PAGE索尼公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范索尼公司（以下簡稱“公司”）的各項業(yè)務活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營風險，保護公司資產(chǎn)安全，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于索尼公司總部及旗下各子公司、分公司及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制體系的建立和實施應符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司運營活動在合法合規(guī)的軌道上進行。2.全面性原則：內(nèi)部控制應涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、生產(chǎn)、財務、人力資源等，不留死角，實現(xiàn)全過程、全方位的控制。3.制衡性原則：在公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面，應形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，避免權(quán)力過度集中，防范舞弊和錯誤。4.適應性原則：內(nèi)部控制應與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應權(quán)衡實施成本與預期效益，以合理的控制成本實現(xiàn)有效控制，提高公司運營效率。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會1.公司股東享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的權(quán)利，依法行使對公司的重大事項決策權(quán)。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、審議批準董事會和監(jiān)事會報告等重大事項。2.公司應按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，規(guī)范股東大會的召集、召開、表決等程序，確保股東能夠充分行使權(quán)利。（二）董事會1.董事會對股東大會負責，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。董事會成員應具備履行職責所需的專業(yè)知識和經(jīng)驗，確保決策的科學性和合理性。2.董事會應下設戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，各專門委員會應制定明確的工作規(guī)則和議事程序，為董事會決策提供專業(yè)支持。3.董事會應建立健全決策機制，對重大事項進行充分的討論和審議，確保決策過程的透明度和公正性。（三）監(jiān)事會1.監(jiān)事會對股東大會負責，依法對公司財務、董事和高級管理人員履職情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會應具備獨立的監(jiān)督職能，確保監(jiān)督的有效性。2.監(jiān)事會應定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，并向股東大會報告。（四）高級管理人員1.公司高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人等，負責公司的日常經(jīng)營管理工作。高級管理人員應遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實履行職責，維護公司利益。2.公司應建立健全高級管理人員的績效考核和薪酬激勵機制，確保其行為與公司戰(zhàn)略目標相一致。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.公司應培育積極向上、誠實守信、團結(jié)協(xié)作、開拓創(chuàng)新的企業(yè)文化，增強員工的歸屬感和凝聚力。2.通過多種渠道和方式，宣傳企業(yè)文化理念，使員工深刻理解并認同公司的價值觀，自覺遵守公司的各項規(guī)章制度。（二）人力資源政策1.公司應制定科學合理的人力資源規(guī)劃，根據(jù)業(yè)務發(fā)展需求，招聘、選拔和培養(yǎng)各類優(yōu)秀人才。2.建立完善的員工培訓體系，為員工提供持續(xù)學習和發(fā)展的機會，提升員工的業(yè)務能力和綜合素質(zhì)。3.制定公平合理的績效考核制度，對員工的工作表現(xiàn)進行客觀評價，并根據(jù)考核結(jié)果進行相應的獎勵和懲罰。4.建立健全薪酬福利體系，吸引和留住優(yōu)秀人才，激勵員工為公司創(chuàng)造更大價值。5.關(guān)注員工的職業(yè)健康和安全，提供必要的勞動保護和工作環(huán)境，保障員工的合法權(quán)益。四、風險評估與應對（一）風險評估機制1.公司應建立健全風險評估機制，定期對內(nèi)外部環(huán)境進行分析，識別可能影響公司目標實現(xiàn)的風險因素。2.風險評估應涵蓋戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等各個方面，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。（二）風險應對策略1.根據(jù)風險評估結(jié)果，公司應制定相應的風險應對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等。2.對于重大風險，公司應成立專門的風險管理小組，制定詳細的應對方案，并跟蹤評估風險應對措施的執(zhí)行效果。五、控制活動（一）不相容職務分離控制1.公司應按照不相容職務相互分離的原則，合理設置職能部門和崗位，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，形成相互制約的工作機制。2.不相容職務主要包括授權(quán)批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。（二）授權(quán)審批控制1.公司應明確各崗位和業(yè)務的授權(quán)審批范圍、權(quán)限、程序和責任，建立規(guī)范的授權(quán)審批制度。2.對于重大事項，應實行集體決策審批或聯(lián)簽制度，確保決策的科學性和公正性。（三）會計系統(tǒng)控制1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計準則制度，制定適合本公司的會計核算辦法，規(guī)范會計核算流程，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強會計檔案管理，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等資料，防止會計信息泄露和毀損。（四）財產(chǎn)保護控制1.公司應建立健全財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。2.對重要資產(chǎn)應投保，降低資產(chǎn)損失風險。（五）預算控制1.公司應實行全面預算管理制度，明確各部門在預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限，加強預算的全過程管理。2.預算編制應結(jié)合公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，科學合理地確定預算指標，并嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。（六）運營分析控制1.公司應建立運營情況分析制度，定期開展運營情況分析，通過對比分析、趨勢分析等方法，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，并采取有效措施加以解決。2.運營分析應涵蓋公司的銷售、生產(chǎn)、采購、庫存、財務等各個方面，為公司決策提供有力支持。（七）績效考評控制1.公司應建立健全績效考評制度，對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考核評價。2.績效考評結(jié)果應與薪酬分配、職務晉升、獎勵懲罰等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設1.公司應建立健全信息系統(tǒng)，涵蓋財務管理、人力資源管理、生產(chǎn)管理、銷售管理等各個業(yè)務領(lǐng)域，實現(xiàn)信息的集成和共享。2.加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息傳遞與溝通1.公司應建立信息傳遞渠道，確保內(nèi)部信息在各部門和員工之間及時、準確傳遞。通過定期會議、報告、內(nèi)部刊物、電子郵件等方式，加強信息溝通與交流。2.加強與外部利益相關(guān)者的溝通，及時了解市場動態(tài)、政策法規(guī)變化等信息，為公司決策提供參考。（三）反舞弊機制1.公司應建立反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。2.加強對員工的職業(yè)道德教育，營造誠實守信的企業(yè)文化氛圍，鼓勵員工積極舉報舞弊行為，對舉報屬實的給予獎勵。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司應設立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行定期審計和專項審計。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應制定明確的審計計劃和工作程序，加強對審計過程的質(zhì)量控制，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。3.內(nèi)部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，熟悉公司業(yè)務流程和內(nèi)部控制制度，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。（二）自我評價1.公司應定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，由公司管理層牽頭，各部門參與，對內(nèi)部控制制度的有效性進行全面評價。2.自我評價應形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題進行分析，并提出整改措施和建議。整改措施應明確責任部門和責任人，確保整改工作落實到位。（三）外部監(jiān)督1.公司應積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時披露公司內(nèi)部控制信息，接受社會公眾的監(jiān)督。2.根據(jù)外部監(jiān)管要求和公司實際