PAGE廣州地鐵公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范廣州地鐵公司（以下簡稱“公司”）的運營管理，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控，提高運營效率和效果，保護公司資產(chǎn)安全，促進公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)、各子公司等所有運營管理活動。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，以及地鐵行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動必須符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司運營在合法合規(guī)的軌道上進行。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留死角。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，同時兼顧運營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會1.職責(zé)權(quán)限：股東會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事等職權(quán)。2.決策程序：股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。（二）董事會1.職責(zé)權(quán)限：董事會對股東會負責(zé)，行使召集股東會會議，并向股東會報告工作、執(zhí)行股東會的決議、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案等職權(quán)。2.組成與議事規(guī)則：董事會由[X]名董事組成，其中獨立董事[X]名。董事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議每年召開[X]次，臨時會議由代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會提議召開。董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。（三）監(jiān)事會1.職責(zé)權(quán)限：監(jiān)事會對股東會負責(zé)，行使檢查公司財務(wù)、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督等職權(quán)。2.組成與議事規(guī)則：監(jiān)事會由[X]名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事[X]名。監(jiān)事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議每年召開[X]次，臨時會議由監(jiān)事提議召開。監(jiān)事會會議應(yīng)有半數(shù)以上監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事會作出決議，須經(jīng)全體監(jiān)事過半數(shù)通過。（四）管理層1.職責(zé)分工：公司管理層包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級管理人員?？偨?jīng)理對董事會負責(zé)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議等。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，按照分工負責(zé)相應(yīng)的業(yè)務(wù)板塊。2.授權(quán)與監(jiān)督：董事會根據(jù)公司實際情況，對管理層進行合理授權(quán)，明確其職責(zé)和權(quán)限范圍。同時，通過內(nèi)部審計、績效考核等方式對管理層的履職情況進行監(jiān)督和評價。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化建設(shè)1.核心價值觀：明確公司的核心價值觀，如安全、高效、創(chuàng)新、服務(wù)等，并通過多種渠道進行宣傳和推廣，使全體員工深刻理解并認同。2.文化活動：組織開展各類企業(yè)文化活動，如主題演講、文化競賽、志愿服務(wù)等，增強員工的凝聚力和歸屬感，營造積極向上的企業(yè)文化氛圍。（二）人力資源管理1.招聘與選拔：制定科學(xué)合理的招聘流程，根據(jù)崗位需求選拔合適的人才。招聘過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保選拔出具備專業(yè)知識、技能和良好職業(yè)素養(yǎng)的員工。2.培訓(xùn)與發(fā)展：建立完善的員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、安全培訓(xùn)等，不斷提升員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.績效考核：設(shè)計合理的績效考核指標(biāo)體系和評價方法，對員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、團隊協(xié)作等方面進行全面評價?？冃Э己私Y(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作績效。4.薪酬福利：制定具有競爭力的薪酬福利政策，根據(jù)員工的崗位價值、工作績效等因素確定薪酬水平。同時，提供完善的福利保障，如社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等，提高員工的滿意度和忠誠度。四、財務(wù)內(nèi)部控制（一）財務(wù)管理制度1.預(yù)算管理：建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等流程。加強預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，確保預(yù)算與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相契合，并嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，對預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.資金管理：加強資金的集中管理，合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。嚴格控制資金的收支審批，確保資金安全。建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險進行及時預(yù)警和防范。3.資產(chǎn)管理：完善資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的核算、清查、處置等管理工作。定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符，防止資產(chǎn)流失。加強對資產(chǎn)購置、使用、報廢等環(huán)節(jié)的審批和監(jiān)督，提高資產(chǎn)使用效益。（二）會計核算與財務(wù)報告1.會計核算：嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。規(guī)范會計憑證、賬簿、報表等會計資料的編制和保管，加強會計檔案管理。2.財務(wù)報告：定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，并按照規(guī)定的時間和程序報送相關(guān)部門和單位。加強對財務(wù)報告的審計和分析，為公司決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。（三）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計：設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的審計人員，定期對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)內(nèi)部控制的有效性、財務(wù)信息的真實性、資金使用的合規(guī)性等方面，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。2.外部審計：聘請具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對公司的年度財務(wù)報表進行審計，確保公司財務(wù)報告符合法律法規(guī)和相關(guān)會計準(zhǔn)則的要求。積極配合外部審計工作，提供必要的資料和信息，對審計意見進行認真分析和整改。五、采購與合同管理（一）采購管理1.采購流程：制定規(guī)范的采購流程，包括采購需求申請、采購計劃編制、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、采購驗收等環(huán)節(jié)。明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，確保采購活動合法合規(guī)、公開透明。2.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等方面進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，加強對供應(yīng)商的管理和監(jiān)督。3.采購風(fēng)險管理：識別采購過程中可能存在的風(fēng)險，如供應(yīng)商違約、采購價格波動、質(zhì)量問題等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。加強采購過程中的風(fēng)險管理，確保采購活動順利進行。（二）合同管理1.合同簽訂：合同簽訂應(yīng)遵循合法合規(guī)、平等自愿、協(xié)商一致的原則。合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、履行期限、違約責(zé)任等主要條款。加強對合同簽訂的審核和審批，確保合同條款合法有效。2.合同履行：嚴格按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與對方溝通協(xié)商解決。建立合同履行臺賬，記錄合同的簽訂、履行、變更、終止等情況，確保合同履行過程可追溯。3.合同風(fēng)險管理：對合同履行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行識別和評估，如合同違約風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。加強對合同糾紛的處理，維護公司的合法權(quán)益。六、運營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）行車組織1.行車計劃編制：根據(jù)客流預(yù)測、列車運行圖等因素，科學(xué)合理地編制行車計劃。行車計劃應(yīng)明確列車的開行時間、運行區(qū)間、停站方案等，確保列車運行安全、有序。2.行車調(diào)度指揮：建立完善的行車調(diào)度指揮系統(tǒng)，加強對列車運行的實時監(jiān)控和指揮。行車調(diào)度人員應(yīng)嚴格按照行車計劃和相關(guān)規(guī)定進行調(diào)度指揮，及時處理列車運行過程中出現(xiàn)的突發(fā)情況。3.行車安全管理：加強對行車安全的管理，制定安全規(guī)章制度，加強對行車設(shè)備的維護和保養(yǎng)，定期進行安全檢查和隱患排查，確保行車安全。（二）客運組織1.客流預(yù)測與分析：建立客流預(yù)測模型，定期對客流進行預(yù)測和分析，為客運組織提供科學(xué)依據(jù)。根據(jù)客流變化情況，合理調(diào)整運營組織方案，優(yōu)化車站設(shè)施設(shè)備配置，提高客運服務(wù)水平。2.車站客運組織：加強車站客運組織管理，合理安排車站工作人員，引導(dǎo)乘客有序乘車、候車。優(yōu)化車站布局和設(shè)施設(shè)備，提高乘客出行的便利性和舒適性。加強對車站客流的監(jiān)控和疏導(dǎo)，及時處理客流高峰時段的擁堵問題。3.票務(wù)管理：規(guī)范票務(wù)管理流程，加強對車票發(fā)售、充值、檢票等環(huán)節(jié)的管理。嚴格執(zhí)行票務(wù)政策，確保票務(wù)收入的準(zhǔn)確和安全。加強對票務(wù)設(shè)備的維護和管理，防止票務(wù)漏洞和違規(guī)行為的發(fā)生。（三）設(shè)備維護與管理1.設(shè)備維護計劃：制定設(shè)備維護計劃，明確設(shè)備維護的周期、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等。定期對設(shè)備進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備處于良好的運行狀態(tài)。加強對設(shè)備維護工作的監(jiān)督和檢查，確保維護質(zhì)量。2.設(shè)備更新與改造：根據(jù)設(shè)備的運行狀況和技術(shù)發(fā)展趨勢，及時進行設(shè)備更新與改造。設(shè)備更新與改造應(yīng)進行可行性研究和論證，確保投資效益。加強對設(shè)備更新與改造項目的管理，確保項目順利實施。3.設(shè)備風(fēng)險管理：識別設(shè)備運行過程中可能存在的風(fēng)險，如設(shè)備故障、安全事故等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。建立設(shè)備應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對設(shè)備突發(fā)故障的能力，確保運營安全。七、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別方法：采用多種風(fēng)險識別方法，如問卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、風(fēng)險矩陣等，對公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行全面識別。重點關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面。2.風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)：建立風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，對識別出的風(fēng)險進行評估。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級，并確定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、調(diào)整經(jīng)營策略等。2.風(fēng)險降低：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險，采取風(fēng)險降低策略，如加強內(nèi)部控制、制定應(yīng)急預(yù)案等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險，采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，如購買保險、簽訂免責(zé)條款等。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險，采取風(fēng)險承受策略，如保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動不變，不采取額外的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）內(nèi)部控制評價1.評價指標(biāo)體系：建立內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系，涵蓋公司治理、財務(wù)、運營、風(fēng)險管理等各個方面。評價指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性和可操作性，能夠全面反映公司內(nèi)部控制的有效性。2.評價方法：采用多種評價方法，如自我評價、內(nèi)部審計評價、外部審計評價等，對公司內(nèi)部控制進