PAGE超市庫(kù)存管理制度及流程規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)超市庫(kù)存管理，確保商品庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本，保障超市經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度及流程規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于超市內(nèi)所有商品的庫(kù)存管理，包括采購(gòu)入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、銷售出庫(kù)、盤點(diǎn)清查等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：及時(shí)處理庫(kù)存業(yè)務(wù)，保證庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)更新。3.安全性原則：保障庫(kù)存商品的安全，防止損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.效益性原則：合理控制庫(kù)存水平，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)銷售情況和庫(kù)存水平，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)商品的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)商品的驗(yàn)收工作，確保采購(gòu)商品數(shù)量、質(zhì)量符合要求。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的存儲(chǔ)保管工作，按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和方式存放商品。2.建立庫(kù)存臺(tái)賬，記錄庫(kù)存商品的出入庫(kù)情況，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。3.對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行定期盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的安全管理，防止庫(kù)存商品被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。（三）銷售部門1.根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售情況，合理安排商品陳列和促銷活動(dòng)，促進(jìn)商品銷售。2.及時(shí)將銷售信息傳遞給采購(gòu)部門和倉(cāng)儲(chǔ)部門，以便調(diào)整庫(kù)存水平。3.負(fù)責(zé)銷售商品的出庫(kù)工作，確保銷售商品的數(shù)量、質(zhì)量符合要求。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的賬務(wù)處理，定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行成本核算，提供庫(kù)存成本數(shù)據(jù)。3.監(jiān)督庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)庫(kù)存管理中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議。三、采購(gòu)入庫(kù)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)定期收集銷售數(shù)據(jù)、庫(kù)存數(shù)據(jù)等信息，分析商品銷售趨勢(shì)和庫(kù)存狀況。2.根據(jù)銷售預(yù)測(cè)和庫(kù)存水平，制定月度、季度和年度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)超市管理層審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與評(píng)估1.采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、供應(yīng)及時(shí)的供應(yīng)商。2.對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，了解其生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理體系、售后服務(wù)等情況。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商。（三）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)商品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)超市管理層審批后生效。3.采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。（四）商品驗(yàn)收1.采購(gòu)商品到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購(gòu)商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行核對(duì)。2.驗(yàn)收合格的商品應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交倉(cāng)儲(chǔ)部門留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交采購(gòu)部門備查。3.驗(yàn)收不合格的商品應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)。四、存儲(chǔ)保管管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)超市經(jīng)營(yíng)規(guī)模和商品種類，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分為存儲(chǔ)區(qū)、分揀區(qū)、包裝區(qū)、辦公區(qū)等不同功能區(qū)域。2.存儲(chǔ)區(qū)應(yīng)按照商品類別、規(guī)格型號(hào)、批次等進(jìn)行分類存放，設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持通風(fēng)良好、干燥、清潔，溫度、濕度應(yīng)符合商品存儲(chǔ)要求。（二）庫(kù)存商品保管1.倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行檢查，查看商品有無損壞、變質(zhì)、過期等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。2.庫(kù)存商品應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和方式存放，避免商品相互擠壓、碰撞。3.對(duì)貴重商品、易損商品、危險(xiǎn)品等應(yīng)采取特殊的保管措施，確保商品安全。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)清查1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)清查應(yīng)至少每月進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)清查前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等內(nèi)容。3.盤點(diǎn)清查過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)清查結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，分析盤點(diǎn)結(jié)果，查找差異原因，提出處理意見。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，調(diào)整庫(kù)存賬目。五、銷售出庫(kù)管理（一）銷售訂單處理1.銷售部門接到客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)審核訂單內(nèi)容，確認(rèn)訂單信息準(zhǔn)確無誤。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)訂單內(nèi)容，開具銷售發(fā)貨單，注明商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨地點(diǎn)等信息。銷售發(fā)貨單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交倉(cāng)儲(chǔ)部門發(fā)貨，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交銷售部門留存。（二）商品出庫(kù)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門接到銷售發(fā)貨單后，應(yīng)及時(shí)組織發(fā)貨。發(fā)貨人員應(yīng)根據(jù)銷售發(fā)貨單的要求，核對(duì)商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨商品準(zhǔn)確無誤。2.發(fā)貨人員應(yīng)在銷售發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，并將發(fā)貨情況及時(shí)反饋給銷售部門。3.商品出庫(kù)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，記錄庫(kù)存商品的減少情況。（三）退貨管理1.客戶因商品質(zhì)量問題或其他原因要求退貨時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)受理，并填寫退貨申請(qǐng)表，注明退貨原因、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。退貨申請(qǐng)表應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交倉(cāng)儲(chǔ)部門收貨，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交銷售部門留存。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門接到退貨申請(qǐng)表后，應(yīng)及時(shí)組織收貨。收貨人員應(yīng)根據(jù)退貨申請(qǐng)表的要求，核對(duì)退貨商品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保退貨商品準(zhǔn)確無誤。3.收貨人員應(yīng)在退貨申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并將收貨情況及時(shí)反饋給銷售部門。退貨商品經(jīng)驗(yàn)收合格后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，更新庫(kù)存臺(tái)賬。六、庫(kù)存成本控制（一）庫(kù)存成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定方法對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行成本核算，計(jì)算庫(kù)存商品的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、銷售成本等。2.庫(kù)存商品采購(gòu)成本包括商品進(jìn)價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。3.庫(kù)存商品存儲(chǔ)成本包括倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備折舊、倉(cāng)儲(chǔ)人員工資、水電費(fèi)等。4.庫(kù)存商品銷售成本包括商品進(jìn)價(jià)、銷售費(fèi)用、稅金等。（二）庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期計(jì)算庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，分析庫(kù)存管理效率。庫(kù)存周轉(zhuǎn)率計(jì)算公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫(kù)存余額。2.平均庫(kù)存余額計(jì)算公式為：平均庫(kù)存余額=（期初庫(kù)存余額+期末庫(kù)存余額）/2。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析結(jié)果，提出改進(jìn)庫(kù)存管理的建議，如優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃、加快商品銷售、減少庫(kù)存積壓等。（三）庫(kù)存成本控制措施1.采購(gòu)部門應(yīng)合理控制采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)頻率，避免過度采購(gòu)導(dǎo)致庫(kù)存積壓。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存管理，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存存儲(chǔ)成本。3.銷售部門應(yīng)積極開展促銷活動(dòng)，加快商品銷售，減少庫(kù)存積壓。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存成本的核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。七、庫(kù)存信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)1.超市應(yīng)建立庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)采集、傳輸、處理和共享。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)包括采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、銷售管理、庫(kù)存盤點(diǎn)、成本核算等功能模塊。3.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與超市其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)等）進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的無縫對(duì)接。（二）庫(kù)存數(shù)據(jù)維護(hù)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)將庫(kù)存商品的出入庫(kù)信息錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將采購(gòu)合同、采購(gòu)訂單等信息錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，以便跟蹤采購(gòu)進(jìn)度和庫(kù)存情況。3.銷售部門應(yīng)及時(shí)將銷售訂單、銷售發(fā)貨單等信息錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，以便跟蹤銷售進(jìn)度和庫(kù)存情況。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和分析，確保賬實(shí)相符。（三）庫(kù)存信息查詢與分析1.超市員工可通過庫(kù)存管理系統(tǒng)查詢庫(kù)存商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、存儲(chǔ)位置等信息。2.采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門等可根據(jù)庫(kù)存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為決策提供支持。如采購(gòu)部門可根據(jù)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析結(jié)果調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，倉(cāng)儲(chǔ)部門可根據(jù)庫(kù)存分布情況優(yōu)化倉(cāng)庫(kù)布局，銷售部門可根據(jù)庫(kù)存情況制定促銷策略，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)庫(kù)存成本核算結(jié)果進(jìn)行成本控制等。八、庫(kù)存安全管理（一）消防安全1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防設(shè)施和器材，如滅火器、消火栓、自動(dòng)噴水滅火系統(tǒng)等。2.消防設(shè)施和器材應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置明顯的消防安全標(biāo)志，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙和使用明火。4.倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)熟悉消防知識(shí)和技能，掌握火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，定期進(jìn)行消防演練。（二）防盜安全1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)安裝防盜報(bào)警裝置，如紅外線報(bào)警器、監(jiān)控?cái)z像頭等。2.倉(cāng)庫(kù)門窗應(yīng)堅(jiān)固可靠，設(shè)置防護(hù)欄等防盜設(shè)施。3.倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)巡查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告并采取措施。4.嚴(yán)格限制非倉(cāng)庫(kù)工作人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，確需進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并由倉(cāng)庫(kù)人員陪同。（三）商品安全