PAGE評級內控制度及問責制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司/組織的評級內控制度及問責制度，確保評級工作的公正性、客觀性和準確性，規(guī)范公司/組織內部管理，防范評級風險，保障公司/組織的穩(wěn)健運營，維護市場秩序和相關利益者的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內部涉及評級業(yè)務的所有部門、崗位及人員，包括但不限于評級業(yè)務部門、風險管理部門、審計部門、合規(guī)部門等，以及參與評級工作的各級管理人員和工作人員。（三）基本原則1.獨立性原則：評級業(yè)務應獨立于公司/組織的其他業(yè)務活動，評級人員應獨立開展工作，不受外部因素干擾，確保評級結果的公正性。2.客觀性原則：以客觀事實為依據(jù)，運用科學合理的評級方法和標準，對評級對象進行全面、準確的評估，避免主觀偏見。3.公正性原則：對待所有評級對象一視同仁，嚴格按照既定的程序和標準進行評級，確保評級結果公平公正，不偏袒任何一方。4.審慎性原則：充分考慮各種風險因素，對評級對象進行審慎評估，確保評級結果能夠真實反映其風險狀況，為決策提供可靠依據(jù)。5.透明性原則：評級過程和結果應保持透明，向相關利益者公開披露必要信息，接受社會監(jiān)督。二、評級內控制度（一）評級流程控制1.評級申請受理設立專門的評級申請受理崗位，負責接收評級對象提交的評級申請材料。對申請材料進行初步審核，檢查材料的完整性、真實性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)材料不全或不符合要求，應及時通知評級對象補充或修正。2.評級調查與分析組建專業(yè)的評級調查團隊，根據(jù)評級對象的行業(yè)特點、經(jīng)營狀況、財務狀況等，制定詳細的調查計劃。通過實地考察、問卷調查、數(shù)據(jù)收集與分析等方式，全面了解評級對象的情況。調查內容應包括但不限于公司治理結構、經(jīng)營管理水平、市場競爭力、財務狀況、信用記錄等。對收集到的信息進行深入分析，運用定性和定量相結合的方法，評估評級對象的風險狀況和信用水平。3.評級評審成立獨立的評級評審委員會，成員應包括風險管理專家、行業(yè)專家、財務專家等。評審委員會根據(jù)評級調查結果，對評級對象進行綜合評審。評審過程應充分討論，各成員發(fā)表獨立意見，確保評審結果的科學性和公正性。采用評分制或其他科學合理的評審方法，對評級對象進行打分或評級，形成初步評級結果。4.評級結果審定與發(fā)布評級結果由公司/組織高級管理層進行審定，確保評級結果符合公司/組織的整體利益和風險管理要求。審定通過后的評級結果應及時向評級對象及相關利益者發(fā)布。發(fā)布方式可包括書面報告、電子公告等，同時應明確告知評級對象有申訴的權利及途徑。（二）評級方法與標準1.評級方法制定多種適用于不同行業(yè)、不同類型評級對象的評級方法，如信用評級方法、風險評級方法等。評級方法應充分考慮評級對象的各種風險因素，包括信用風險、市場風險、操作風險等，并對各風險因素進行量化分析。根據(jù)行業(yè)發(fā)展趨勢和市場變化，定期對評級方法進行修訂和完善，確保其科學性和有效性。2.評級標準建立明確、統(tǒng)一的評級標準，將評級結果劃分為不同的等級，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D等，并對每個等級的特征和要求進行詳細描述。評級標準應涵蓋評級對象的各個方面，包括財務指標、經(jīng)營管理水平、市場競爭力、信用記錄等，確保評級結果能夠準確反映評級對象的風險狀況和信用水平。隨著市場環(huán)境和行業(yè)特點的變化，適時調整評級標準，以適應新的風險特征和管理要求。（三）評級信息管理1.信息收集與整理建立廣泛的信息收集渠道，包括內部業(yè)務系統(tǒng)、外部數(shù)據(jù)庫、行業(yè)報告、媒體資訊等，及時收集與評級對象相關的各類信息。對收集到的信息進行分類整理，建立完善的評級信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的準確性、完整性和及時性。2.信息分析與利用運用數(shù)據(jù)分析技術和工具，對評級信息進行深入分析，挖掘信息背后的潛在風險和規(guī)律。將分析結果應用于評級工作中，為評級決策提供有力支持。同時，根據(jù)信息分析結果，及時調整評級策略和方法，提高評級工作效率和質量。3.信息保密與安全建立嚴格的評級信息保密制度，明確信息保密責任，對涉及評級對象的商業(yè)秘密、敏感信息等進行嚴格保密。采取有效的信息安全措施，防止信息泄露、篡改或丟失。加強信息系統(tǒng)的安全防護，定期進行安全檢查和評估，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。（四）評級監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督風險管理部門應定期對評級業(yè)務進行內部監(jiān)督檢查，檢查內容包括評級流程的合規(guī)性、評級方法與標準的執(zhí)行情況、評級信息的管理等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應按照公司/組織的相關規(guī)定進行嚴肅處理。2.外部監(jiān)督積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，及時向監(jiān)管部門報送評級業(yè)務相關資料和信息。接受社會公眾的監(jiān)督，對社會公眾提出的質疑和投訴進行認真調查和處理，并及時反饋處理結果。三、問責制度（一）問責原則1.責任明確原則：明確各部門、各崗位在評級業(yè)務中的職責和權限，確保責任落實到人。2.違規(guī)必究原則：對違反評級內控制度及相關法律法規(guī)的行為，無論情節(jié)輕重，都應依法依規(guī)追究責任。3.公平公正原則：在問責過程中，應遵循公平公正的原則，不偏袒、不歧視，確保問責結果客觀公正。4.教育與懲戒相結合原則：通過問責，既要對違規(guī)行為進行懲戒，又要注重對相關人員的教育，提高其合規(guī)意識和責任意識，防止類似問題再次發(fā)生。（二）問責對象問責對象包括公司/組織內部涉及評級業(yè)務的所有部門、崗位及人員，具體如下：1.評級業(yè)務部門人員：包括評級調查人員、評級評審人員等，對其在評級過程中的違規(guī)行為負責。2.風險管理部門人員：對未能有效監(jiān)督評級業(yè)務、及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為等負責。3.審計部門人員：對未能履行審計職責，未發(fā)現(xiàn)評級業(yè)務中的重大問題等負責。4.合規(guī)部門人員：對未能確保評級業(yè)務符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求等負責。5.各級管理人員：對其管理范圍內的評級業(yè)務違規(guī)行為承擔領導責任。（三）問責情形1.違反評級流程未按照規(guī)定的流程受理評級申請，導致申請材料審核不嚴格或延誤。在評級調查過程中，未全面、深入了解評級對象情況，調查數(shù)據(jù)虛假或不完整。未經(jīng)評審委員會評審或未按照評審結果審定評級結果，擅自發(fā)布評級報告。2.違反評級方法與標準故意選用不恰當?shù)脑u級方法或標準，導致評級結果失真。未按照規(guī)定及時修訂評級方法與標準，影響評級工作的準確性和有效性。3.評級信息管理不當未按照規(guī)定收集、整理、分析評級信息，導致信息不準確、不完整或延誤。泄露評級信息，給評級對象或公司/組織造成損失。4.違反職業(yè)道德與紀律在評級工作中接受評級對象的賄賂或不正當利益，影響評級結果公正性。對評級工作敷衍了事，不盡職盡責，導致評級工作出現(xiàn)重大失誤。5.未能有效履行監(jiān)督職責風險管理部門、審計部門、合規(guī)部門等未能按照規(guī)定對評級業(yè)務進行監(jiān)督檢查，未及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。各級管理人員對下屬部門或人員的違規(guī)行為未能及時制止和糾正，或隱瞞不報。（四）問責方式1.警告：對情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，責令其立即改正，并在一定范圍內通報批評。2.罰款：根據(jù)違規(guī)行為的嚴重程度，處以一定金額的罰款，罰款金額應與違規(guī)行為造成的損失或影響相適應。3.降職或免職：對違規(guī)行為較為嚴重，影響較大的人員，給予降職或免職處分，調整其工作崗位或職務。4.解除勞動合同：對違規(guī)行為特別嚴重，給公司/組織造成重大損失或惡劣影響的人員，解除勞動合同，依法追究其法律責任。5.其他問責方式：根據(jù)實際情況，還可采取責令公開道歉、停職檢查、扣發(fā)績效獎金等其他問責方式。（五）問責程序1.啟動問責由風險管理部門、審計部門、合規(guī)部門等根據(jù)監(jiān)督檢查結果或舉報線索，提出問責建議，報公司/組織管理層審批。公司/組織管理層認為有必要進行問責的，應正式啟動問責程序，并成立專門的問責工作小組。2.調查取證問責工作小組對問責事項進行調查取證，收集相關證據(jù)材料，包括文件、記錄、證人證言等。調查過程應客觀、公正、全面，充分聽取被問責對象的陳述和申辯。3.責任認定根據(jù)調查取證結果，問責工作小組對問責對象的責任進行認定，明確責任性質和程度。責任認定結果應書面通知被問責對象，并告知其有申訴的權利及途徑。4.問責決定公司/組織管理層根據(jù)責任認定結果，作出問責決定。問責決定應明確問責方式、處罰依據(jù)等內容，并以書面形式送達被問責對象。5.申訴與復查被問責對象對問責決定不服的，可在規(guī)定期限內提出申訴。公司/組織應成立復查小組，對申訴事項進行復查。復查結果應及時反饋給被問責對象。如復查后維持原問責決定，被問責對象應接受處罰；如復查后改變原問責決定，應按照新的決定執(zhí)行。四、附則（一）制度解釋本制度由公司/組織[具體部門]負責解釋。在執(zhí)行過程中，如遇有本制度未明確規(guī)定的事項，由負責解釋的部門