PAGE采購人政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司/組織在政府采購活動中的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，保障公司/組織的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織參與的所有政府采購活動，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.公正性原則：采購過程應(yīng)公平、公正，確保所有參與供應(yīng)商享有平等的機(jī)會。3.公開性原則：采購信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確地公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，提高采購資金使用效益，降低采購成本。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作需要和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合公司/組織的年度預(yù)算安排，提出政府采購項目的需求和預(yù)算建議。2.采購部門負(fù)責(zé)匯總各部門的采購需求，進(jìn)行初步審核，并會同財務(wù)部門對采購預(yù)算進(jìn)行綜合平衡。3.采購預(yù)算應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價等詳細(xì)內(nèi)容，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購項目應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.采購部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，合理安排采購進(jìn)度，確保采購項目按時完成。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購資金的管理和監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算控制采購資金的支付。（三）預(yù)算監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對采購預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.采購部門應(yīng)定期向公司/組織管理層報告采購預(yù)算的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。三、采購流程控制（一）采購計劃制定1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司/組織的需求和市場情況，制定年度采購計劃和月度采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購時間、采購方式等內(nèi)容。3.采購計劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門的審核和批準(zhǔn)，并報公司/組織管理層備案。（二）采購方式選擇1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購項目的特點和需求，選擇合適的采購方式，包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采用公開招標(biāo)方式的，應(yīng)按照法定程序發(fā)布招標(biāo)公告，邀請潛在供應(yīng)商參加投標(biāo)。3.采用邀請招標(biāo)方式的，應(yīng)向三家以上具備承擔(dān)招標(biāo)項目能力、資信良好的特定供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請書。4.采用競爭性談判方式的，應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商進(jìn)行談判。5.采用單一來源采購方式的，應(yīng)符合法定情形，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。6.采用詢價方式的，應(yīng)向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，對報價進(jìn)行比較，確定成交供應(yīng)商。（三）采購文件編制1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購方式和采購項目的特點，編制相應(yīng)的采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價通知書等。2.采購文件應(yīng)明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)要求、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購文件的完整性和準(zhǔn)確性。3.在編制采購文件過程中，應(yīng)充分征求相關(guān)部門和專家的意見，確保采購文件符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商庫，對供應(yīng)商的資格、信譽、業(yè)績等進(jìn)行審核和評估，將符合條件的供應(yīng)商納入供應(yīng)商庫。2.在采購活動中，應(yīng)從供應(yīng)商庫中選擇供應(yīng)商，并對供應(yīng)商的報價、質(zhì)量、交貨期等進(jìn)行綜合比較，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。3.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購合同的履行。4.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商的表現(xiàn)進(jìn)行評價和考核，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告或淘汰。（五）采購合同簽訂與履行1.采購部門應(yīng)在確定成交供應(yīng)商后，及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)采用書面形式，明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、驗收部門等相關(guān)部門備案。3.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的履行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如供應(yīng)商未能按時交貨、貨物質(zhì)量不符合要求等，采購部門應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。4.驗收部門應(yīng)按照采購合同的要求，對采購貨物、工程或服務(wù)進(jìn)行驗收。驗收合格后，出具驗收報告。5.財務(wù)部門應(yīng)按照采購合同的約定，及時支付采購資金。支付采購資金時，應(yīng)審核采購合同、驗收報告、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。四、采購風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別與評估1.采購部門應(yīng)定期對政府采購活動中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、供應(yīng)商風(fēng)險、合同風(fēng)險、驗收風(fēng)險、資金風(fēng)險等。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級和影響程度的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如對于政策風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注國家政策變化，及時調(diào)整采購策略；對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研，合理確定采購價格；對于供應(yīng)商風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，建立供應(yīng)商信用檔案；對于合同風(fēng)險，應(yīng)嚴(yán)格審核采購合同條款，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；對于驗收風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)驗收管理，確保采購貨物、工程或服務(wù)符合要求；對于資金風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格控制采購資金的支付。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險應(yīng)對過程中存在的問題。（三）內(nèi)部監(jiān)督與審計1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全采購監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對采購活動的內(nèi)部監(jiān)督。采購部門應(yīng)定期對采購工作進(jìn)行自查自糾，并向公司/組織管理層報告采購工作情況。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查采購活動的合規(guī)性、公正性和效益性。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。五、采購人員管理（一）人員配備與職責(zé)分工1.根據(jù)采購工作的需要，合理配備采購人員，明確采購人員的職責(zé)分工。采購人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉政府采購法律法規(guī)和業(yè)務(wù)流程。2.采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，廉潔奉公，不得接受供應(yīng)商的賄賂或其他不正當(dāng)利益。（二）培訓(xùn)與考核1.定期組織采購人員參加培訓(xùn)，提高采購人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容包括政府采購法律法規(guī)、采購業(yè)務(wù)知識、職