PAGE業(yè)務招待制度執(zhí)行不規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司業(yè)務招待管理，規(guī)范業(yè)務招待行為，控制業(yè)務招待費用支出，樹立公司良好形象，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構及全體員工在開展業(yè)務活動過程中的業(yè)務招待行為。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：業(yè)務招待活動必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求，嚴格遵守公司各項規(guī)定。2.必要性原則：業(yè)務招待應基于業(yè)務開展的實際需要，避免不必要的招待活動。3.適度性原則：業(yè)務招待費用應合理控制，根據業(yè)務性質、規(guī)模和重要程度等因素，把握好招待的標準和規(guī)模。4.真實性原則：業(yè)務招待費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，確保費用支出的真實性和合理性。二、業(yè)務招待的范圍（一）因業(yè)務需要招待的客戶、供應商、合作伙伴等外部關系單位人員。（二）因工作往來需要接待的上級主管部門、政府相關部門等單位人員。（三）因公司會議、培訓、活動等需要招待的參會人員、授課老師等。三、業(yè)務招待的標準（一）餐飲招待標準1.招待對象為一般客戶或合作伙伴接待地點為公司附近普通餐廳，人均餐費標準控制在[X]元以內。菜品應選擇當?shù)靥厣嘶蚣页２?，避免鋪張浪費，原則上不安排高檔酒水。2.招待對象為重要客戶或合作伙伴接待地點可選擇環(huán)境較好的中等檔次餐廳，人均餐費標準控制在[X]元以內。菜品可適當增加一些特色菜肴和中高檔酒水，但應注意合理搭配，避免奢華。3.招待對象為政府部門或重要嘉賓接待地點應選擇當?shù)刂母邫n餐廳，人均餐費標準根據實際情況合理確定，但最高不超過[X]元。菜品應精心挑選，注重品質和檔次，可安排高檔酒水及特色飲品。（二）住宿招待標準1.招待對象為一般客戶或合作伙伴如需安排住宿，應選擇經濟實惠的酒店，住宿標準為普通標間或單間，每晚房價控制在[X]元以內。2.招待對象為重要客戶或合作伙伴可選擇設施較好的中等檔次酒店，住宿標準為豪華標間或單間，每晚房價控制在[X]元以內。3.招待對象為政府部門或重要嘉賓根據實際情況安排在當?shù)馗叨司频?，住宿標準根據酒店檔次合理確定，但最高不超過[X]元。（三）交通招待標準1.市內交通接待客戶或合作伙伴時，原則上安排公司車輛接送。如因特殊情況需使用出租車，應在合理范圍內選擇經濟車型，并保存好相關票據。2.市外交通根據業(yè)務需要和招待對象的重要程度，合理安排交通工具。如需乘坐飛機，應選擇經濟艙；如需乘坐火車，應選擇合適的車次和座位等級。交通費用應根據實際發(fā)生額報銷，但需符合公司相關規(guī)定。（四）其他招待標準1.禮品贈送因業(yè)務需要贈送禮品時，應根據招待對象的重要程度和業(yè)務往來情況，選擇合適的禮品。禮品價值應控制在合理范圍內，人均禮品費用一般不超過[X]元。禮品應體現(xiàn)公司特色和文化，避免贈送高檔奢侈品或現(xiàn)金等違規(guī)禮品。2.娛樂活動一般情況下，不提倡安排娛樂活動。如因業(yè)務需要確需安排娛樂活動，應提前報上級領導批準，并嚴格控制活動費用和規(guī)模。娛樂活動費用應在公司規(guī)定的標準范圍內報銷。四、業(yè)務招待的審批流程（一）事前申請1.各部門因業(yè)務需要安排業(yè)務招待活動時，應提前填寫《業(yè)務招待申請表》，詳細說明招待對象、事由、時間、地點、預計費用等信息。2.《業(yè)務招待申請表》經部門負責人審核簽字后，報分管領導審批。如招待對象為重要客戶、政府部門或涉及較大金額的業(yè)務招待，需報總經理審批。（二）事中控制1.業(yè)務招待活動應嚴格按照審批后的《業(yè)務招待申請表》執(zhí)行，不得擅自變更招待對象、地點、標準等內容。2.如因特殊情況需要調整業(yè)務招待安排，應及時向上級領導匯報并重新辦理審批手續(xù)。（三）事后報銷1.業(yè)務招待活動結束后，經辦人應及時整理相關票據，填寫《業(yè)務招待費用報銷單》，并附上《業(yè)務招待申請表》及相關證明材料。2.《業(yè)務招待費用報銷單》經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門應嚴格按照本制度規(guī)定對報銷憑證的真實性、合法性、合理性進行審核，對不符合規(guī)定的費用不予報銷。3.審核通過后的《業(yè)務招待費用報銷單》報分管領導審批，最后報總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，財務部門方可辦理報銷手續(xù)。五、業(yè)務招待費用的核算與管理（一）費用核算1.業(yè)務招待費用應按照公司財務制度的規(guī)定進行核算，單獨設立明細科目進行管理。2.財務部門應定期對業(yè)務招待費用進行統(tǒng)計和分析，及時掌握費用支出情況，為公司決策提供參考依據。（二）費用管理1.公司實行業(yè)務招待費用預算管理制度，各部門應根據年度業(yè)務計劃，合理編制業(yè)務招待費用預算，并報公司財務部門審核匯總。2.業(yè)務招待費用預算經公司批準后，各部門應嚴格按照預算控制費用支出，不得超預算開支。如因業(yè)務發(fā)展需要確需調整預算，應提前報公司財務部門審核，經公司領導批準后方可調整。3.公司財務部門應加強對業(yè)務招待費用的日常監(jiān)控，定期對各部門費用支出情況進行檢查和通報。對超預算、超標準支出的業(yè)務招待費用，財務部門有權拒絕報銷，并追究相關責任人的責任。六、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對業(yè)務招待制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點檢查業(yè)務招待活動的審批程序是否合規(guī)、費用支出是否合理、報銷憑證是否真實等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）紀檢監(jiān)察公司紀檢監(jiān)察部門應加強對業(yè)務招待行為的監(jiān)督，對違反本制度規(guī)定、存在違規(guī)違紀行為的單位和個人，應依法依規(guī)進行嚴肅處理，并追究相關責任。（三）員工監(jiān)督公司全體員工有權對業(yè)務招待活動中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報。對經查實的違規(guī)行為，公司將給予舉報人適當獎勵，并對違規(guī)責任人進行嚴肅處理。七、責任追究（一）對違反業(yè)務招待制度規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。（二）對因違反業(yè)務招待制度規(guī)定給公司造成經濟損失的，公司將依