PAGE旅游局單位內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強旅游局單位內(nèi)部管理，規(guī)范各項經(jīng)濟活動，提高資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險，確保旅游局各項工作合法、合規(guī)、有序開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于旅游局單位機關(guān)各部門及所屬事業(yè)單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保各項經(jīng)濟活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋旅游局單位經(jīng)濟活動的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目管理等各個方面。3.制衡性原則：在各項經(jīng)濟活動中，建立健全相互制約、相互監(jiān)督的機制，確保權(quán)力運行規(guī)范有序。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家政策法規(guī)的變化和旅游局單位實際情況，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本單位年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制本部門年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成單位年度預(yù)算草案，報經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施各項經(jīng)濟活動，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機制，財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.加強預(yù)算執(zhí)行過程中的控制，嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，確保資金使用安全、規(guī)范、有效。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國家政策法規(guī)調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要等特殊原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，不得隨意調(diào)整預(yù)算項目和金額。（四）預(yù)算績效管理1.建立健全預(yù)算績效管理制度，對預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行全過程跟蹤問效。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算績效管理要求，設(shè)定績效目標(biāo)，制定績效指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)，并在預(yù)算執(zhí)行過程中加強績效監(jiān)控。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織開展預(yù)算績效評價工作，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評價，并將評價結(jié)果作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。三、收支管理（一）收入管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)收費政策，依法依規(guī)組織各項收入，確保收入來源合法、合規(guī)。2.加強對收費項目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或擴大收費范圍。3.建立健全收入臺賬制度，及時、準(zhǔn)確記錄各項收入情況，確保收入數(shù)據(jù)真實、完整。4.加強對非稅收入的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行支出。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出審批規(guī)范、嚴(yán)格。3.加強對支出憑證的審核，確保憑證真實、合法、有效，嚴(yán)禁白條入賬。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行，不得超支。5.加強對專項資金的管理，?？顚Ｓ茫_保專項資金使用效益。（三）票據(jù)管理1.按照國家有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，統(tǒng)一購買、使用和保管財政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票。2.建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)的操作流程和責(zé)任。3.加強對票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查，確保票據(jù)開具規(guī)范、內(nèi)容真實、金額準(zhǔn)確，不得虛開、代開票據(jù)。四、政府采購管理（一）采購預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本單位事業(yè)發(fā)展需要和年度預(yù)算安排，編制政府采購預(yù)算草案，明確采購項目、采購數(shù)量、采購金額等內(nèi)容。2.政府采購預(yù)算應(yīng)納入單位年度預(yù)算統(tǒng)一管理，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（二）采購計劃制定1.根據(jù)批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算，各部門制定具體的采購計劃，明確采購方式、采購時間、采購要求等。2.采購計劃應(yīng)報經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報財政部門備案。（三）采購實施1.按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，選擇合適的采購方式組織實施采購活動。2.加強對采購過程的管理，嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行操作，確保采購活動公開、公平、公正。3.建立健全采購合同管理制度，加強對采購合同簽訂、履行、驗收等環(huán)節(jié)的管理，確保合同執(zhí)行到位。（四）采購驗收1.采購項目完成后，應(yīng)及時組織驗收，驗收人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。2.驗收合格后，出具驗收報告，并辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.根據(jù)單位職能和事業(yè)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，確保資產(chǎn)配置科學(xué)、合理、有效。2.資產(chǎn)配置應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)上級主管部門和財政部門審批，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。（二）資產(chǎn)購置1.按照政府采購管理規(guī)定，組織實施資產(chǎn)購置活動，確保資產(chǎn)購置合法、合規(guī)。2.加強對資產(chǎn)購置過程的管理，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購置成本，確保資產(chǎn)質(zhì)量。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整。2.加強對資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用中存在的問題。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定合理使用資產(chǎn)，不得擅自出租、出借、對外投資資產(chǎn)。（四）資產(chǎn)處置1.按照國家有關(guān)規(guī)定，對閑置、報廢、淘汰等資產(chǎn)進(jìn)行處置，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)上級主管部門和財政部門審批，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批制度。3.加強對資產(chǎn)處置過程的管理，確保資產(chǎn)處置公開、公平、公正，防止國有資產(chǎn)流失。六、項目管理（一）項目立項1.根據(jù)國家政策法規(guī)和旅游局單位事業(yè)發(fā)展需要，提出項目立項申請，明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目目標(biāo)、項目預(yù)算等。2.項目立項申請應(yīng)報經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（二）項目實施1.項目實施部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目實施方案組織實施項目，確保項目進(jìn)度、質(zhì)量和安全。2.加強對項目實施過程的管理，嚴(yán)格控制項目成本，確保項目資金使用效益。3.建立健全項目臺賬制度，及時、準(zhǔn)確記錄項目實施情況，確保項目資料完整、規(guī)范。（三）項目驗收1.項目完成后，應(yīng)及時組織驗收，驗收人員應(yīng)嚴(yán)格按照項目實施方案和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。2.驗收合格后，出具驗收報告，并辦理項目資金結(jié)算和資產(chǎn)入賬手續(xù)。（四）項目績效評價1.建立健全項目績效評價制度，對項目實施效果進(jìn)行全過程跟蹤問效。2.項目實施部門應(yīng)按照項目績效評價要求，設(shè)定績效目標(biāo)，制定績效指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)，并在項目實施過程中加強績效監(jiān)控。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織開展項目績效評價工作，對項目實施情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評價，并將評價結(jié)果作為項目后續(xù)安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。七、合同管理（一）合同簽訂1.涉及經(jīng)濟活動的合同，應(yīng)按照規(guī)定程序簽訂，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合法性審查，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)。3.合同簽訂后，應(yīng)及時報財務(wù)部門備案。（二）合同履行1.合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同執(zhí)行到位。2.加強對合同履行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。3.如遇合同變更或解除，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并及時報財務(wù)部門備案。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，應(yīng)及時整理歸檔，確保合同資料完整、規(guī)范。2.合同檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定期限進(jìn)行保存，以備查閱。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對單位財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計部門負(fù)責(zé)對單位經(jīng)濟活