PAGE食堂經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司食堂經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障食堂正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司食堂經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、審批、使用、核算、監(jiān)督等全過(guò)程管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，確保經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.?？顚Ｓ迷瓌t：食堂經(jīng)費(fèi)應(yīng)專項(xiàng)用于食堂食材采購(gòu)、設(shè)備維護(hù)、人員薪酬等與食堂運(yùn)營(yíng)直接相關(guān)的支出，不得挪作他用。4.公開(kāi)透明原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)定期公開(kāi)，接受公司員工監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用透明化。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)公司員工人數(shù)、就餐標(biāo)準(zhǔn)、歷史消費(fèi)數(shù)據(jù)等因素，結(jié)合市場(chǎng)物價(jià)水平，合理編制食堂經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.編制方法：采用零基預(yù)算法，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.預(yù)算內(nèi)容：包括食材采購(gòu)費(fèi)用、水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、人員薪酬、餐具及耗材費(fèi)等。（二）預(yù)算審批1.審批流程：食堂經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制完成后，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核，最后提交公司管理層審批。2.審批標(biāo)準(zhǔn)：公司管理層根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行綜合評(píng)估，確保預(yù)算符合公司整體利益。（三）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.動(dòng)態(tài)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（四）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：當(dāng)市場(chǎng)物價(jià)大幅波動(dòng)、公司員工人數(shù)發(fā)生較大變化等因素導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整程序：由食堂負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層審批。三、采購(gòu)管理（一）供應(yīng)商選擇1.資質(zhì)審查：建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保供應(yīng)商具備合法經(jīng)營(yíng)資格。2.實(shí)地考察：對(duì)擬合作的供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，了解其生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、價(jià)格水平等情況，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。3.定期評(píng)估：定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，確保供應(yīng)商提供的食材質(zhì)量穩(wěn)定、價(jià)格合理。（二）采購(gòu)流程1.需求計(jì)劃：食堂根據(jù)就餐人數(shù)、菜品安排等因素，制定食材采購(gòu)需求計(jì)劃。采購(gòu)需求計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格等要求。2.采購(gòu)申請(qǐng)：采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)需求計(jì)劃，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購(gòu)。3.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)人員應(yīng)按照審批后的采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行采購(gòu)，優(yōu)先選擇與公司簽訂合作協(xié)議的供應(yīng)商。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守公司采購(gòu)制度，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。4.驗(yàn)收入庫(kù)：食材采購(gòu)回來(lái)后，由食堂驗(yàn)收人員按照采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的食材應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，登記入庫(kù)臺(tái)賬。驗(yàn)收不合格的食材應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）采購(gòu)合同管理1.合同簽訂：與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)符合法律法規(guī)要求，確保雙方權(quán)益。2.合同執(zhí)行：嚴(yán)格按照采購(gòu)合同執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同履行情況。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未履行合同約定，應(yīng)及時(shí)采取措施，維護(hù)公司利益。3.合同變更與終止：如因市場(chǎng)變化、公司需求調(diào)整等原因需要變更或終止采購(gòu)合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生：食堂工作人員在經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。原始憑證應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、金額等信息。2.報(bào)銷申請(qǐng)：費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生的原因、金額、報(bào)銷項(xiàng)目等信息，并附上原始憑證。報(bào)銷申請(qǐng)表經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)表和原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、合理性以及報(bào)銷手續(xù)是否齊全。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)審核通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限進(jìn)行審批。5.報(bào)銷支付：經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意報(bào)銷的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。支付完成后，財(cái)務(wù)人員登記費(fèi)用報(bào)銷臺(tái)賬。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.食材采購(gòu)費(fèi)用：根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格和公司就餐標(biāo)準(zhǔn)，合理確定食材采購(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證。2.水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供繳費(fèi)發(fā)票等憑證。3.設(shè)備維護(hù)費(fèi)：根據(jù)設(shè)備維護(hù)計(jì)劃和實(shí)際維修情況，合理報(bào)銷設(shè)備維護(hù)費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單等憑證。4.人員薪酬：按照公司制定的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和考勤記錄，按時(shí)足額發(fā)放食堂工作人員薪酬。薪酬發(fā)放時(shí)應(yīng)提供工資表、考勤記錄等憑證。5.餐具及耗材費(fèi)：根據(jù)食堂實(shí)際使用情況，合理確定餐具及耗材費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供采購(gòu)發(fā)票、領(lǐng)用清單等憑證。（三）報(bào)銷注意事項(xiàng)1.憑證要求：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)?。原始憑證應(yīng)粘貼整齊，不得隨意涂改。2.報(bào)銷期限：費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，原則上不得超過(guò)一個(gè)月。超過(guò)報(bào)銷期限的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.特殊情況處理：如遇特殊情況無(wú)法及時(shí)取得原始憑證的，報(bào)銷人員應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊憑證。五、核算與監(jiān)督（一）核算管理1.會(huì)計(jì)核算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)食堂經(jīng)費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算。設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄食堂經(jīng)費(fèi)的收支情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)表：定期編制食堂經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映食堂經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.成本核算：開(kāi)展食堂成本核算工作，分析成本構(gòu)成，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，為降低成本提供依據(jù)。（二）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)食堂經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)，檢查經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性、合理性以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給公司管理層。2.定期檢查：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)食堂經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷情況、采購(gòu)管理情況等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.員工監(jiān)督：鼓勵(lì)公司員工對(duì)食堂經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向公司管理層或相關(guān)