基金公司運(yùn)營專項(xiàng)審計(jì)合同甲方（基金公司）：全稱：_________________________地址：_________________________統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：_____________聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_________乙方（審計(jì)機(jī)構(gòu)）：全稱：_________________________地址：_________________________統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：_____________注冊(cè)會(huì)計(jì)師資質(zhì)：□證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計(jì)資格□其他（需注明）聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_________鑒于1.甲方系依法設(shè)立并有效存續(xù)的基金管理人，具備開展基金運(yùn)營管理的合法資質(zhì)；2.乙方系具備相應(yīng)審計(jì)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，熟悉基金行業(yè)法規(guī)及審計(jì)準(zhǔn)則；3.甲方委托乙方對(duì)其指定基金產(chǎn)品（以下簡稱“目標(biāo)基金”）的運(yùn)營情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，乙方同意接受委托。雙方經(jīng)平等協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：一、審計(jì)范圍與內(nèi)容乙方對(duì)目標(biāo)基金自____年__月__日至____年__月__日的運(yùn)營情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，具體涵蓋：1.募集環(huán)節(jié)：-募集資格合規(guī)性（是否符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》/《證券投資基金法》等要求）；-投資者適當(dāng)性管理（是否履行風(fēng)險(xiǎn)測評(píng)、合格投資者確認(rèn)程序）；-募集資金到賬及驗(yàn)資（資金來源是否合法、驗(yàn)資報(bào)告真實(shí)性）；-募集文件合規(guī)性（基金合同、招募說明書、風(fēng)險(xiǎn)揭示書等是否符合監(jiān)管要求）。2.投資運(yùn)作環(huán)節(jié)：-投資決策流程（是否符合內(nèi)部風(fēng)控要求，有無越權(quán)審批）；-投資標(biāo)的合規(guī)性（是否符合基金合同約定的投資范圍、比例限制）；-估值方法執(zhí)行（是否采用公允價(jià)值計(jì)量，估值政策是否一致）；-資金劃撥流程（是否通過托管賬戶運(yùn)作，有無挪用、截留資金）。3.合規(guī)風(fēng)控環(huán)節(jié)：-內(nèi)部風(fēng)控體系有效性（風(fēng)控指標(biāo)監(jiān)控、異常交易預(yù)警是否落實(shí)）；-反洗錢執(zhí)行（客戶身份識(shí)別、大額交易報(bào)告是否合規(guī)）；-信息披露合規(guī)性（定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告是否及時(shí)、準(zhǔn)確披露，披露內(nèi)容是否完整）；-關(guān)聯(lián)交易（是否履行審批程序，有無損害投資者利益）。4.財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)：-會(huì)計(jì)核算合規(guī)性（是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《基金會(huì)計(jì)核算辦法》）；-費(fèi)用計(jì)提與支付（管理費(fèi)、托管費(fèi)、業(yè)績報(bào)酬是否符合合同約定，有無超提、超付）；-財(cái)務(wù)報(bào)表編制（是否真實(shí)反映基金運(yùn)營狀況，與托管人核對(duì)數(shù)據(jù)是否一致）。5.其他專項(xiàng)要求：_________________________（如甲方指定的特定運(yùn)營指標(biāo)審計(jì)）二、審計(jì)依據(jù)1.國家法律法規(guī)：《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等；2.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》；3.甲方內(nèi)部制度：目標(biāo)基金合同、募集說明書、內(nèi)部風(fēng)控手冊(cè)等；4.審計(jì)準(zhǔn)則：中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范。三、雙方權(quán)利義務(wù)（一）甲方權(quán)利義務(wù)1.權(quán)利：-要求乙方按約定時(shí)間、范圍完成審計(jì)工作；-對(duì)審計(jì)過程中的疑問要求乙方書面解釋；-對(duì)乙方工作質(zhì)量提出整改意見（需在審計(jì)結(jié)束前提出）；-要求乙方對(duì)審計(jì)資料及知悉的商業(yè)秘密保密。2.義務(wù)：-于本合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，向乙方提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的審計(jì)資料清單（詳見附件1）；-配合乙方現(xiàn)場審計(jì)（提供辦公場所、安排相關(guān)人員訪談）；-如實(shí)回答乙方詢問，不得隱瞞、提供虛假資料；-按約定支付審計(jì)費(fèi)用；-承擔(dān)因自身資料不實(shí)導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及損失。（二）乙方權(quán)利義務(wù)1.權(quán)利：-要求甲方補(bǔ)充必要審計(jì)資料；-對(duì)甲方不配合、資料不實(shí)的情況，在審計(jì)報(bào)告中出具保留意見；-按約定收取審計(jì)費(fèi)用；-對(duì)審計(jì)過程中知悉的甲方商業(yè)秘密保密。2.義務(wù)：-指派具備基金審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師團(tuán)隊(duì)（名單詳見附件2）；-嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則及本合同約定實(shí)施審計(jì)程序（包括但不限于：控制測試、實(shí)質(zhì)性程序、函證、訪談、檢查等）；-自收到甲方全部合格資料之日起15個(gè)工作日內(nèi)交付審計(jì)報(bào)告；-審計(jì)報(bào)告需明確審計(jì)意見（無保留意見/保留意見/無法表示意見等）、關(guān)鍵審計(jì)發(fā)現(xiàn)及整改建議；-不得泄露甲方任何未公開信息（包括基金運(yùn)營數(shù)據(jù)、投資者信息、財(cái)務(wù)資料等）；-因乙方過錯(cuò)導(dǎo)致審計(jì)報(bào)告不實(shí)，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。四、審計(jì)報(bào)告交付1.報(bào)告類型：專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（紙質(zhì)版3份、電子版1份）；2.交付方式：乙方郵寄至甲方指定地址，或現(xiàn)場交付并簽收；3.使用范圍：僅用于甲方向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備、內(nèi)部管理，不得用于任何商業(yè)宣傳或第三方用途（甲方需書面告知乙方并經(jīng)同意后方可用于其他用途）。五、審計(jì)費(fèi)用及支付1.費(fèi)用金額：人民幣_(tái)_____元（大寫：_________________________）；2.支付方式：-本合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，甲方支付50%預(yù)付款（人民幣_(tái)_____元）；-乙方交付審計(jì)報(bào)告并經(jīng)甲方確認(rèn)無異議后5個(gè)工作日內(nèi)，甲方支付剩余50%款項(xiàng)（人民幣_(tái)_____元）；3.發(fā)票開具：乙方在收到每筆款項(xiàng)后5個(gè)工作日內(nèi)，向甲方開具正規(guī)增值稅專用發(fā)票（項(xiàng)目：審計(jì)服務(wù)費(fèi)）。六、保密條款1.雙方對(duì)審計(jì)過程中知悉的對(duì)方商業(yè)秘密（包括但不限于：基金運(yùn)營數(shù)據(jù)、投資者信息、財(cái)務(wù)資料、審計(jì)方法等）負(fù)有保密義務(wù)；2.保密期限：自本合同生效之日起至審計(jì)結(jié)束后3年；3.違反保密義務(wù)的，違約方需賠償守約方直接損失（包括但不限于：訴訟費(fèi)用、監(jiān)管處罰損失等）。七、違約責(zé)任1.甲方違約：-未按時(shí)提供合格資料導(dǎo)致審計(jì)延遲，按日支付違約金（合同金額×0.05%/日）；-未按時(shí)支付費(fèi)用，按逾期金額×0.05%/日支付違約金，逾期超過15日的，乙方有權(quán)暫停審計(jì)；-提供虛假資料導(dǎo)致審計(jì)錯(cuò)誤，承擔(dān)全部損失（包括乙方因此產(chǎn)生的責(zé)任）。2.乙方違約：-未按時(shí)交付報(bào)告，按日支付違約金（合同金額×0.05%/日）；-審計(jì)報(bào)告不實(shí)（因乙方過錯(cuò)），需在10個(gè)工作日內(nèi)出具補(bǔ)充報(bào)告，若給甲方造成損失，賠償直接損失（最高不超過合同金額的3倍）；-泄露商業(yè)秘密，賠償甲方全部損失。3.不可抗力：因疫情、政策調(diào)整等不可抗力導(dǎo)致無法履行合同的，雙方互不承擔(dān)責(zé)任，但需在3個(gè)工作日內(nèi)通知對(duì)方并提供證明。八、爭議解決因本合同產(chǎn)生的爭議，雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。九、其他條款1.本合同自雙方簽字蓋章之日起生效；2.本合同附件（審計(jì)資料清單、乙方資質(zhì)證明、注冊(cè)會(huì)計(jì)師名單）與本合同具有同等效力；3.本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。甲方（蓋章）：_________________________法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：_________日期：____年__月__日乙方（蓋章）：_________________________法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：_________日期：____年__月__日附件1：審計(jì)資料清單1.目標(biāo)基金營業(yè)執(zhí)照、基金管理人登記證明；2.基金合同、招募說明書、風(fēng)險(xiǎn)揭示書；3.募集資金銀行流水、驗(yàn)資報(bào)告；4.投資決策記錄、交易合同、估值資料；