PAGE幼兒園現(xiàn)金管理規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)幼兒園現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保現(xiàn)金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本幼兒園實(shí)際情況，制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于本幼兒園內(nèi)涉及現(xiàn)金收支的所有部門和人員。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，確保現(xiàn)金安全。3.規(guī)范操作流程，提高工作效率。4.加強(qiáng)監(jiān)督檢查，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、現(xiàn)金收入管理（一）收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)1.幼兒園應(yīng)嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，包括保育費(fèi)、教育費(fèi)、伙食費(fèi)等。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，應(yīng)及時(shí)向家長公示，并按照新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（二）收費(fèi)方式1.現(xiàn)金收費(fèi)：對于家長繳納的現(xiàn)金，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員或指定專人負(fù)責(zé)收取，并開具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬：鼓勵(lì)家長采用銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納費(fèi)用，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對到賬情況，并做好記錄。（三）收入確認(rèn)1.財(cái)務(wù)人員在收到現(xiàn)金或確認(rèn)銀行到賬后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)收入。2.對于已確認(rèn)的收入，應(yīng)定期進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。（四）票據(jù)管理1.使用的發(fā)票或收據(jù)應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。2.開具發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，加蓋幼兒園財(cái)務(wù)專用章。3.作廢的發(fā)票或收據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得隨意銷毀。三、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.教職工工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.教學(xué)用品、辦公用品、設(shè)備購置等費(fèi)用。3.水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、差旅費(fèi)等日常開支。4.經(jīng)幼兒園批準(zhǔn)的其他支出。（二）審批流程1.所有現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，先由經(jīng)辦人填寫支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)相關(guān)規(guī)定和預(yù)算情況進(jìn)行審批，對于重大支出或超預(yù)算支出，應(yīng)報(bào)幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）支付方式1.對于金額較小的支出，可以采用現(xiàn)金支付方式；對于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等非現(xiàn)金支付方式。2.采用現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由財(cái)務(wù)人員或指定專人負(fù)責(zé)支付，并要求收款人簽字確認(rèn)。（四）支出憑證管理1.現(xiàn)金支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對于不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)要求經(jīng)辦人補(bǔ)充或更正。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額1.幼兒園應(yīng)根據(jù)日常現(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.庫存限額經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)幼兒園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)開戶銀行備案。（二）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地方，并有專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)定期進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金安全。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）現(xiàn)金安全防范1.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高安全意識(shí)，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事故的發(fā)生。2.財(cái)務(wù)人員在收取和支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意觀察周圍環(huán)境，確保自身安全。3.如發(fā)生現(xiàn)金安全事故，應(yīng)及時(shí)報(bào)告幼兒園領(lǐng)導(dǎo)和公安機(jī)關(guān)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.幼兒園應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和審計(jì)技能，按照規(guī)定的審計(jì)程序進(jìn)行審計(jì)工作。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，核對賬目，確保賬實(shí)相符。2.檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收入、支出、庫存等方面，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）外部監(jiān)督檢查1.接受物價(jià)部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合其工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.違反現(xiàn)金管理制度，擅自坐支現(xiàn)金、白條抵庫、公款私存等行為。2.未按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行現(xiàn)金支出，導(dǎo)致資金浪費(fèi)或損失的行為。3.在現(xiàn)金管理工作中，存在貪污、挪用、侵占等違法違紀(jì)行為。（二）責(zé)任追究方式1.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，視情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、罰款等處理。2.對于造成資金損失或浪費(fèi)的行為，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期追回?fù)p失，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。3.對于違法違紀(jì)行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由