PAGE廣告行業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范廣告行業(yè)公司的運(yùn)營管理，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、有序開展，提高公司運(yùn)營效率，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各崗位，以及公司開展的各類廣告業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國廣告法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及廣告行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全合理的組織架構(gòu)，包括高層管理團(tuán)隊(duì)、各業(yè)務(wù)部門（如市場調(diào)研部、創(chuàng)意策劃部、設(shè)計(jì)制作部、媒介投放部、客戶服務(wù)部等）、財(cái)務(wù)部、人力資源部、行政部等職能部門。（二）職責(zé)分工1.高層管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策制定、資源調(diào)配等工作，對公司的運(yùn)營和發(fā)展承擔(dān)最終責(zé)任。2.業(yè)務(wù)部門市場調(diào)研部：負(fù)責(zé)收集、分析市場信息，為廣告策劃提供數(shù)據(jù)支持和市場趨勢預(yù)測。創(chuàng)意策劃部：根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果和客戶需求，制定廣告創(chuàng)意和策劃方案。設(shè)計(jì)制作部：按照策劃方案進(jìn)行廣告的設(shè)計(jì)和制作，確保廣告作品的質(zhì)量和效果。媒介投放部：負(fù)責(zé)選擇合適的媒介渠道，制定媒介投放計(jì)劃，執(zhí)行投放并監(jiān)控投放效果?？蛻舴?wù)部：與客戶保持溝通，了解客戶需求和反饋，協(xié)調(diào)解決客戶問題，維護(hù)客戶關(guān)系。3.職能部門財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)作、預(yù)算編制與執(zhí)行等工作，確保公司財(cái)務(wù)狀況健康穩(wěn)定。人力資源部：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等人力資源管理工作，為公司提供人才支持和保障。行政部：負(fù)責(zé)公司行政管理、后勤保障、辦公設(shè)施維護(hù)等工作，營造良好的辦公環(huán)境，確保公司日常運(yùn)營順暢。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）廣告項(xiàng)目承接與立項(xiàng)1.客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行初步溝通，了解客戶廣告需求、預(yù)算、時(shí)間要求等信息，并填寫項(xiàng)目意向登記表。2.將項(xiàng)目意向登記表提交給市場調(diào)研部，市場調(diào)研部對項(xiàng)目進(jìn)行初步市場分析，評估項(xiàng)目可行性，并出具市場調(diào)研報(bào)告。3.根據(jù)市場調(diào)研報(bào)告，由高層管理團(tuán)隊(duì)組織相關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)評審，確定是否承接該項(xiàng)目。若立項(xiàng)通過，成立項(xiàng)目專項(xiàng)小組，明確各成員職責(zé)。（二）廣告策劃與創(chuàng)意1.創(chuàng)意策劃部根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)要求和市場調(diào)研報(bào)告，制定廣告策劃方案，包括廣告目標(biāo)、受眾定位、廣告主題、表現(xiàn)形式等內(nèi)容。2.策劃方案需提交給項(xiàng)目專項(xiàng)小組進(jìn)行討論和審核，根據(jù)審核意見進(jìn)行修改完善，確保策劃方案符合項(xiàng)目目標(biāo)和客戶需求。3.在策劃方案確定后，創(chuàng)意策劃部開展廣告創(chuàng)意設(shè)計(jì)工作，形成多種創(chuàng)意方案供客戶選擇。客戶選定創(chuàng)意方案后，進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化和完善。（三）廣告設(shè)計(jì)與制作1.設(shè)計(jì)制作部按照確定的創(chuàng)意方案進(jìn)行廣告設(shè)計(jì)制作，包括平面設(shè)計(jì)、視頻制作、音頻制作等。2.在設(shè)計(jì)制作過程中，嚴(yán)格把控質(zhì)量，確保廣告作品符合設(shè)計(jì)規(guī)范和客戶要求。每完成一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需提交給項(xiàng)目專項(xiàng)小組進(jìn)行審核，審核通過后方可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。3.廣告制作完成后，進(jìn)行全面的質(zhì)量檢查，包括畫面質(zhì)量、文字準(zhǔn)確性、音頻視頻效果等，確保廣告作品無瑕疵。（四）廣告媒介投放1.媒介投放部根據(jù)廣告策劃方案和目標(biāo)受眾特點(diǎn)，選擇合適的媒介渠道，制定媒介投放計(jì)劃，包括投放時(shí)間、投放頻率、投放預(yù)算分配等。2.投放計(jì)劃需提交給項(xiàng)目專項(xiàng)小組和財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，審核通過后與各媒介渠道簽訂投放合同。3.在媒介投放過程中，實(shí)時(shí)監(jiān)控投放效果，根據(jù)投放數(shù)據(jù)及時(shí)調(diào)整投放策略，確保廣告投放達(dá)到預(yù)期效果。投放結(jié)束后，對投放效果進(jìn)行全面評估和總結(jié)。（五）客戶溝通與反饋1.客戶服務(wù)部在廣告項(xiàng)目執(zhí)行過程中，定期與客戶進(jìn)行溝通，及時(shí)向客戶匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，了解客戶意見和建議。2.對于客戶提出的問題和需求，及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行解決和處理，并將處理結(jié)果反饋給客戶。3.廣告項(xiàng)目結(jié)束后，客戶服務(wù)部組織客戶進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，收集客戶滿意度反饋，對于客戶不滿意的地方，分析原因并提出改進(jìn)措施。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司年度廣告業(yè)務(wù)預(yù)算編制指南，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程和要求。2.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算編制指南，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃和項(xiàng)目安排，編制部門年度預(yù)算草案，提交給財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度廣告業(yè)務(wù)預(yù)算方案，提交給高層管理團(tuán)隊(duì)審批。4.經(jīng)審批后的預(yù)算方案下達(dá)給各部門執(zhí)行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差并提出調(diào)整建議。（二）收入管理1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)廣告業(yè)務(wù)收入的核算和管理，確保收入確認(rèn)準(zhǔn)確、及時(shí)。2.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂廣告合同后，及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定的收款方式和時(shí)間，跟蹤款項(xiàng)到賬情況，確保收入足額、及時(shí)入賬。3.對于廣告業(yè)務(wù)的預(yù)收賬款，財(cái)務(wù)部按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理，待廣告業(yè)務(wù)完成并滿足收入確認(rèn)條件后，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入。（三）成本費(fèi)用管理1.財(cái)務(wù)部制定成本費(fèi)用核算辦法，明確成本費(fèi)用的分類、核算原則和方法。2.各業(yè)務(wù)部門在廣告項(xiàng)目執(zhí)行過程中，對發(fā)生的成本費(fèi)用進(jìn)行及時(shí)記錄和歸集，按照財(cái)務(wù)部要求定期提交成本費(fèi)用報(bào)表。3.財(cái)務(wù)部對成本費(fèi)用報(bào)表進(jìn)行審核，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，對不合理的支出進(jìn)行分析和調(diào)整。對于重大成本費(fèi)用支出項(xiàng)目，需經(jīng)過相關(guān)審批流程后方可列支。（四）資金管理1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌安排和管理，合理配置資金，確保公司運(yùn)營資金需求。2.建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制資金預(yù)算，合理預(yù)測資金流入和流出情況。3.加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，確保資金收支安全、合規(guī)。定期對公司資金狀況進(jìn)行分析和監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。五、人力資源內(nèi)部控制（一）人員招聘與選拔1.人力資源部根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求和崗位空缺情況，制定招聘計(jì)劃。2.通過多種渠道發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的人員應(yīng)聘。對應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，選拔出合適的人才。3.對于關(guān)鍵崗位和重要職位的招聘，可邀請高層管理團(tuán)隊(duì)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參與面試和決策，確保招聘人員符合公司要求和崗位需要。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.人力資源部根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。2.組織開展內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況和學(xué)習(xí)成果。對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估和反饋，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃和內(nèi)容。（三）績效考核1.人力資源部制定科學(xué)合理的績效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期和考核方法。2.各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本部門員工進(jìn)行績效考核，定期填寫績效考核表，提交給人力資源部。3.人力資源部對績效考核結(jié)果進(jìn)行匯總、審核和分析，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)等人力資源決策，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績效。（四）薪酬福利管理1.人力資源部根據(jù)公司薪酬策略和市場行情，制定薪酬體系和福利政策。2.定期對員工薪酬進(jìn)行核算和發(fā)放，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。根據(jù)績效考核結(jié)果和公司經(jīng)營情況，適時(shí)調(diào)整員工薪酬。3.按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利，提供其他法定福利和公司特色福利，保障員工權(quán)益。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司建立風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對廣告業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)意風(fēng)險(xiǎn)、制作風(fēng)險(xiǎn)、媒介風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.各部門結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查和分析，填寫風(fēng)險(xiǎn)評估表，提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對各部門提交的風(fēng)險(xiǎn)評估表進(jìn)行匯總和分析，運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時(shí)調(diào)整廣告策略；對于創(chuàng)意風(fēng)險(xiǎn)，提高創(chuàng)意團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水平和創(chuàng)新能力，加強(qiáng)創(chuàng)意審核；對于制作風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格把控制作質(zhì)量，加強(qiáng)過程監(jiān)控；對于媒介風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化媒介投放計(jì)劃，加強(qiáng)與媒介渠道的合作與溝通；對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和預(yù)算控制，合理安排資金；對于法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，確保廣告業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，根據(jù)評估結(jié)果及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（三）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)時(shí)間安排。定期對廣告項(xiàng)目、財(cái)務(wù)收支、人力資源管理等重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)。3.內(nèi)部審計(jì)人員通過審查文件資料、實(shí)地觀察、訪談、數(shù)據(jù)分析等方式開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，跟蹤整改效果，確保公司運(yùn)營規(guī)范、內(nèi)部控制有效。七、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，規(guī)劃和建設(shè)廣告業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，涵蓋項(xiàng)目管理、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、媒介投放、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等功能模塊。2.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，保障公司業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限管理，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。（二）信息系統(tǒng)使用與管理1.制定信息系統(tǒng)使用管理制度，明確各部門和人員在信息系統(tǒng)中的