PAGE創(chuàng)業(yè)板注冊服務(wù)制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板注冊服務(wù)行為，保障創(chuàng)業(yè)板市場的健康、有序發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)以及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）的有關(guān)規(guī)定，制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度規(guī)范適用于在創(chuàng)業(yè)板市場進行首次公開發(fā)行股票并上市（以下簡稱“首發(fā)上市”）、上市公司再融資（包括向原股東配售股份、向不特定對象發(fā)行股票、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等）以及其他相關(guān)注冊服務(wù)事項。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則注冊服務(wù)活動應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的各項規(guī)定，確保程序合法、操作規(guī)范。2.公正公平原則對所有申請人一視同仁，公正對待每一項注冊申請，確保市場機會均等，維護公平競爭的市場環(huán)境。3.高效便民原則優(yōu)化注冊服務(wù)流程，提高工作效率，減少申請人的辦事成本，為申請人提供便捷、高效的服務(wù)。4.信息披露原則強化信息披露要求，申請人應(yīng)當真實、準確、完整地披露與注冊相關(guān)的信息，確保投資者能夠做出合理的投資決策。二、注冊服務(wù)機構(gòu)及職責（一）中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)1.職責中國證監(jiān)會負責制定創(chuàng)業(yè)板注冊服務(wù)的相關(guān)規(guī)則、制度和政策，對注冊服務(wù)活動進行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)根據(jù)授權(quán)，對轄區(qū)內(nèi)的創(chuàng)業(yè)板注冊服務(wù)相關(guān)事項進行監(jiān)督檢查。2.具體工作內(nèi)容審核注冊申請文件，判斷申請人是否符合法律法規(guī)和相關(guān)標準要求。對注冊過程中的重大問題進行研究和決策，確保注冊工作的公正性和權(quán)威性。對注冊服務(wù)機構(gòu)的工作進行監(jiān)督，對違規(guī)行為進行查處。（二）證券交易所1.職責證券交易所負責具體實施創(chuàng)業(yè)板注冊服務(wù)工作，包括受理注冊申請、審核問詢、上市安排等。2.具體工作內(nèi)容設(shè)立專門的注冊服務(wù)部門，配備專業(yè)人員，負責接收申請人提交的注冊申請文件。對申請文件進行形式審查，符合要求的予以受理，并在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)出受理通知。組織對申請人進行審核問詢，要求申請人對有關(guān)問題進行解釋說明、補充披露或整改落實。根據(jù)審核問詢情況，對注冊申請作出是否同意注冊的決定，并及時通知申請人。負責安排符合條件的企業(yè)上市交易，做好上市后的持續(xù)監(jiān)管工作。（三）保薦機構(gòu)1.職責保薦機構(gòu)負責對申請人進行輔導、盡職調(diào)查、保薦推薦，并對申請文件的真實性、準確性、完整性承擔保薦責任。2.具體工作內(nèi)容對申請人進行上市輔導，幫助其建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運作體系，提高信息披露質(zhì)量。對申請人的歷史沿革、業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制等進行全面的盡職調(diào)查，確保所推薦的企業(yè)符合上市條件。編制申請文件，包括招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書等，并對申請文件的內(nèi)容進行審核把關(guān)。在注冊過程中，持續(xù)關(guān)注申請人的情況變化，及時向證券交易所報告重大事項，并對相關(guān)問題進行核查和說明。對申請人上市后的持續(xù)督導工作負責，督促其履行信息披露義務(wù)，規(guī)范運作，保障投資者權(quán)益。（四）會計師事務(wù)所1.職責會計師事務(wù)所負責對申請人的財務(wù)報表進行審計，并出具審計報告，對財務(wù)信息的真實性、準確性、完整性承擔審計責任。2.具體工作內(nèi)容制定審計計劃，明確審計目標、范圍、方法和程序。對申請人的財務(wù)報表進行詳細審計，包括對資產(chǎn)、負債、收入、成本、利潤等項目的核實和驗證。關(guān)注財務(wù)報表中的重大會計政策、會計估計變更，以及可能影響財務(wù)報表真實性的事項，并進行恰當?shù)奶幚砗团?。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時與申請人溝通，要求其進行整改，并在審計報告中如實反映。在注冊過程中，根據(jù)證券交易所或其他相關(guān)部門的要求，提供必要的財務(wù)咨詢和解釋服務(wù)。（五）律師事務(wù)所1.職責律師事務(wù)所負責對申請人的法律事項進行核查，并出具法律意見書，對法律文件的合法性、有效性承擔法律責任。2.具體工作內(nèi)容對申請人的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司章程、重大合同、訴訟仲裁等法律事項進行全面核查。審查申請文件中涉及的法律條款和內(nèi)容，確保其符合法律法規(guī)的規(guī)定。就注冊過程中的法律問題提供專業(yè)意見，協(xié)助申請人解決法律障礙。在注冊過程中，根據(jù)需要對相關(guān)法律事項進行補充核查和說明，并及時出具法律意見書或補充法律意見書。三、注冊服務(wù)流程（一）受理1.申請人提交申請文件申請人按照中國證監(jiān)會和證券交易所的要求，準備并提交首次公開發(fā)行股票并上市、上市公司再融資等相關(guān)注冊申請文件，包括招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計報告、法律意見書等。2.證券交易所形式審查證券交易所注冊服務(wù)部門對申請人提交的申請文件進行形式審查，主要檢查申請文件的格式、內(nèi)容是否齊全，簽字蓋章是否完整等。符合要求的，予以受理，并在5個工作日內(nèi)發(fā)出受理通知；不符合要求的，一次性告知申請人需要補正的內(nèi)容。（二）審核問詢1.審核機構(gòu)組建證券交易所設(shè)立審核機構(gòu)，由專業(yè)的審核人員組成，負責對受理的注冊申請進行審核問詢。審核人員根據(jù)申請人的行業(yè)特點、業(yè)務(wù)模式、財務(wù)狀況等，分組開展審核工作。2.首輪問詢審核機構(gòu)在受理申請文件后20個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪問詢函，對申請文件中的疑問事項進行提問，要求申請人作出解釋說明、補充披露或整改落實。首輪問詢函一般包括公司基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、財務(wù)會計、公司治理與獨立性、募集資金運用等方面的問題。3.回復與審核申請人應(yīng)當在收到問詢函后的30個工作日內(nèi)進行回復，并提交相關(guān)證明材料。審核機構(gòu)對申請人的回復進行審核，如認為回復仍不充分，可再次發(fā)出問詢函，要求申請人進一步說明。在審核問詢過程中，審核機構(gòu)可根據(jù)需要對申請人進行現(xiàn)場檢查或要求保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)發(fā)表意見。（三）上市委員會審議1.上市委員會組成證券交易所設(shè)立上市委員會，由行業(yè)專家、監(jiān)管人員、法律專業(yè)人士等組成。上市委員會負責對審核機構(gòu)出具的審核報告和發(fā)行人的注冊申請文件進行審議，就發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求等提出審議意見。2.審議程序?qū)徍藱C構(gòu)將審核報告和申請文件提交上市委員會審議。上市委員會通過召開審議會議的方式進行審議，參會委員對相關(guān)問題進行提問、討論，并以無記名投票方式表決是否同意注冊。審議會議一般提前通知參會委員和發(fā)行人及其保薦人，要求其做好準備。審議結(jié)果將及時向市場公開披露。（四）注冊決定1.同意注冊根據(jù)上市委員會的審議意見，中國證監(jiān)會在20個工作日內(nèi)作出是否同意注冊的決定。同意注冊的，出具同意注冊文件；不同意注冊的，說明理由。2.不予注冊情形存在下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予注冊：信息披露存在重大缺陷，嚴重影響投資者判斷；財務(wù)會計報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；發(fā)行人的行業(yè)地位或市場環(huán)境發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；其他不符合法律法規(guī)和相關(guān)標準要求的情形。（五）發(fā)行與上市安排1.發(fā)行承銷申請人在獲得同意注冊決定后，應(yīng)當按照中國證監(jiān)會和證券交易所的規(guī)定，組織實施發(fā)行承銷工作。發(fā)行承銷可以采用詢價、定價等方式，確定發(fā)行價格和發(fā)行數(shù)量。保薦機構(gòu)應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定履行承銷保薦職責，確保發(fā)行承銷工作的順利進行。2.上市交易發(fā)行人完成發(fā)行承銷工作后，應(yīng)當向證券交易所提交上市申請文件。證券交易所對上市申請文件進行審核，符合上市條件的，安排其股票上市交易。上市首日，證券交易所對股票交易實行特別停牌制度，待披露相關(guān)公告后復牌。四、信息披露（一）信息披露原則申請人應(yīng)當遵循真實、準確、完整、及時、公平的信息披露原則，依法披露與注冊相關(guān)的信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露文件應(yīng)當采用中文文本，同時采用外文文本的，應(yīng)當保證兩種文本內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時，以中文文本為準。（二）信息披露內(nèi)容1.招股說明書首次公開發(fā)行股票的申請人應(yīng)當編制招股說明書，詳細披露公司基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、財務(wù)會計、公司治理與獨立性、募集資金運用等方面的信息。招股說明書應(yīng)當經(jīng)過保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)的審核，并由全體董事、監(jiān)事、高級管理人員簽字確認。2.發(fā)行保薦書保薦機構(gòu)應(yīng)當編制發(fā)行保薦書，說明保薦機構(gòu)對發(fā)行人的盡職調(diào)查、對申請文件的審核意見、保薦結(jié)論等內(nèi)容。發(fā)行保薦書應(yīng)當由保薦機構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負責人、內(nèi)核負責人、保薦代表人簽字，并加蓋保薦機構(gòu)公章。3.上市保薦書保薦機構(gòu)應(yīng)當編制上市保薦書,說明保薦機構(gòu)對發(fā)行人的上市保薦承諾、對發(fā)行人持續(xù)督導工作的安排等內(nèi)容。上市保薦書應(yīng)當由保薦機構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負責人、內(nèi)核負責人、保薦代表人簽字，并加蓋保薦機構(gòu)公章。4.審計報告會計師事務(wù)所應(yīng)當對發(fā)行人的財務(wù)報表進行審計，并出具審計報告。審計報告應(yīng)當包括審計意見、財務(wù)報表及附注、重要事項說明等內(nèi)容，由注冊會計師簽字并加蓋會計師事務(wù)所公章。5.法律意見書律師事務(wù)所應(yīng)當對發(fā)行人的法律事項進行核查，并出具法律意見書。法律意見書應(yīng)當包括對發(fā)行人主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司章程、重大合同、訴訟仲裁等法律事項的核查意見，由律師事務(wù)所負責人、經(jīng)辦律師簽字并加蓋律師事務(wù)所公章。（三）信息披露方式申請人應(yīng)當通過證券交易所指定的信息披露平臺，如巨潮資訊網(wǎng)等，及時、準確地披露注冊相關(guān)信息。同時，應(yīng)當在公司網(wǎng)站、報刊等媒體上同步披露相關(guān)信息，確保投資者能夠及時獲取信息。信息披露文件一經(jīng)公告，視為向社會公眾發(fā)布，任何單位和個人不得擅自更改或替換。五、監(jiān)督管理與法律責任（一）監(jiān)督管理措施1.日常監(jiān)管中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、證券交易所建立健全日常監(jiān)管制度，對注冊服務(wù)活動進行持續(xù)監(jiān)督檢查。重點檢查注冊申請文件受理、審核問詢、上市委員會審議、注冊決定等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及申請人、保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)主體的信息披露、盡職調(diào)查等工作情況。2.現(xiàn)場檢查根據(jù)監(jiān)管需要，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、證券交易所可以對申請人、保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)主體進行現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)經(jīng)營、信息披露等方面，檢查人員可以查閱相關(guān)文件資料、詢問相關(guān)人員、實地查看生產(chǎn)經(jīng)營場所等。3.投訴舉報處理建立健全投訴舉報機制，接受投資者和社會公眾對注冊服務(wù)活動中違法違規(guī)行為的投訴舉報。對投訴舉報事項進行及時調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會公開披露。（二）法律責任1.申請人責任申請人違反本制度規(guī)范，存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等違法行為的，中國證監(jiān)會將依法予以處罰，并采取責令改正、暫停注冊、終止注冊等措施。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。2.保薦機構(gòu)責任保薦機構(gòu)未履行保薦職責，對注冊申請文件的真實性、準確性、完整性未進行充分核查，或者在持續(xù)督導期間未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將依法對保薦機構(gòu)及其相關(guān)責任人員進行處罰，包括警告、罰款、暫停保薦業(yè)務(wù)資格、撤銷保薦業(yè)務(wù)資格等。保薦機構(gòu)的違法違規(guī)行為給投資者造成損失的，應(yīng)當依法承擔賠償責任。3.會計師事務(wù)所責任會計師事務(wù)所未按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)準則的要求進行審計，出具虛假審計報告的，中國證監(jiān)會將依法對會計師事務(wù)所及其注冊會計師進