PAGE中石油內(nèi)控制度流程一、總則（一）目的本內(nèi)控制度流程旨在規(guī)范中國石油天然氣股份有限公司（以下簡稱“公司”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高運營效率和效果，保護公司資產(chǎn)安全，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司等各級機構(gòu)及其全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東大會：是公司的權(quán)力機構(gòu)，對公司重大事項進行決策。2.董事會：負責(zé)公司戰(zhàn)略決策、監(jiān)督管理層等職責(zé)。3.監(jiān)事會：對公司財務(wù)、董事和高級管理人員履職情況進行監(jiān)督。4.管理層：負責(zé)組織實施公司的日常經(jīng)營管理活動。（二）各部門職責(zé)1.內(nèi)控管理部門制定、修訂和完善公司內(nèi)控制度體系。組織開展內(nèi)控培訓(xùn)、宣傳和教育工作。對公司內(nèi)控執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查和評價，提出改進建議。協(xié)調(diào)解決內(nèi)控工作中的重大問題。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)本部門業(yè)務(wù)流程的梳理和優(yōu)化，確保流程符合內(nèi)控制度要求。執(zhí)行內(nèi)控制度，對業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險進行識別、評估和控制。配合內(nèi)控管理部門開展內(nèi)控監(jiān)督檢查工作，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。3.財務(wù)部門負責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。參與公司預(yù)算編制、成本控制等工作，為內(nèi)控決策提供財務(wù)支持。對公司資金活動、資產(chǎn)管理等進行監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。4.審計部門對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)并揭示內(nèi)控缺陷和問題。提出改進建議，督促相關(guān)部門整改落實。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.外部風(fēng)險法律法規(guī)風(fēng)險：關(guān)注國家法律法規(guī)、政策變化對公司業(yè)務(wù)的影響。市場風(fēng)險：包括油價波動、市場競爭等風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險：如行業(yè)技術(shù)變革導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)模式面臨挑戰(zhàn)。2.內(nèi)部風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險：公司戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、執(zhí)行不力等風(fēng)險。運營風(fēng)險：業(yè)務(wù)流程不完善、人員操作失誤等風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險：資金鏈斷裂、財務(wù)造假等風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險：違反公司內(nèi)部規(guī)章制度、監(jiān)管要求等風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進行排序，劃分高、中、低風(fēng)險等級。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.風(fēng)險規(guī)避：對于高風(fēng)險且無法有效控制的業(yè)務(wù)活動，采取放棄或終止的策略。2.風(fēng)險降低：通過制定控制措施、加強監(jiān)督等方式，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度。3.風(fēng)險分擔：將風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移給外部機構(gòu)或合作伙伴，如購買保險、簽訂合同等。4.風(fēng)險承受：對于低風(fēng)險且公司能夠承受的風(fēng)險，采取接受的策略，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險變化。四、控制活動（一）銷售與收款流程1.客戶開發(fā)與信用管理建立客戶信息檔案，對客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限。（具體評估指標和方法可根據(jù)公司實際情況制定）定期對客戶信用狀況進行跟蹤和調(diào)整。2.銷售合同簽訂合同條款應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)規(guī)格、價格、交貨方式、付款方式等內(nèi)容。合同簽訂前，由相關(guān)部門進行審核，確保合同合法合規(guī)、風(fēng)險可控。3.發(fā)貨與運輸根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，確保貨物按時、準確發(fā)出。做好貨物運輸過程中的跟蹤和監(jiān)控，確保貨物安全。4.收款管理按照合同約定及時催收貨款，建立應(yīng)收賬款臺賬，定期進行核對和分析。對逾期賬款采取有效的催收措施，必要時通過法律手段追討。（二）采購與付款流程1.采購計劃制定根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定合理的采購計劃。采購計劃應(yīng)包括采購物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、時間等內(nèi)容。采購計劃需經(jīng)過相關(guān)部門審核，確保計劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行評估。選擇合格的供應(yīng)商，與其簽訂采購合同，并定期對供應(yīng)商進行評價和調(diào)整。3.采購合同簽訂采購合同應(yīng)明確采購物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。合同簽訂前，由相關(guān)部門進行審核，確保合同合法合規(guī)、風(fēng)險可控。4.驗收與付款采購物資到貨后，由相關(guān)部門進行驗收，確保物資符合合同要求。根據(jù)驗收結(jié)果和合同約定，及時辦理付款手續(xù)。付款前需對發(fā)票等相關(guān)憑證進行審核。（三）生產(chǎn)與運營流程1.生產(chǎn)計劃制定根據(jù)市場需求和公司產(chǎn)能，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)計劃應(yīng)包括產(chǎn)品產(chǎn)量、品種、生產(chǎn)時間安排等內(nèi)容。生產(chǎn)計劃需經(jīng)過相關(guān)部門審核，確保計劃的可行性和協(xié)調(diào)性。2.生產(chǎn)組織與實施按照生產(chǎn)計劃組織生產(chǎn)，合理安排人員、設(shè)備、原材料等資源。加強生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標準要求。3.設(shè)備管理建立設(shè)備臺賬，定期對設(shè)備進行維護、保養(yǎng)和檢修，確保設(shè)備正常運行。制定設(shè)備更新計劃，及時淘汰老舊設(shè)備，提高生產(chǎn)效率和設(shè)備可靠性。4.庫存管理建立庫存管理制度，對原材料、半成品、成品等進行分類管理。定期盤點庫存，確保賬實相符。合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。（四）資金活動流程1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的資金籌集計劃。選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，并確?；I資活動合法合規(guī)。2.資金使用建立資金預(yù)算管理制度，對資金使用進行嚴格的預(yù)算控制。按照資金預(yù)算安排資金支出，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。3.資金調(diào)度加強資金集中管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效率。建立資金預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金短缺或閑置問題。4.資金風(fēng)險管理對資金活動中的風(fēng)險進行識別、評估和控制，防范資金風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資金鏈斷裂風(fēng)險等。（五）資產(chǎn)管理流程1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行分類登記、編號、核算。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。制定固定資產(chǎn)折舊政策，合理計提折舊。做好固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和報廢處理工作。2.無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理對公司的無形資產(chǎn)，如專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)等進行登記和管理。加強對其他資產(chǎn)，如長期待攤費用、低值易耗品等的核算和管理。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的公司信息系統(tǒng)，涵蓋財務(wù)、業(yè)務(wù)、人力資源等各個領(lǐng)域，實現(xiàn)信息的集成和共享。2.確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性，采取有效的技術(shù)措施防范信息泄露、系統(tǒng)故障等風(fēng)險。（二）信息收集與傳遞1.各部門應(yīng)及時收集、整理和傳遞與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，確保信息的準確性和及時性。2.建立信息溝通渠道，如內(nèi)部郵件系統(tǒng)、工作匯報制度、會議等，促進信息在公司內(nèi)部的順暢流通。（三）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確地披露公司相關(guān)信息，保障投資者和社會公眾的知情權(quán)。2.明確信息披露的內(nèi)容、方式、時間等要求，確保信息披露工作規(guī)范有序。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督檢查機制1.內(nèi)控管理部門定期對公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程合規(guī)性、風(fēng)險控制有效性、信息系統(tǒng)運行情況等。2.審計部門定期對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，重點關(guān)注內(nèi)控制度的執(zhí)行情況和存在的問題。3.各部門應(yīng)定期開展自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)和整改本部門內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題。（二）問題整改與跟蹤1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知，明確整改責(zé)任部門、整改期限和整改要求。2.整改責(zé)任部門應(yīng)制定詳細的整改方案，認真組織實施整改工作，并及時向監(jiān)督檢查部門反饋整改情況。3.監(jiān)督檢查部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改，防止問題反復(fù)出現(xiàn)。（三）責(zé)任追究1.對于違反內(nèi)控制度的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括批評教育、經(jīng)濟處罰、行政