2025年資產(chǎn)管理自查自糾報(bào)告及整改措施根據(jù)《行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第738號(hào)）、《中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法》（財(cái)資〔2021〕127號(hào)）及上級(jí)主管部門(mén)《關(guān)于開(kāi)展2025年度資產(chǎn)管理專項(xiàng)自查工作的通知》（XX資管〔2025〕3號(hào)）要求，我單位于2025年3月至5月組織財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、審計(jì)等部門(mén)成立專項(xiàng)工作組，通過(guò)系統(tǒng)核查、現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)、檔案調(diào)閱、訪談?wù){(diào)研等方式，對(duì)全口徑資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨及長(zhǎng)期投資）的配置、使用、處置及日常管理開(kāi)展全面自查自糾?，F(xiàn)將自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、原因分析及整改措施報(bào)告如下：一、自查工作開(kāi)展情況本次自查覆蓋單位本級(jí)及3家下屬事業(yè)單位，涉及資產(chǎn)總額2.87億元（其中固定資產(chǎn)2.12億元，無(wú)形資產(chǎn)0.45億元，存貨0.23億元，長(zhǎng)期投資0.07億元）。工作組制定《資產(chǎn)管理自查清單》，明確7大類32項(xiàng)檢查要點(diǎn)，重點(diǎn)核查2023年1月至2024年12月期間資產(chǎn)變動(dòng)記錄，抽取30%的資產(chǎn)卡片（共1200條）與實(shí)物、財(cái)務(wù)賬、登記臺(tái)賬進(jìn)行"四核對(duì)"，現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)房屋建筑物、專用設(shè)備等重點(diǎn)資產(chǎn)462項(xiàng)，調(diào)閱采購(gòu)合同、處置審批單、出租出借協(xié)議等檔案583份，訪談資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及管理員21人次，形成《自查問(wèn)題臺(tái)賬》，記錄具體問(wèn)題6類28項(xiàng)，涉及金額112.6萬(wàn)元。二、自查發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題（一）制度建設(shè)與執(zhí)行層面1.制度體系存在滯后性。現(xiàn)行《資產(chǎn)管理辦法》（XX發(fā)〔2021〕15號(hào)）未完全銜接2024年修訂的《行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》新增條款，如未明確"資產(chǎn)共享共用機(jī)制""資產(chǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)"等要求；下屬單位A制定的《存貨管理細(xì)則》（A發(fā)〔2022〕8號(hào)）與本級(jí)《存貨管理辦法》在出入庫(kù)流程、盤(pán)點(diǎn)周期（本級(jí)要求季度盤(pán)點(diǎn)，下屬單位A執(zhí)行半年度盤(pán)點(diǎn)）等關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在沖突，導(dǎo)致部分實(shí)驗(yàn)耗材（如化學(xué)試劑）因盤(pán)點(diǎn)不及時(shí)出現(xiàn)過(guò)期損耗，2024年累計(jì)損失1.2萬(wàn)元。2.審批流程存在執(zhí)行偏差。2024年3月，下屬單位B未經(jīng)集體決策程序（僅分管領(lǐng)導(dǎo)簽批），將原值85萬(wàn)元的閑置科研設(shè)備對(duì)外出租，雖已補(bǔ)報(bào)備案但違反"單價(jià)50萬(wàn)元以上資產(chǎn)出租需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議"的規(guī)定；2024年11月，本級(jí)采購(gòu)12臺(tái)辦公電腦（單價(jià)0.8萬(wàn)元，合計(jì)9.6萬(wàn)元），未在采購(gòu)前進(jìn)行資產(chǎn)配置必要性論證（按規(guī)定，批量采購(gòu)金額超5萬(wàn)元需提交論證報(bào)告），導(dǎo)致同類設(shè)備閑置率較上年上升5%（由12%升至17%）。（二）基礎(chǔ)管理層面1.臺(tái)賬管理不規(guī)范。固定資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬存在差異：截至2024年末，系統(tǒng)臺(tái)賬記錄固定資產(chǎn)1823項(xiàng)，財(cái)務(wù)賬固定資產(chǎn)科目余額2.12億元，但經(jīng)盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)3臺(tái)2023年購(gòu)入的激光打印機(jī)（原值1.5萬(wàn)元）未錄入臺(tái)賬（因當(dāng)時(shí)資產(chǎn)管理員臨時(shí)變動(dòng)未交接）；無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬信息缺失：2項(xiàng)軟件著作權(quán)（原值32萬(wàn)元）未記錄授權(quán)期限、維護(hù)服務(wù)條款等關(guān)鍵信息，其中1項(xiàng)已于2024年12月到期但未及時(shí)續(xù)期，導(dǎo)致系統(tǒng)功能受限影響業(yè)務(wù)開(kāi)展。2.資產(chǎn)卡片信息不完整。抽查200張資產(chǎn)卡片（占比16.7%），發(fā)現(xiàn)43張存在信息缺失：15張未填寫(xiě)使用部門(mén)（如2024年6月購(gòu)入的5臺(tái)投影儀），9張未記錄技術(shù)參數(shù)（如某臺(tái)檢測(cè)設(shè)備的精度等級(jí)），19張未更新使用狀態(tài)（如2臺(tái)已報(bào)廢設(shè)備仍標(biāo)記為"在用"）。3.定期盤(pán)點(diǎn)執(zhí)行不到位。2024年本級(jí)僅開(kāi)展1次全面盤(pán)點(diǎn)（規(guī)定每半年1次），下屬單位C全年未開(kāi)展自主盤(pán)點(diǎn)，導(dǎo)致部分低值耐用品（如辦公家具）丟失未及時(shí)發(fā)現(xiàn)：2025年3月盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，下屬單位C2023年購(gòu)入的10套辦公桌（原值2.5萬(wàn)元）因未貼資產(chǎn)標(biāo)簽、未落實(shí)保管責(zé)任人，實(shí)際僅存6套，其余4套去向不明。（三）資產(chǎn)使用與效益層面1.資產(chǎn)閑置問(wèn)題突出。截至2024年末，閑置資產(chǎn)賬面原值187萬(wàn)元（占固定資產(chǎn)總額的8.8%），其中：2023年購(gòu)入的3D打印機(jī)（原值25萬(wàn)元）因操作培訓(xùn)不足、技術(shù)參數(shù)與實(shí)際需求不匹配，僅使用2次；下屬單位B2022年購(gòu)置的環(huán)境監(jiān)測(cè)設(shè)備（原值68萬(wàn)元）因項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)后未統(tǒng)籌調(diào)配至其他部門(mén)，閑置超2年；12臺(tái)舊款辦公電腦（原值12萬(wàn)元）因未及時(shí)升級(jí)操作系統(tǒng)無(wú)法接入新辦公網(wǎng)，長(zhǎng)期存放倉(cāng)庫(kù)。2.出租出借管理薄弱。2024年本級(jí)將1處閑置倉(cāng)庫(kù)（建筑面積200㎡，原值45萬(wàn)元）出租給外部企業(yè)，雖簽訂租賃合同但未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估（按要求，出租資產(chǎn)需委托第三方評(píng)估確定底價(jià)），約定年租金3萬(wàn)元（經(jīng)評(píng)估市場(chǎng)價(jià)應(yīng)為4.2萬(wàn)元/年），造成年度收益損失1.2萬(wàn)元；下屬單位A2024年7月將1臺(tái)檢測(cè)儀器（原值18萬(wàn)元）出借給關(guān)聯(lián)單位，未簽訂書(shū)面協(xié)議，2025年4月要求歸還時(shí)，對(duì)方以"設(shè)備已用于合作項(xiàng)目無(wú)法拆分"為由拖延，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。（四）資產(chǎn)處置管理層面1.處置程序不規(guī)范。2024年5月，本級(jí)報(bào)廢15臺(tái)舊電腦（原值7.5萬(wàn)元），僅由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，未組織技術(shù)鑒定（按規(guī)定需由技術(shù)部門(mén)出具報(bào)廢意見(jiàn)）；2024年10月，下屬單位C將一批實(shí)驗(yàn)耗材（原值3.2萬(wàn)元）作報(bào)損處理，但未附損耗原因說(shuō)明及責(zé)任認(rèn)定報(bào)告，直接計(jì)入"資產(chǎn)處置費(fèi)用"科目。2.處置收益管理不到位。2024年8月，本級(jí)變賣報(bào)廢辦公家具取得收入2.3萬(wàn)元，未按規(guī)定在5個(gè)工作日內(nèi)上繳國(guó)庫(kù)（實(shí)際滯留單位賬戶3個(gè)月）；下屬單位B2024年12月處置1臺(tái)舊設(shè)備（原值12萬(wàn)元），通過(guò)非公開(kāi)方式轉(zhuǎn)讓給內(nèi)部職工，成交價(jià)2.8萬(wàn)元（評(píng)估價(jià)為3.5萬(wàn)元），存在低價(jià)處置嫌疑。（五）監(jiān)督與責(zé)任落實(shí)層面1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全。2024年審計(jì)部門(mén)僅開(kāi)展1次資產(chǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)（規(guī)定每年至少2次），且未覆蓋下屬單位C；資產(chǎn)管理員績(jī)效考核未與管理成效掛鉤（現(xiàn)行考核僅關(guān)注日?？记冢?，導(dǎo)致部分管理員對(duì)臺(tái)賬更新、盤(pán)點(diǎn)工作敷衍了事。2.責(zé)任追究不到位。2023年曾發(fā)現(xiàn)下屬單位A1臺(tái)儀器丟失（原值5萬(wàn)元），僅對(duì)資產(chǎn)管理員口頭批評(píng)，未按《資產(chǎn)管理責(zé)任追究辦法》（XX發(fā)〔2020〕22號(hào)）要求扣減績(jī)效工資或進(jìn)行通報(bào)，導(dǎo)致同類問(wèn)題重復(fù)發(fā)生（2024年再次丟失2臺(tái)設(shè)備，原值合計(jì)8萬(wàn)元）。三、問(wèn)題原因分析1.制度意識(shí)薄弱。部分部門(mén)對(duì)資產(chǎn)管理政策學(xué)習(xí)不深入，存在"重采購(gòu)輕管理、重使用輕維護(hù)"的慣性思維，未將資產(chǎn)管理納入部門(mén)核心職責(zé)。2.管理機(jī)制不健全。資產(chǎn)配置、使用、處置各環(huán)節(jié)缺乏有效銜接，跨部門(mén)協(xié)同（如財(cái)務(wù)部門(mén)與資產(chǎn)使用部門(mén)的信息共享）存在斷層，導(dǎo)致賬實(shí)不符問(wèn)題長(zhǎng)期積累。3.人員能力不足?，F(xiàn)有資產(chǎn)管理員中，35%未取得資產(chǎn)管理專業(yè)證書(shū)，部分人員對(duì)新政策、新系統(tǒng)（如2024年上線的"國(guó)有資產(chǎn)智慧管理平臺(tái)"）操作不熟練，影響基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。4.監(jiān)督考核缺位。內(nèi)部審計(jì)覆蓋范圍和頻率不足，考核指標(biāo)未量化資產(chǎn)安全完整率、閑置率等關(guān)鍵指標(biāo)，未能形成有效的約束激勵(lì)機(jī)制。四、整改措施及計(jì)劃針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，工作組制定《資產(chǎn)管理整改方案》，明確責(zé)任部門(mén)、整改時(shí)限及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，具體措施如下：（一）完善制度體系，強(qiáng)化制度執(zhí)行1.修訂《資產(chǎn)管理辦法》（XX發(fā)〔2021〕15號(hào)），新增"資產(chǎn)共享共用""績(jī)效評(píng)價(jià)""責(zé)任追究"等章節(jié)，明確資產(chǎn)配置需提交必要性論證報(bào)告（5萬(wàn)元以上批量采購(gòu)）、出租出借需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審議（50萬(wàn)元以上資產(chǎn)）、處置需附技術(shù)鑒定意見(jiàn)等要求；2025年6月底前完成下屬單位制度備案審查，確保與本級(jí)制度銜接一致。2.建立制度執(zhí)行跟蹤機(jī)制，由審計(jì)部門(mén)每季度抽取10%的資產(chǎn)變動(dòng)事項(xiàng)，核查審批流程合規(guī)性；2025年7月前組織全體資產(chǎn)管理人員（含下屬單位）參加政策培訓(xùn)（邀請(qǐng)財(cái)政部專家授課），考核合格后方可上崗。（二）夯實(shí)基礎(chǔ)管理，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量1.開(kāi)展"賬實(shí)核對(duì)專項(xiàng)行動(dòng)"（2025年6月-8月）：由財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門(mén)聯(lián)合對(duì)全口徑資產(chǎn)進(jìn)行拉網(wǎng)式盤(pán)點(diǎn)，建立《盤(pán)盈盤(pán)虧明細(xì)表》，對(duì)3臺(tái)未入賬打印機(jī)（原值1.5萬(wàn)元）補(bǔ)錄臺(tái)賬，對(duì)4套丟失辦公桌（原值1萬(wàn)元）啟動(dòng)責(zé)任追究程序；升級(jí)"國(guó)有資產(chǎn)智慧管理平臺(tái)"，設(shè)置必填字段校驗(yàn)（如使用部門(mén)、技術(shù)參數(shù)、使用狀態(tài)），未填寫(xiě)完整信息無(wú)法提交資產(chǎn)卡片。2.規(guī)范盤(pán)點(diǎn)流程：本級(jí)及下屬單位每季度開(kāi)展1次局部盤(pán)點(diǎn)（抽查20%資產(chǎn)）、每半年開(kāi)展1次全面盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)人員三方簽字確認(rèn)后存檔；為所有資產(chǎn)（除低值易耗品外）粘貼二維碼標(biāo)簽，通過(guò)手機(jī)APP掃碼即可查看資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)"一物一碼"動(dòng)態(tài)管理（2025年9月底前完成標(biāo)簽粘貼）。（三）優(yōu)化資產(chǎn)使用，提高配置效益1.建立閑置資產(chǎn)調(diào)劑機(jī)制：2025年7月前在"國(guó)有資產(chǎn)智慧管理平臺(tái)"增設(shè)"閑置資產(chǎn)池"模塊，各部門(mén)可發(fā)布閑置資產(chǎn)信息（包括型號(hào)、狀態(tài)、使用需求），資產(chǎn)管理部門(mén)每季度統(tǒng)籌調(diào)配1次；針對(duì)3D打印機(jī)（原值25萬(wàn)元），聯(lián)系供應(yīng)商開(kāi)展操作培訓(xùn)（2025年6月完成），并對(duì)接科研部門(mén)明確使用需求，預(yù)計(jì)2025年下半年使用頻率提升至每月4次以上。2.規(guī)范出租出借管理：修訂《資產(chǎn)出租出借管理細(xì)則》，明確出租資產(chǎn)需委托第三方評(píng)估（2025年7月起執(zhí)行），2024年出租的倉(cāng)庫(kù)（年租金3萬(wàn)元）已與承租方協(xié)商調(diào)整為4.2萬(wàn)元/年（2025年6月完成合同修訂）；出借給關(guān)聯(lián)單位的檢測(cè)儀器（原值18萬(wàn)元），已發(fā)函要求6月30日前歸還，逾期將通過(guò)法律途徑追償。（四）嚴(yán)格處置程序，加強(qiáng)收益監(jiān)管1.規(guī)范處置流程：處置單價(jià)5萬(wàn)元以上資產(chǎn)需經(jīng)技術(shù)部門(mén)鑒定（2025年6月起執(zhí)行），報(bào)廢電腦、家具等通用資產(chǎn)需通過(guò)公開(kāi)拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓（2025年7月前與省級(jí)公共資源交易中心建立合作渠道）；2024年未附技術(shù)鑒定的15臺(tái)舊電腦（原值7.5萬(wàn)元），已補(bǔ)請(qǐng)技術(shù)部門(mén)出具鑒定報(bào)告（2025年5月完成）。2.加強(qiáng)收益管理：在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置"資產(chǎn)處置收益"專用科目，要求處置收入在到賬后3個(gè)工作日內(nèi)上繳國(guó)庫(kù)（2025年6月起執(zhí)行）；2024年滯留的2.3萬(wàn)元變賣收入已于2025年5月15日上繳，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行批評(píng)教育并扣減季度績(jī)效。（五）強(qiáng)化監(jiān)督考核，壓實(shí)管理責(zé)任1.完善監(jiān)督機(jī)制：審計(jì)部門(mén)2025年開(kāi)展2次資產(chǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)（6月、12月），覆蓋所有下屬單位，重點(diǎn)檢查制度執(zhí)行、賬實(shí)相符、處置合規(guī)等情況；引入外部審計(jì)（2025年11月委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所），對(duì)資產(chǎn)總額的30%進(jìn)行抽查。2.健全考核體系：將資產(chǎn)管理成效納入部門(mén)及個(gè)人績(jī)效考核（占比15%），考核指標(biāo)包括資產(chǎn)安全完整率（目標(biāo)≥98%）、閑置率（目標(biāo)≤5%）、盤(pán)點(diǎn)及時(shí)率（目標(biāo)100%）；對(duì)2023年、20