PAGE就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金的內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理，提高資金使用效益，確保就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策的有效實施，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織涉及的就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金的管理和使用合法合規(guī)。2.安全性原則：保障就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金的安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險。3.效益性原則：提高資金使用效益，充分發(fā)揮就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金對促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)的積極作用。4.公開透明原則：資金管理和使用過程應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。二、資金籌集管理（一）資金來源就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金主要來源于政府財政撥款、社會捐贈、專項基金等。（二）籌集程序1.申請撥款：根據(jù)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策和工作需要，向相關(guān)政府部門提交資金申請報告，明確申請資金的用途、金額等。2.審核批準(zhǔn)：政府部門對申請報告進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后下達(dá)資金撥款文件。3.資金入賬：財務(wù)部門根據(jù)資金撥款文件，及時將資金足額入賬，進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）捐贈管理1.捐贈接收：設(shè)立專門的捐贈接收渠道，對社會捐贈進(jìn)行統(tǒng)一登記和管理。2.捐贈協(xié)議：與捐贈方簽訂捐贈協(xié)議，明確捐贈金額、用途、使用期限等條款。3.捐贈使用：按照捐贈協(xié)議約定的用途使用捐贈資金，并定期向捐贈方反饋資金使用情況。三、資金使用管理（一）使用范圍就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金主要用于支持創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)孵化、創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼、就業(yè)援助等方面。（二）使用審批1.項目申報：相關(guān)部門或個人根據(jù)就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作實際，提出資金使用項目申請，填寫項目申報書，明確項目內(nèi)容、預(yù)算、預(yù)期效果等。2.初審：業(yè)務(wù)主管部門對項目申報書進(jìn)行初審，審核項目的可行性、必要性等。3.評審：組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)人員對初審?fù)ㄟ^的項目進(jìn)行評審，提出評審意見。4.審批：根據(jù)評審意見，公司/組織領(lǐng)導(dǎo)對項目進(jìn)行審批，確定是否同意資金使用申請。（三）資金支付1.合同簽訂：對于批準(zhǔn)的資金使用項目，與項目實施單位或個人簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、資金支付方式和時間等。2.支付申請：項目實施單位或個人根據(jù)合同約定，提交資金支付申請，附相關(guān)證明材料。3.審核支付：財務(wù)部門對支付申請進(jìn)行審核，審核無誤后按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行資金支付。（四）使用監(jiān)督1.定期檢查：業(yè)務(wù)主管部門定期對資金使用項目進(jìn)行檢查，了解項目進(jìn)展情況和資金使用效益。2.專項審計：定期或不定期對就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金進(jìn)行專項審計，檢查資金使用的合規(guī)性、真實性等。3.績效評價：建立資金使用績效評價制度，對資金使用效果進(jìn)行評價，為資金管理和決策提供依據(jù)。四、資金核算管理（一）會計核算1.設(shè)置科目：按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，設(shè)置專門的會計科目，對就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金進(jìn)行單獨核算。2.賬務(wù)處理：準(zhǔn)確記錄資金的籌集、使用、結(jié)余等情況，做到賬目清晰、核算準(zhǔn)確。3.財務(wù)報表：定期編制就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金財務(wù)報表，如實反映資金的收支和結(jié)余情況。（二）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：根據(jù)就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作計劃和資金來源情況，編制年度資金預(yù)算，明確各項資金的使用方向和金額。2.預(yù)算執(zhí)行：嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得隨意調(diào)整預(yù)算。確需調(diào)整的，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算分析：定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，查找差異原因，采取有效措施加以改進(jìn)。五、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.政策風(fēng)險：關(guān)注國家就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策的變化，評估政策調(diào)整對資金管理和使用的影響。2.資金安全風(fēng)險：防范資金被挪用、侵占、貪污等風(fēng)險，確保資金安全。3.使用效益風(fēng)險：提高資金使用效益，避免資金閑置或浪費。（二）風(fēng)險評估1.定性評估：對識別出的風(fēng)險進(jìn)行定性分析，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.定量評估：對于部分風(fēng)險，可采用定量方法進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的量化水平。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.風(fēng)險規(guī)避：對于高風(fēng)險且無法有效控制的情況，采取風(fēng)險規(guī)避措施。2.風(fēng)險降低：通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度等方式，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：可通過購買保險等方式，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。4.風(fēng)險接受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響程度較低的情況，可采取風(fēng)險接受策略。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：公司/組織內(nèi)部審計部門定期對就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資金管理和使用情況是否合規(guī)。2.外部監(jiān)督：接受政府部門、社會審計機(jī)構(gòu)等的外部監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。（二）責(zé)任追究1.違規(guī)處理：對于違反本制度規(guī)定，在就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金管理和使用過程中存在違規(guī)行為的單位或個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.法律責(zé)任：對于構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.定期披露：定期向社會公開就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金的籌集、使用、管理等情況，接受社會監(jiān)督。2.重大事項披露：對于涉及就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金的重大事項，及時進(jìn)行披露，確保信息公開透明。（二）溝通協(xié)調(diào)1.內(nèi)部溝通：加強(qiáng)公司/組織內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)調(diào)，確保就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金管理工作順利開展。2.外部溝通：與政府部門、相關(guān)社會組織等保持良好的溝通，及時了解政策動