PAGE南寧內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范南寧[公司/組織名稱]（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司管理效率，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立與實(shí)施應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售、人力資源、資產(chǎn)管理等，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。3.制衡性原則：公司內(nèi)部各部門、各崗位之間應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中，防止舞弊行為的發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，應(yīng)合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免因控制過度而導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)效率低下。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立了完善的組織架構(gòu)，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層及各職能部門。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策和重大事項(xiàng)審批，監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，各職能部門在其職責(zé)范圍內(nèi)開展具體工作。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)方針，審議重大投資、融資、利潤(rùn)分配等事項(xiàng)。對(duì)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為，對(duì)違反法律法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為提出糾正意見。檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。3.管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)按照既定的流程和規(guī)范進(jìn)行。定期向董事會(huì)報(bào)告公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題。4.各職能部門財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。同時(shí)，參與公司內(nèi)部控制制度的制定和修訂，對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督和檢查。采購(gòu)部：負(fù)責(zé)公司物資采購(gòu)的計(jì)劃、組織、實(shí)施和管理，確保采購(gòu)活動(dòng)符合公司需求，采購(gòu)過程公開、公平、公正，采購(gòu)物資質(zhì)量合格、價(jià)格合理。建立健全采購(gòu)內(nèi)部控制流程，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)推廣、銷售合同簽訂、客戶關(guān)系維護(hù)等工作。制定銷售策略，確保銷售業(yè)務(wù)的合規(guī)性和有效性，及時(shí)回收貨款，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。人力資源部：負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等工作，建立健全人力資源內(nèi)部控制體系，確保公司人力資源管理活動(dòng)合法合規(guī)，吸引和留住優(yōu)秀人才，提高員工工作效率和滿意度。行政部：負(fù)責(zé)公司行政管理、后勤保障、辦公設(shè)施管理等工作，為公司正常運(yùn)營(yíng)提供支持和服務(wù)。建立健全行政內(nèi)部控制制度，規(guī)范行政工作流程，提高行政工作效率，保障公司資產(chǎn)安全。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)核算與報(bào)告1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，并及時(shí)向管理層和相關(guān)利益者提供財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審核和審批程序，確保其數(shù)據(jù)的可靠性和合規(guī)性。（二）資金管理1.資金預(yù)算財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算，并將預(yù)算分解到季度、月度，確保資金收支平衡。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃，編制部門資金預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總。2.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)資金需求和市場(chǎng)情況，合理選擇資金籌集方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的要求，確保資金來源合法合規(guī)。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立資金籌集管理制度，對(duì)資金籌集的審批程序、合同簽訂、資金到賬等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理，防范資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。3.資金使用公司應(yīng)建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。重大資金支出應(yīng)經(jīng)過董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，確保資金按照預(yù)算用途使用，提高資金使用效率。嚴(yán)禁資金挪用、坐支等違規(guī)行為。4.資金安全公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的安全管理，采取必要的安全措施，如設(shè)置保險(xiǎn)柜、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保資金存放安全。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期更換銀行預(yù)留印鑒，防范資金被盜用風(fēng)險(xiǎn)。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。各部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)清查結(jié)果，及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)處理。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理存貨管理：采購(gòu)部應(yīng)合理控制存貨庫(kù)存水平，根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售情況制定存貨采購(gòu)計(jì)劃，避免存貨積壓或缺貨。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立存貨出入庫(kù)管理制度，對(duì)存貨的收發(fā)存進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期盤點(diǎn)存貨，確保存貨安全。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨成本核算的管理，準(zhǔn)確計(jì)算存貨成本。應(yīng)收賬款管理：銷售部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶信用的評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，制定合理的信用政策。對(duì)已發(fā)生的應(yīng)收賬款，銷售部應(yīng)及時(shí)跟蹤催收，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款采取有效的催收措施，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（四）財(cái)務(wù)審批與監(jiān)督1.公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)審批制度，明確各類財(cái)務(wù)支出的審批流程和審批權(quán)限。一般財(cái)務(wù)支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大財(cái)務(wù)支出需經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理等方面是否符合法律法規(guī)和公司制度的要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，對(duì)重大財(cái)務(wù)決策進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司和股東的利益。四、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制（一）采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，編制采購(gòu)計(jì)劃，并報(bào)采購(gòu)部匯總。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.采購(gòu)部應(yīng)結(jié)合采購(gòu)計(jì)劃和市場(chǎng)價(jià)格情況，編制采購(gòu)預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部審核。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)合理控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)資金的合理使用。（二）供應(yīng)商管理1.采購(gòu)部應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商建立合作關(guān)系。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商，確保供應(yīng)商隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交采購(gòu)部。2.采購(gòu)審批：采購(gòu)部收到采購(gòu)申請(qǐng)表后，對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)采購(gòu)金額和審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)部根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，選擇合適的采購(gòu)方式（如招標(biāo)、詢價(jià)、談判等）進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。4.采購(gòu)驗(yàn)收：采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)按照合同要求對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)驗(yàn)收不合格的物資，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）付款管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，審核采購(gòu)付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)包括采購(gòu)合同編號(hào)、采購(gòu)物資名稱、數(shù)量、金額、付款方式等信息。2.審核通過的付款申請(qǐng)應(yīng)按照公司資金審批制度進(jìn)行審批，確保付款資金的安全和合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理付款手續(xù)，確保按時(shí)足額支付貨款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽(yù)。同時(shí)，應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)往來賬目，確保賬款清晰。五、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售計(jì)劃與定價(jià)1.銷售部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)情況，制定銷售計(jì)劃，并分解到各銷售區(qū)域和銷售團(tuán)隊(duì)。銷售計(jì)劃應(yīng)明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的種類、數(shù)量、銷售額等目標(biāo)。2.公司應(yīng)建立銷售定價(jià)管理制度，根據(jù)產(chǎn)品成本、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素合理確定銷售價(jià)格。銷售價(jià)格的調(diào)整應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。（二）客戶開發(fā)與信用管理1.銷售部應(yīng)積極開拓市場(chǎng)，開發(fā)新客戶。在客戶開發(fā)過程中，應(yīng)充分了解客戶的基本情況、信用狀況等信息，建立客戶檔案。2.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定客戶的信用額度和信用期限。銷售部應(yīng)根據(jù)客戶信用情況，合理控制銷售風(fēng)險(xiǎn)，避免向信用不良的客戶銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)。（三）銷售合同管理1.銷售合同是公司與客戶之間明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要文件。銷售部應(yīng)在簽訂銷售合同前，對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確清晰。2.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部、物流部等相關(guān)部門，以便各部門按照合同要求履行職責(zé)。3.銷售部應(yīng)跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保合同順利履行。（四）發(fā)貨與收款1.物流部應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨通知，及時(shí)組織發(fā)貨，并確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確送達(dá)客戶。發(fā)貨過程中應(yīng)做好貨物的交接和運(yùn)輸記錄。2.銷售部應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)貨款回收情況，對(duì)逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效的催收措施，如發(fā)送催款函、上門催收、法律訴訟等。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與銷售部核對(duì)銷售數(shù)據(jù)和收款情況，確保銷售與收款信息的一致性。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)收款憑證的管理，確保收款資金及時(shí)足額入賬。六、人力資源內(nèi)部控制（一）人力資源規(guī)劃1.人力資源部應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，制定人力資源規(guī)劃，明確公司人力資源的數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)等方面的目標(biāo)和措施。2.人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)與開發(fā)、績(jī)效考核、薪酬福利等方面的規(guī)劃內(nèi)容，確保公司人力資源與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。（二）招聘與錄用1.公司應(yīng)建立科學(xué)合理的招聘制度，明確招聘流程和招聘標(biāo)準(zhǔn)。人力資源部應(yīng)根據(jù)崗位需求發(fā)布招聘信息，組織招聘面試，選拔合適的人才。2.招聘過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保招聘人員符合崗位要求和公司文化。對(duì)應(yīng)聘人員的背景進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，防止虛假信息和不良人員進(jìn)入公司。3.新員工入職時(shí)，人力資源部應(yīng)辦理入職手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。同時(shí)，組織新員工培訓(xùn)，幫助其盡快適應(yīng)公司環(huán)境和工作崗位。（三）培訓(xùn)與開發(fā)1.根據(jù)員工崗位需求和個(gè)人發(fā)展規(guī)劃，人力資源部應(yīng)制定培訓(xùn)計(jì)劃，組織開展各類培訓(xùn)活動(dòng)。培訓(xùn)內(nèi)容包括專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、企業(yè)文化培訓(xùn)等。2.建立培訓(xùn)效果評(píng)估機(jī)制，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量和效果。3.鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)和參加外部培訓(xùn)，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和支持，促進(jìn)員工個(gè)人發(fā)展與公司發(fā)展相結(jié)合。（四）績(jī)效考核1.公司應(yīng)建立完善的績(jī)效考核制度，明確績(jī)效考核的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、方法和周期?？?jī)效考核指標(biāo)應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和崗位職責(zé)緊密結(jié)合，具有可操作性和可衡量性。2.人力資源部應(yīng)組織實(shí)施績(jī)效考核工作，定期對(duì)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給員工，并與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。3.對(duì)績(jī)效考核結(jié)果不理想的員工，人力資源部應(yīng)與員工進(jìn)行溝通，制定改進(jìn)計(jì)劃，幫助其提升工作績(jī)效。（五）薪酬福利管理1.公司應(yīng)建立合理的薪酬體系，根據(jù)崗位價(jià)值、工作績(jī)效、市場(chǎng)行情等因素確定員工薪酬水平。薪酬體系應(yīng)具有公平性、競(jìng)爭(zhēng)性和激勵(lì)性。2.人力資源部應(yīng)按照公司薪酬制度按時(shí)足額發(fā)放員工薪酬，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。同時(shí)，做好薪酬核算和統(tǒng)計(jì)工作，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.完善福利制度，為員工提供法定福利和公司福利，如社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等，提高員工的滿意度和歸屬感。七、行政內(nèi)部控制（一）辦公用品與設(shè)備管理1.行政部應(yīng)建立辦公用品和設(shè)備采購(gòu)、領(lǐng)用、保管制度，明確采購(gòu)流程、領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)和保管責(zé)任。2.定期對(duì)辦公用品和設(shè)備進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。對(duì)閑置或損壞的辦公用品和設(shè)備，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，提高資產(chǎn)使用效率。（二）辦公場(chǎng)所管理1.行政部負(fù)責(zé)公司辦公場(chǎng)所的租賃、裝修、維護(hù)等工作，確保辦公場(chǎng)所安全、舒適、整潔。2.制定辦公場(chǎng)所使用規(guī)定，規(guī)范員工的辦公行為，維護(hù)辦公秩序。加強(qiáng)對(duì)辦公場(chǎng)所的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，防范火災(zāi)、盜竊等安全事故的發(fā)生。（三）車輛管理1.公司應(yīng)建立車輛管理制度，對(duì)車輛購(gòu)置、使用、維修、保養(yǎng)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。2.行政部負(fù)責(zé)車輛的調(diào)度和使用安排，確保車輛使用合理、高效。定期對(duì)車輛進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保車輛性能良好，安全行駛。3.嚴(yán)格控制車輛費(fèi)用支出，建立車輛費(fèi)用報(bào)銷制度，對(duì)車輛加油、維修、保險(xiǎn)等費(fèi)用進(jìn)行審核報(bào)銷。（四）文件與檔案管理1.公司應(yīng)建立文件管理制度，規(guī)范文件的起草、審核、審批、印發(fā)、歸檔等流程。確保文件的傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確，文件內(nèi)容合法合規(guī)、完整有效。2.行政部負(fù)責(zé)公司檔案的收集、整理、保管和利用工作。建立檔案管理制度，明確檔案分類標(biāo)準(zhǔn)和保管期限，確保檔案資料的安全和完整。同時(shí)，為公司各部門提供檔案查詢服務(wù)，提高檔案利用效率。八、內(nèi)部控制的監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合內(nèi)部控制要求