公司資金管理試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.以下哪項不屬于企業(yè)資金的來源渠道？（）A.股權(quán)融資B.債權(quán)融資C.資產(chǎn)折舊D.留存收益2.企業(yè)資金管理中，現(xiàn)金浮游量是指（）。A.企業(yè)賬戶與銀行賬戶之間現(xiàn)金余額的差額B.企業(yè)現(xiàn)金的閑置金額C.企業(yè)現(xiàn)金的短缺金額D.企業(yè)可動用的現(xiàn)金最高限額3.在資金成本的計算中，不需要考慮所得稅影響的是（）。A.長期借款成本B.債券成本C.普通股成本D.留存收益成本4.企業(yè)為滿足交易動機而持有現(xiàn)金，所需考慮的主要因素是（）。A.企業(yè)銷售水平的高低B.企業(yè)臨時舉債能力的大小C.企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度D.金融市場投資機會的多少5.下列關(guān)于資金時間價值的表述中，正確的是（）。A.資金時間價值是指資金在生產(chǎn)經(jīng)營過程中隨時間推移而產(chǎn)生的增值B.資金時間價值是由時間創(chuàng)造的價值C.資金時間價值的計算方法只有單利法D.資金時間價值與通貨膨脹率無關(guān)6.企業(yè)資金管理的核心目標(biāo)是（）。A.資金的安全性B.資金的流動性C.資金的盈利性D.實現(xiàn)資金的合理配置與效益最大化7.下列各項中，屬于應(yīng)收賬款機會成本的是（）。A.收賬費用B.壞賬損失C.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息D.對客戶信用進行調(diào)查的費用8.企業(yè)持有現(xiàn)金的成本不包括（）。A.機會成本B.管理成本C.短缺成本D.轉(zhuǎn)換成本9.下列籌資方式中，資金成本最低的是（）。A.發(fā)行股票B.發(fā)行債券C.長期借款D.留存收益10.資金管理中，ABC分類法主要用于（）。A.應(yīng)收賬款管理B.存貨管理C.現(xiàn)金管理D.固定資產(chǎn)管理二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.企業(yè)資金管理的內(nèi)容包括（）。A.資金籌集管理B.資金投放管理C.資金營運管理D.資金分配管理2.企業(yè)資金籌集的方式有（）。A.吸收直接投資B.發(fā)行股票C.融資租賃D.商業(yè)信用3.影響企業(yè)現(xiàn)金持有量的因素有（）。A.企業(yè)規(guī)模B.行業(yè)特點C.企業(yè)的融資能力D.業(yè)務(wù)收支的穩(wěn)定性4.應(yīng)收賬款的管理成本主要包括（）。A.調(diào)查顧客信用狀況的費用B.收集各種信息的費用C.賬簿的記錄費用D.收賬費用5.企業(yè)持有現(xiàn)金的動機有（）。A.交易動機B.預(yù)防動機C.投機動機D.投資動機6.下列關(guān)于資金成本的說法中，正確的有（）。A.資金成本是企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價B.資金成本包括籌資費用和用資費用兩部分C.資金成本與企業(yè)的投資決策無關(guān)D.資金成本是評價投資項目可行性的主要經(jīng)濟標(biāo)準(zhǔn)7.存貨的成本主要包括（）。A.采購成本B.訂貨成本C.儲存成本D.缺貨成本8.企業(yè)資金分配的原則有（）。A.依法分配原則B.兼顧各方利益原則C.分配與積累并重原則D.投資與收益對等原則9.現(xiàn)金管理的目標(biāo)是（）。A.保證企業(yè)交易所需現(xiàn)金B(yǎng).降低企業(yè)持有現(xiàn)金的成本C.提高資金使用效率D.增加企業(yè)利潤10.下列屬于企業(yè)資金投放方向的有（）。A.對內(nèi)投資于固定資產(chǎn)B.對外投資于其他企業(yè)C.投資于無形資產(chǎn)D.投資于金融資產(chǎn)三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)資金管理只需要關(guān)注資金的安全性，不需要考慮盈利性。（）2.留存收益是企業(yè)內(nèi)部融資的一種方式，不需要支付資金成本。（）3.現(xiàn)金浮游量可使企業(yè)實際可動用的現(xiàn)金超過其賬面現(xiàn)金余額。（）4.應(yīng)收賬款的機會成本與應(yīng)收賬款平均余額成反比。（）5.企業(yè)的資金成本越高，說明企業(yè)的籌資能力越強。（）6.存貨管理的目標(biāo)是降低存貨成本，以達到最低的存貨持有水平。（）7.企業(yè)的資金分配只包括向投資者分配利潤。（）8.資金時間價值是指一定量資金在不同時點上的價值量差額。（）9.企業(yè)持有現(xiàn)金越多，越有利于企業(yè)的發(fā)展。（）10.企業(yè)的籌資方式和投資方式是相互獨立的，互不影響。（）四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述企業(yè)資金管理的重要性。答：資金管理對企業(yè)至關(guān)重要，它可保障資金安全，避免損失；能提高資金使用效率，加速周轉(zhuǎn)；有助于合理配置資源，實現(xiàn)效益最大化；還能增強企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定性，應(yīng)對風(fēng)險，保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。2.簡述應(yīng)收賬款管理的措施。答：一是進行信用調(diào)查與評估，確定客戶信用等級；二是制定合理信用政策，包括信用期限等；三是加強應(yīng)收賬款監(jiān)控，及時掌握回收情況；四是采取有效收賬策略，如適度催款，降低壞賬損失。3.簡述存貨管理的方法。答：常見有ABC分類法，區(qū)分主次重點管理；經(jīng)濟訂貨量模型，確定最佳訂貨批量；再訂貨點法，明確補貨時機。還可優(yōu)化庫存管理系統(tǒng)，加強盤點，減少庫存積壓與短缺。4.簡述資金成本的作用。答：資金成本可作為籌資決策依據(jù)，選低成本方式；是投資決策標(biāo)準(zhǔn)，項目收益要超資金成本；能衡量企業(yè)經(jīng)營成果，成本低效益好；還可用于評價資金使用效率，促進合理配置。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論企業(yè)在資金緊張時應(yīng)如何應(yīng)對。答：可從多方面應(yīng)對?；I資上，爭取銀行貸款、尋求新投資者等；資金使用上，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，削減非必要開支；加快資金回籠，如催收回款、處理積壓存貨；還可與供應(yīng)商協(xié)商延長付款期，緩解資金壓力。2.討論企業(yè)資金管理中如何平衡安全性、流動性和盈利性。答：要合理安排資金。保留一定現(xiàn)金保障安全與流動，滿足日常支付；將部分資金投穩(wěn)健項目獲收益；根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和市場變化調(diào)整比例。如旺季多留現(xiàn)金，淡季增加投資，兼顧三者。3.討論應(yīng)收賬款對企業(yè)的影響及管理策略。答：影響有增加銷售、提高利潤，但也增加成本和壞賬風(fēng)險。管理策略：做好信用評估，定合理政策；及時監(jiān)控，定期對賬；對逾期賬款積極催討；必要時用法律手段，降低風(fēng)險，提高效益。4.討論企業(yè)資金分配的意義和原則。答：意義在于回報投資者，增強信心；合理積累資金，支持發(fā)展；協(xié)調(diào)各方利益，穩(wěn)定關(guān)系。原則有依法分配，兼顧各方，分配與積累并重，投資與收益對等，確保分配公平合理、促進企業(yè)發(fā)展。答案一、單項選擇題1.C2.A3.D4.A5.A6.D7.