PAGE確保內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司/組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高運(yùn)營(yíng)效率，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)各部門(mén)、各崗位及其所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)要求，確保公司運(yùn)營(yíng)在合法合規(guī)的軌道上進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門(mén)及崗位，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位控制。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制重點(diǎn)，提高控制效率。4.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置部門(mén)和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)最佳控制效果。二、公司治理結(jié)構(gòu)控制（一）股東會(huì)1.職責(zé)與權(quán)限決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。2.決策程序定期召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，會(huì)議通知應(yīng)提前[X]日以書(shū)面形式送達(dá)全體股東。股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（二）董事會(huì)1.職責(zé)與權(quán)限召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度。2.決策程序董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每年至少召開(kāi)[X]次，臨時(shí)會(huì)議由代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)。董事會(huì)會(huì)議通知應(yīng)提前[X]日以書(shū)面形式送達(dá)全體董事和監(jiān)事。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)與權(quán)限檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《中華人民共和國(guó)公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。2.監(jiān)督方式監(jiān)事會(huì)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查，形成檢查報(bào)告。對(duì)董事、高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。受理公司員工對(duì)違規(guī)行為的舉報(bào)，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。（四）管理層1.職責(zé)與權(quán)限負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制定公司具體的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。管理公司日常運(yùn)營(yíng)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)高效、有序進(jìn)行。定期向董事會(huì)報(bào)告公司運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)反饋重大事項(xiàng)。2.工作流程與規(guī)范建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作要求。定期對(duì)管理層的工作進(jìn)行評(píng)估，確保其履職盡責(zé)。加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作，形成高效的工作團(tuán)隊(duì)。三、人力資源管理控制（一）招聘與錄用1.招聘計(jì)劃根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，制定年度招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職要求等。2.招聘渠道通過(guò)多種渠道進(jìn)行招聘，如招聘網(wǎng)站、人才市場(chǎng)、校園招聘、內(nèi)部推薦等。3.選拔流程簡(jiǎn)歷篩選：對(duì)收到的簡(jiǎn)歷進(jìn)行初步篩選，確定符合條件的候選人。面試：組織多輪面試，包括部門(mén)負(fù)責(zé)人面試、人力資源部門(mén)面試等，全面了解候選人的綜合素質(zhì)。背景調(diào)查：對(duì)擬錄用人員進(jìn)行背景調(diào)查，核實(shí)其工作經(jīng)歷、學(xué)歷等信息。錄用決策：根據(jù)面試和背景調(diào)查結(jié)果，確定錄用人員，并辦理入職手續(xù)。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。2.培訓(xùn)內(nèi)容新員工入職培訓(xùn)：使新員工了解公司文化、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程等。崗位技能培訓(xùn)：提升員工專(zhuān)業(yè)技能，適應(yīng)崗位工作要求。管理能力培訓(xùn)：培養(yǎng)管理人員的領(lǐng)導(dǎo)能力、團(tuán)隊(duì)管理能力等。職業(yè)發(fā)展培訓(xùn)：幫助員工規(guī)劃職業(yè)發(fā)展路徑，提升綜合素質(zhì)。3.培訓(xùn)效果評(píng)估建立培訓(xùn)效果評(píng)估機(jī)制，通過(guò)考試、實(shí)際操作、問(wèn)卷調(diào)查等方式對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容和方式。（三）績(jī)效管理1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和部門(mén)職責(zé)，為員工設(shè)定明確、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)聯(lián)、有時(shí)限的績(jī)效目標(biāo)。2.績(jī)效評(píng)估定期進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，評(píng)估周期為[X]個(gè)月/季度/年度。評(píng)估方式包括上級(jí)評(píng)估、同事評(píng)估、自我評(píng)價(jià)等?？?jī)效評(píng)估結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。3.績(jī)效反饋與溝通及時(shí)向員工反饋績(jī)效評(píng)估結(jié)果，與員工進(jìn)行績(jī)效溝通，幫助員工分析績(jī)效問(wèn)題，制定改進(jìn)計(jì)劃。根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，進(jìn)行薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等決策。（四）薪酬福利管理1.薪酬體系設(shè)計(jì)建立科學(xué)合理的薪酬體系，包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、津貼等部分，確保薪酬具有競(jìng)爭(zhēng)力。2.薪酬核算與發(fā)放按照規(guī)定的薪酬核算方法，準(zhǔn)確計(jì)算員工薪酬，并按時(shí)發(fā)放。3.福利管理提供法定福利，如五險(xiǎn)一金等，同時(shí)根據(jù)公司實(shí)際情況，提供補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)、帶薪年假、節(jié)日福利等非法定福利。四、財(cái)務(wù)與資金管理控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年[具體時(shí)間]開(kāi)始編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門(mén)預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核、平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門(mén)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、董事會(huì)審議、股東會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。（二）資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用安全、合理、有效。3.資金監(jiān)控加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)控，定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)和銀行賬戶核對(duì)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)登記、編號(hào)、核算。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)使用壽命和折舊年限。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理加強(qiáng)存貨管理，制定合理的存貨儲(chǔ)備計(jì)劃，定期進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)，確保存貨安全。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（四）成本費(fèi)用控制1.成本費(fèi)用核算建立健全成本費(fèi)用核算制度，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。2.成本費(fèi)用控制措施制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，分解到各部門(mén)和各崗位。加強(qiáng)成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施進(jìn)行控制。嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，控制不合理費(fèi)用支出。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.信息披露按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)信息和重大事項(xiàng)。五、業(yè)務(wù)流程控制（一）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.采購(gòu)計(jì)劃根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估。選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核。3.采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等。跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。4.采購(gòu)驗(yàn)收組織相關(guān)部門(mén)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資符合質(zhì)量要求。對(duì)驗(yàn)收不合格的物資，及時(shí)與供應(yīng)商溝通處理。（二）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制1.銷(xiāo)售政策制定制定合理的銷(xiāo)售政策，包括銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售折扣、信用政策等。2.客戶開(kāi)發(fā)與管理積極開(kāi)拓市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)客戶資源，建立客戶檔案。加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，定期回訪客戶，了解客戶需求和滿意度。3.銷(xiāo)售合同簽訂與執(zhí)行簽訂銷(xiāo)售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等。跟蹤銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況，確保按時(shí)發(fā)貨、收款。4.銷(xiāo)售收款加強(qiáng)銷(xiāo)售收款管理，制定合理的收款政策，及時(shí)催收貨款。對(duì)逾期未收款的客戶，采取有效措施進(jìn)行催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（三）生產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1.生產(chǎn)計(jì)劃制定根據(jù)銷(xiāo)售訂單和庫(kù)存情況，制定生產(chǎn)計(jì)劃，明確生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間等。2.生產(chǎn)過(guò)程控制合理安排生產(chǎn)流程，確保生產(chǎn)過(guò)程順暢。加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)操作規(guī)程，保證產(chǎn)品質(zhì)量。對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核算，確保賬實(shí)相符。3.生產(chǎn)成本控制控制生產(chǎn)成本，降低原材料消耗、人工成本等。加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)和管理，提高設(shè)備利用率。（四）研發(fā)業(yè)務(wù)控制1.研發(fā)計(jì)劃制定根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和市場(chǎng)需求，制定研發(fā)計(jì)劃，明確研發(fā)項(xiàng)目的目標(biāo)、內(nèi)容、進(jìn)度等。2.研發(fā)過(guò)程管理合理安排研發(fā)人員，明確各人員職責(zé)。加強(qiáng)研發(fā)過(guò)程監(jiān)控，確保研發(fā)項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。對(duì)研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行單獨(dú)核算，嚴(yán)格控制研發(fā)費(fèi)用支出。3.研發(fā)成果管理及時(shí)對(duì)研發(fā)成果進(jìn)行評(píng)估和驗(yàn)收，確保研發(fā)成果符合預(yù)期目標(biāo)。加強(qiáng)研發(fā)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時(shí)申請(qǐng)專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別定期對(duì)公司內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，評(píng)估結(jié)果分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行套期保值等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。2.內(nèi)部審計(jì)人員職責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展審計(jì)工作。對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）內(nèi)部審計(jì)工作流程1.審計(jì)計(jì)劃制定根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。2.審計(jì)實(shí)施成立審計(jì)小組，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法等。收集審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行審計(jì)測(cè)試，形成審計(jì)工作底稿。3.審計(jì)報(bào)告出具根據(jù)審計(jì)結(jié)果，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，