。同時，應建立業(yè)務操作記錄和檔案管理制度，對業(yè)務辦理過程中的各類文件、資料、數(shù)據(jù)等進行妥善保存，以備查閱和審計。（三）監(jiān)督檢查機制1.風險管理部門應定期對全行風險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險點，并督促相關部門采取措施加以防范和控制。同時，應加強對風險管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保風險控制措施有效落實。2.內部審計部門應按照審計計劃，定期開展全面審計和專項審計工作。審計范圍應涵蓋銀行所有業(yè)務領域、部門和崗位，重點關注高風險業(yè)務和關鍵環(huán)節(jié)。審計過程中，應采用科學合理的審計方法，如抽樣審計、現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析等，確保審計工作的全面性和準確性。審計結束后，應及時出具審計報告，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.各級管理人員應加強對下屬部門和員工的日常監(jiān)督管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為和內部控制缺陷。對于發(fā)現(xiàn)問題較多或內部控制執(zhí)行不力的部門，應進行重點關注和督促整改，確保內部控制制度有效執(zhí)行。（四）整改與反饋對于監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門應及時進行整改。整改責任部門應制定詳細的整改計劃，明確整改措施、整改期限和責任人，確保問題得到徹底解決。整改過程中，應定期向監(jiān)督檢查部門反饋整改進展情況，直至問題整改完畢。監(jiān)督檢查部門應對整改情況進行跟蹤復查，確保整改工作落實到位。同