PAGE扶貧資產(chǎn)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)扶貧資產(chǎn)的管理與監(jiān)督，規(guī)范扶貧資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)和處置，提高扶貧資產(chǎn)的使用效益，確保扶貧資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織所涉及的各類扶貧資產(chǎn)，包括但不限于財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金形成的資產(chǎn)、社會(huì)捐贈(zèng)及幫扶資金形成的資產(chǎn)、扶貧項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中形成的資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：扶貧資產(chǎn)的管理與運(yùn)營(yíng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保依法依規(guī)進(jìn)行。2.安全性原則：采取有效措施保障扶貧資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞或被非法侵占。3.效益性原則：充分發(fā)揮扶貧資產(chǎn)的作用，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)扶貧目標(biāo)，促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和貧困人口增收。4.公開(kāi)透明原則：扶貧資產(chǎn)的管理、運(yùn)營(yíng)和處置過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、扶貧資產(chǎn)的分類與確認(rèn)（一）資產(chǎn)分類1.經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)：主要包括投入到產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、企業(yè)等形成的資產(chǎn)，如廠房、設(shè)備、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)等，通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，帶動(dòng)貧困人口就業(yè)和增收。2.公益性資產(chǎn)：指用于教育、醫(yī)療、文化、基礎(chǔ)設(shè)施等社會(huì)公益事業(yè)的資產(chǎn)，如學(xué)校、醫(yī)院、道路、水利設(shè)施等，為貧困地區(qū)提供公共服務(wù)，改善生產(chǎn)生活條件。3.到戶類資產(chǎn)：直接分配給貧困戶的資產(chǎn)，如生產(chǎn)資料、住房、小額信貸資金等，幫助貧困戶發(fā)展生產(chǎn)，提高生活水平。（二）資產(chǎn)確認(rèn)1.對(duì)于符合扶貧資產(chǎn)定義的各類資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行準(zhǔn)確確認(rèn)。在資產(chǎn)形成過(guò)程中，要做好記錄和憑證收集工作，確保資產(chǎn)來(lái)源清晰、用途明確。2.對(duì)于財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金形成的資產(chǎn)，應(yīng)依據(jù)資金使用計(jì)劃、項(xiàng)目審批文件、合同協(xié)議等資料進(jìn)行確認(rèn)；對(duì)于社會(huì)捐贈(zèng)及幫扶資金形成的資產(chǎn)，需有捐贈(zèng)協(xié)議、資金到賬憑證等作為確認(rèn)依據(jù)；扶貧項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中形成的資產(chǎn)，要根據(jù)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、資產(chǎn)移交清單等進(jìn)行確認(rèn)。三、扶貧資產(chǎn)的管理職責(zé)（一）管理部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)扶貧資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全財(cái)務(wù)賬目，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。制定扶貧資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資金收支流程，確保資金安全。定期對(duì)扶貧資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，提供財(cái)務(wù)報(bào)告，為資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和決策提供依據(jù)。2.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目的組織實(shí)施和管理，制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、實(shí)施步驟等。按照項(xiàng)目計(jì)劃和質(zhì)量要求，組織項(xiàng)目施工、采購(gòu)等活動(dòng)，確保項(xiàng)目順利完成。負(fù)責(zé)扶貧資產(chǎn)的交付和驗(yàn)收工作，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，對(duì)資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行核實(shí)。跟蹤項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，提高項(xiàng)目效益。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)扶貧資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息。制定資產(chǎn)保管、維護(hù)、清查等管理制度，確保資產(chǎn)安全完好。組織資產(chǎn)清查工作，定期對(duì)扶貧資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。負(fù)責(zé)扶貧資產(chǎn)的處置審批和實(shí)施工作，按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租等手續(xù)。（二）相關(guān)人員職責(zé)1.單位負(fù)責(zé)人對(duì)扶貧資產(chǎn)的管理工作負(fù)總責(zé)，確保本單位扶貧資產(chǎn)管理工作符合法律法規(guī)和政策要求。組織制定和完善扶貧資產(chǎn)內(nèi)控制度，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題。監(jiān)督檢查扶貧資產(chǎn)的管理和運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)資產(chǎn)安全和效益負(fù)責(zé)。2.資產(chǎn)管理人員嚴(yán)格按照資產(chǎn)管理制度進(jìn)行操作，認(rèn)真履行資產(chǎn)保管、維護(hù)、清查等職責(zé)。及時(shí)記錄資產(chǎn)變動(dòng)情況，并向資產(chǎn)管理部門報(bào)告。協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)處置工作，確保處置過(guò)程合規(guī)、公正。3.使用人員按照規(guī)定使用扶貧資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或損壞資產(chǎn)。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查等工作。四、扶貧資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)管理（一）經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)1.對(duì)于經(jīng)營(yíng)性扶貧資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、拍賣、租賃、承包等市場(chǎng)化方式進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，確保資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的公平、公正、公開(kāi)。在選擇運(yùn)營(yíng)主體時(shí)，要對(duì)其資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查，優(yōu)先考慮具有帶動(dòng)貧困人口就業(yè)和增收能力的企業(yè)或合作社。2.簽訂規(guī)范的運(yùn)營(yíng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)使用范圍、運(yùn)營(yíng)期限、收益分配方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等內(nèi)容。運(yùn)營(yíng)合同應(yīng)報(bào)相關(guān)部門備案。3.加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督管理，定期對(duì)運(yùn)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保資產(chǎn)保值增值。運(yùn)營(yíng)主體應(yīng)按照合同約定及時(shí)足額繳納資產(chǎn)收益，收益分配應(yīng)優(yōu)先保障貧困人口利益。（二）公益性資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)1.公益性扶貧資產(chǎn)由相關(guān)部門或單位負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理，要建立健全運(yùn)營(yíng)管理制度，明確管理責(zé)任和運(yùn)營(yíng)流程。2.加強(qiáng)對(duì)公益性資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用，發(fā)揮其應(yīng)有的社會(huì)效益。對(duì)于因自然災(zāi)害、使用損耗等原因?qū)е沦Y產(chǎn)損壞的，要及時(shí)進(jìn)行修復(fù)或更新。3.定期對(duì)公益性資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整運(yùn)營(yíng)策略，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和服務(wù)質(zhì)量。（三）到戶類資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)1.對(duì)于到戶類扶貧資產(chǎn)，要指導(dǎo)貧困戶合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。相關(guān)部門或幫扶責(zé)任人應(yīng)提供技術(shù)支持、市場(chǎng)信息等服務(wù)，幫助貧困戶充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。2.建立到戶類資產(chǎn)跟蹤服務(wù)機(jī)制，及時(shí)了解貧困戶資產(chǎn)使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，解決貧困戶在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中遇到的問(wèn)題。3.鼓勵(lì)貧困戶通過(guò)合作經(jīng)營(yíng)、入股分紅等方式，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)收益，實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展。五、扶貧資產(chǎn)的收益分配（一）收益分配原則1.精準(zhǔn)分配原則：收益分配要精準(zhǔn)瞄準(zhǔn)貧困人口，確保貧困群眾真正受益。2.兼顧各方原則：在保障貧困人口利益的前提下，兼顧扶貧項(xiàng)目實(shí)施主體、村集體等各方利益，促進(jìn)扶貧資產(chǎn)可持續(xù)運(yùn)營(yíng)。3.公開(kāi)透明原則：收益分配方案應(yīng)公開(kāi)公示，接受群眾監(jiān)督，確保分配過(guò)程公平公正。（二）收益分配方式1.直接分配：將扶貧資產(chǎn)收益直接分配給貧困戶，可根據(jù)貧困戶的貧困程度、家庭人口等因素進(jìn)行合理分配。2.入股分紅：引導(dǎo)貧困戶將到戶類資產(chǎn)或部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益入股到企業(yè)或合作社，按照股權(quán)比例參與分紅。3.公益事業(yè)投入：將部分收益用于貧困地區(qū)的教育、醫(yī)療、文化等公益事業(yè)，改善貧困地區(qū)公共服務(wù)條件。4.滾動(dòng)發(fā)展：將部分收益留存作為扶貧資產(chǎn)的滾動(dòng)發(fā)展資金，用于擴(kuò)大扶貧項(xiàng)目規(guī)模、提升資產(chǎn)質(zhì)量等。（三）收益分配程序1.由項(xiàng)目管理部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)扶貧資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況，提出收益分配初步方案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)收益分配方案進(jìn)行審核，確保方案符合財(cái)務(wù)規(guī)定和資金管理要求。3.將收益分配初步方案提交單位負(fù)責(zé)人審批，審批通過(guò)后進(jìn)行公示，公示期不少于[X]個(gè)工作日。4.根據(jù)公示結(jié)果，對(duì)收益分配方案進(jìn)行調(diào)整和完善，報(bào)相關(guān)部門備案后組織實(shí)施。六、扶貧資產(chǎn)的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)扶貧資產(chǎn)的管理、運(yùn)營(yíng)和收益分配情況進(jìn)行檢查。財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目管理部門、資產(chǎn)管理部門等應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，形成監(jiān)督合力。2.內(nèi)部審計(jì)部門要定期對(duì)扶貧資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查資產(chǎn)賬目是否清晰、運(yùn)營(yíng)是否合規(guī)、收益分配是否合理等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.加強(qiáng)對(duì)扶貧資產(chǎn)管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識(shí)，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門開(kāi)展工作，如實(shí)提供扶貧資產(chǎn)相關(guān)資料和信息。2.建立扶貧資產(chǎn)信息公開(kāi)制度，通過(guò)政府網(wǎng)站、公告欄等渠道，及時(shí)公開(kāi)扶貧資產(chǎn)的管理、運(yùn)營(yíng)、收益分配等情況，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。3.設(shè)立舉報(bào)電話和郵箱，鼓勵(lì)群眾對(duì)扶貧資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)線索及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)。七、扶貧資產(chǎn)的處置（一）處置原則1.依法依規(guī)原則：扶貧資產(chǎn)的處置必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，履行必要的審批程序。2.公開(kāi)公正原則：處置過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督，確保處置結(jié)果公平公正。3.資產(chǎn)保值原則：在處置扶貧資產(chǎn)時(shí)，要盡量減少資產(chǎn)損失，確保資產(chǎn)保值增值。（二）處置情形1.資產(chǎn)閑置或低效運(yùn)營(yíng)：對(duì)于長(zhǎng)期閑置或運(yùn)營(yíng)效益低下的扶貧資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后可進(jìn)行處置。2.資產(chǎn)損壞無(wú)法修復(fù)：因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е沦Y產(chǎn)損壞且無(wú)法修復(fù)的，可申請(qǐng)報(bào)廢處置。3.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整：根據(jù)扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)需求變化，對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的扶貧資產(chǎn)進(jìn)行處置。4.其他原因：因政策調(diào)整、項(xiàng)目終止等其他原因需要處置扶貧資產(chǎn)的。（三）處置方式1.轉(zhuǎn)讓：將扶貧資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)通過(guò)評(píng)估等方式確定，確保資產(chǎn)價(jià)值合理。2.拍賣：對(duì)于具有一定市場(chǎng)價(jià)值的扶貧資產(chǎn)，可通過(guò)拍賣方式進(jìn)行處置，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化。3.報(bào)廢：對(duì)已損壞且無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理，并做好資產(chǎn)核銷工作。4.捐贈(zèng)：在符合相關(guān)規(guī)定的前提下，可將部分扶貧資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他貧困地區(qū)或公益組織，發(fā)揮更大的扶貧效益。（四）處置程序1.提出申請(qǐng)：由資產(chǎn)管理部門或項(xiàng)目管理部門根據(jù)資產(chǎn)處置情形，提出處置申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料。2.評(píng)估論證：組織專業(yè)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，論證處置方式的合理性和可行性，形成評(píng)估報(bào)告。