PPP項(xiàng)目退庫銀行預(yù)案演講人：省院刀客特萬目錄01.背景與必要性07.典型案例分析與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)03.退庫預(yù)案編制的核心原則05.預(yù)案的實(shí)施流程與分工02.退庫風(fēng)險(xiǎn)的識別與分級04.退庫預(yù)案的核心內(nèi)容設(shè)計(jì)06.預(yù)案的保障機(jī)制08.預(yù)案的動態(tài)優(yōu)化與持續(xù)改進(jìn)01背景與必要性背景與必要性PPP（政府和社會資本合作）模式自2014年推廣以來，已成為基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域的重要融資方式。但受政策調(diào)整、財(cái)政承受能力變化、項(xiàng)目執(zhí)行偏差等因素影響，部分PPP項(xiàng)目可能被財(cái)政部PPP綜合信息平臺清退出庫（簡稱“退庫”）。對銀行而言，PPP項(xiàng)目退庫意味著原有融資支持的合規(guī)性基礎(chǔ)動搖，貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口可能集中暴露。PPP項(xiàng)目退庫的定義及政策依據(jù)根據(jù)《政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政管理暫行辦法》（財(cái)金〔2016〕92號）及《關(guān)于規(guī)范PPP綜合信息平臺項(xiàng)目庫管理的通知》（財(cái)辦金〔2017〕92號），退庫是指項(xiàng)目因不符合入庫標(biāo)準(zhǔn)（如財(cái)政承受能力論證未通過、未納入中期財(cái)政規(guī)劃、社會資本方未實(shí)質(zhì)參與等）或?qū)嵤┻^程中出現(xiàn)重大違規(guī)（如政府變相兜底、資金挪用、長期不落地），被省級財(cái)政部門從PPP項(xiàng)目庫中清退的行為。退庫后，項(xiàng)目將失去財(cái)政預(yù)算保障、專項(xiàng)政策支持，銀行貸款的還款來源（如政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助）可能面臨合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行制定退庫預(yù)案的必要性某股份制銀行2021年風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告顯示，其存量PPP貸款中約8%的項(xiàng)目存在退庫隱患，涉及金額超50億元。若未提前制定預(yù)案，退庫可能直接導(dǎo)致：一是貸款法律關(guān)系失效（如政府付費(fèi)協(xié)議因退庫被認(rèn)定為無效）；二是還款來源斷流（財(cái)政不再將相關(guān)支出納入預(yù)算）；三是社會資本方抽逃資金，項(xiàng)目爛尾。因此，銀行需建立“事前預(yù)警-事中處置-事后修復(fù)”的全流程退庫應(yīng)對機(jī)制，最大限度降低損失。02退庫風(fēng)險(xiǎn)的識別與分級退庫風(fēng)險(xiǎn)的識別與分級銀行需結(jié)合政策要求、項(xiàng)目特征及自身風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立退庫風(fēng)險(xiǎn)識別框架，明確高、中、低風(fēng)險(xiǎn)等級，為預(yù)案制定提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)識別維度1.政策合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)：重點(diǎn)核查項(xiàng)目是否通過“兩評一案”（物有所值評價(jià)、財(cái)政承受能力論證、實(shí)施方案），是否納入財(cái)政部PPP項(xiàng)目庫，政府付費(fèi)是否超出一般公共預(yù)算支出10%紅線。某環(huán)保類PPP項(xiàng)目因未更新財(cái)政承受能力論證（原論證僅覆蓋前5年，項(xiàng)目周期20年），2022年被省級財(cái)政部門預(yù)警，存在退庫風(fēng)險(xiǎn)。2.項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)：包括社會資本方履約能力（如資本金到位率、施工進(jìn)度）、資金使用合規(guī)性（是否挪用建設(shè)資金）、運(yùn)營績效達(dá)標(biāo)情況（如污水處理項(xiàng)目出水水質(zhì)是否符合合同要求）。某市政道路項(xiàng)目因社會資本方挪用30%的貸款資金用于關(guān)聯(lián)方經(jīng)營，被監(jiān)管部門通報(bào)，觸發(fā)退庫預(yù)警。3.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：如地方政府財(cái)政收入大幅下滑（如土地出讓收入下降超30%）、區(qū)域政策調(diào)整（如“雙碳”目標(biāo)下淘汰落后產(chǎn)能導(dǎo)致項(xiàng)目需求萎縮）、不可抗力（如疫情導(dǎo)致項(xiàng)目停擺超6個月）。風(fēng)險(xiǎn)分級標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及影響程度，將退庫風(fēng)險(xiǎn)分為三級：01高風(fēng)險(xiǎn)（紅色）：項(xiàng)目已被省級財(cái)政部門列入退庫整改清單，或政策合規(guī)性嚴(yán)重缺失（如未通過財(cái)政承受能力論證），預(yù)計(jì)3個月內(nèi)可能退庫；02中風(fēng)險(xiǎn)（黃色）：項(xiàng)目存在部分合規(guī)瑕疵（如財(cái)政承受能力論證更新滯后）或執(zhí)行偏差（如資本金到位率低于50%），需6個月內(nèi)整改；03低風(fēng)險(xiǎn)（綠色）：項(xiàng)目僅存在輕微問題（如運(yùn)營數(shù)據(jù)月報(bào)延遲），可通過常規(guī)管理糾正。0403退庫預(yù)案編制的核心原則退庫預(yù)案編制的核心原則預(yù)案需兼顧合規(guī)性與可操作性，平衡風(fēng)險(xiǎn)控制與項(xiàng)目挽救，具體遵循以下原則：合規(guī)性優(yōu)先所有處置措施需符合《預(yù)算法》《政府采購法》《PPP項(xiàng)目合同指南》等法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作（如強(qiáng)制政府兜底）引發(fā)法律糾紛。例如，若項(xiàng)目因政府付費(fèi)超10%紅線退庫，銀行不得要求政府通過“抽屜協(xié)議”繼續(xù)支付，而應(yīng)轉(zhuǎn)向市場化還款來源（如項(xiàng)目自身經(jīng)營性收入）。前瞻性預(yù)判預(yù)案需覆蓋退庫前、退庫中、退庫后全階段，提前預(yù)設(shè)觸發(fā)條件（如項(xiàng)目被列入整改清單）、處置主體（如總行授信審批部、分行風(fēng)險(xiǎn)部、項(xiàng)目經(jīng)理）及行動時限（如紅色風(fēng)險(xiǎn)需3個工作日內(nèi)啟動預(yù)案）。某城商行因未預(yù)判某交通PPP項(xiàng)目的財(cái)政承受能力超支風(fēng)險(xiǎn)，退庫后3個月才啟動應(yīng)對，導(dǎo)致抵押資產(chǎn)被其他債權(quán)人搶先查封。協(xié)同性聯(lián)動銀行需與政府（財(cái)政部門、行業(yè)主管部門）、社會資本方、其他債權(quán)人（如信托、保險(xiǎn)）建立聯(lián)動機(jī)制。例如，退庫后可聯(lián)合召開債權(quán)人會議，統(tǒng)一行動方案（如延長貸款期限、降低利率），避免“各自為戰(zhàn)”加劇項(xiàng)目危機(jī)。損失最小化優(yōu)先通過項(xiàng)目挽救（如推動社會資本方增資、引入新投資者）降低損失，而非直接抽貸；若項(xiàng)目確無挽救可能，則快速啟動資產(chǎn)保全（如凍結(jié)賬戶、處置抵押物），最大限度回收資金。04退庫預(yù)案的核心內(nèi)容設(shè)計(jì)退庫預(yù)案的核心內(nèi)容設(shè)計(jì)預(yù)案需包含風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、應(yīng)急處置、損失分擔(dān)、后續(xù)管理四大模塊，形成“識別-響應(yīng)-修復(fù)”的閉環(huán)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.指標(biāo)體系：設(shè)置12項(xiàng)關(guān)鍵監(jiān)測指標(biāo)，包括財(cái)政承受能力占比（≥8%預(yù)警）、資本金到位率（＜70%預(yù)警）、政府付費(fèi)納入預(yù)算情況（未連續(xù)3年納入預(yù)算預(yù)警）、社會資本方信用評級（AA級以下預(yù)警）等。2.觸發(fā)流程：由分行風(fēng)險(xiǎn)部通過PPP綜合信息平臺、地方財(cái)政官網(wǎng)、項(xiàng)目公司月報(bào)等渠道收集數(shù)據(jù)，經(jīng)總行風(fēng)控模型驗(yàn)證后，生成風(fēng)險(xiǎn)等級報(bào)告，3個工作日內(nèi)推送至經(jīng)營機(jī)構(gòu)。應(yīng)急處置方案1.溝通協(xié)調(diào)：紅色風(fēng)險(xiǎn)啟動后，總行牽頭成立“1+3”工作組（1名分管副行長+風(fēng)險(xiǎn)部、授信部、法律部負(fù)責(zé)人），24小時內(nèi)對接地方政府（重點(diǎn)溝通退庫原因、整改可能性及財(cái)政支持意愿）、社會資本方（核實(shí)資金缺口、增信能力）。例如，某水利PPP項(xiàng)目因未納入中期財(cái)政規(guī)劃退庫，工作組通過協(xié)調(diào)地方政府將項(xiàng)目調(diào)整至專項(xiàng)債支持清單，最終保留了部分政府付費(fèi)來源。2.資產(chǎn)保全：若整改無望，立即采取“三步走”措施：（1）凍結(jié)項(xiàng)目公司及社會資本方關(guān)鍵賬戶（需提前在貸款合同中約定賬戶監(jiān)管條款）；（2）查封項(xiàng)目資產(chǎn)（如收費(fèi)權(quán)、土地使用權(quán)），辦理抵押登記；（3）對社會資本方控股股東啟動連帶保證責(zé)任追索。3.退出路徑：對無挽救價(jià)值的項(xiàng)目，可通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（如引入AMC收購債權(quán)）、債轉(zhuǎn)股（將部分貸款轉(zhuǎn)為項(xiàng)目公司股權(quán)）、司法拍賣（處置抵押物）等方式退出。損失分擔(dān)安排明確政府、社會資本方、銀行的責(zé)任邊界：政府責(zé)任：若退庫因政府違規(guī)承諾（如保底收益）或財(cái)政資金未到位導(dǎo)致，銀行可依據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》主張違約賠償，但需注意“財(cái)政承受能力超支”不屬于政府違約；社會資本方責(zé)任：因社會資本方挪用資金、建設(shè)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)導(dǎo)致退庫的，銀行可要求其補(bǔ)足資本金、承擔(dān)罰息（通常為貸款利率上浮50%）；銀行責(zé)任：若銀行未履行貸后管理義務(wù)（如未監(jiān)測到財(cái)政承受能力超支），需自行承擔(dān)部分損失。后續(xù)管理措施退庫后，銀行需建立“清單制”管理：1.債務(wù)重組：對能部分恢復(fù)還款能力的項(xiàng)目，可調(diào)整還款計(jì)劃（如將“建設(shè)期付息、運(yùn)營期還本”改為“寬限期2年，分10年還本”）、降低利率（如LPR下浮10BP）；2.資產(chǎn)處置跟蹤：對已查封資產(chǎn)，每季度評估市場價(jià)值，若貶值超20%，立即啟動拍賣程序；3.檔案歸檔：將退庫處置過程中的會議紀(jì)要、法律文書、溝通記錄等整理歸檔，作為后續(xù)訴訟或內(nèi)部追責(zé)的依據(jù)。05預(yù)案的實(shí)施流程與分工預(yù)案的實(shí)施流程與分工預(yù)案實(shí)施需明確“誰來做、何時做、怎么做”，確保各環(huán)節(jié)無縫銜接。啟動條件當(dāng)項(xiàng)目被列入省級財(cái)政退庫整改清單（紅色風(fēng)險(xiǎn)）或連續(xù)3個月觸發(fā)2項(xiàng)及以上中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時，由經(jīng)營機(jī)構(gòu)提交《退庫風(fēng)險(xiǎn)啟動申請》，經(jīng)總行風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)審批后24小時內(nèi)啟動預(yù)案。責(zé)任分工STEP3STEP2STEP11.總行層面：風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評估與政策指導(dǎo)，授信部負(fù)責(zé)信貸政策調(diào)整，法律部負(fù)責(zé)合規(guī)審查與訴訟支持，資金部負(fù)責(zé)流動性保障；2.分行層面：成立“項(xiàng)目專班”（客戶經(jīng)理+風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理+合規(guī)經(jīng)理），具體執(zhí)行溝通協(xié)調(diào)、現(xiàn)場核查、資產(chǎn)保全等工作；3.外部機(jī)構(gòu)：聘請第三方中介（如會計(jì)師事務(wù)所核查資金流向、律師事務(wù)所出具法律意見），提升處置專業(yè)性。時間節(jié)點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)識別：每月5日前完成上月數(shù)據(jù)采集，10日前生成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；01應(yīng)急響應(yīng)：紅色風(fēng)險(xiǎn)24小時內(nèi)成立工作組，3個工作日內(nèi)完成首次政府/社會資本方溝通；02處置落地：資產(chǎn)保全措施需在退庫公告后15個工作日內(nèi)完成（如抵押登記、賬戶凍結(jié)）；03總結(jié)評估：處置結(jié)束后30日內(nèi)形成《退庫處置報(bào)告》，報(bào)送總行董事會。0406預(yù)案的保障機(jī)制預(yù)案的保障機(jī)制為確保預(yù)案有效執(zhí)行，需建立組織、制度、技術(shù)、文化“四位一體”的保障體系。組織保障總行設(shè)立“PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)委員會”，由行長任組長，分管風(fēng)險(xiǎn)、授信、法律的副行長任副組長，成員包括各業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)跨部門資源。分行設(shè)立“PPP風(fēng)險(xiǎn)處置中心”，配備5-8名專職人員，負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目的具體處置。制度保障1.內(nèi)部制度：修訂《PPP項(xiàng)目授信管理辦法》，增加退庫風(fēng)險(xiǎn)評估、預(yù)案啟動、處置流程等條款；制定《退庫處置操作手冊》，明確各環(huán)節(jié)操作標(biāo)準(zhǔn)（如賬戶凍結(jié)需提供的法律文件、資產(chǎn)查封的登記流程）；2.外部協(xié)議：在PPP項(xiàng)目貸款合同中嵌入“退庫觸發(fā)條款”，約定退庫后銀行可采取的措施（如提前收回貸款、提高利率），并要求社會資本方提供額外增信（如實(shí)際控制人連帶責(zé)任保證、股權(quán)質(zhì)押）。技術(shù)保障開發(fā)“PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)”，對接財(cái)政部PPP綜合信息平臺、地方財(cái)政數(shù)據(jù)接口、企業(yè)征信系統(tǒng)，實(shí)時抓取項(xiàng)目庫狀態(tài)、財(cái)政支出數(shù)據(jù)、社會資本方信用記錄等信息，通過大數(shù)據(jù)模型自動生成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號（如“財(cái)政承受能力占比9.2%”標(biāo)記為黃色預(yù)警）。文化保障每季度開展“PPP退庫風(fēng)險(xiǎn)”專題培訓(xùn)，覆蓋總行到支行的信貸、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)條線人員，內(nèi)容包括政策解讀（如最新退庫標(biāo)準(zhǔn)）、案例分析（如某地鐵項(xiàng)目退庫處置經(jīng)驗(yàn)）、操作演練（模擬退庫場景下的溝通與資產(chǎn)保全）。2023年某銀行實(shí)測顯示，參與培訓(xùn)的客戶經(jīng)理處置效率提升40%，法律糾紛率下降25%。07典型案例分析與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)典型案例分析與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)以某省“生態(tài)濕地保護(hù)PPP項(xiàng)目”退庫處置為例，總結(jié)可復(fù)制的經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目背景該項(xiàng)目總投資12億元，合作期25年，采用“政府付費(fèi)”模式，2018年入庫。2022年，省級財(cái)政部門核查發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證僅覆蓋前10年，后續(xù)15年支出未納入中期財(cái)政規(guī)劃，且社會資本方（某民企）因債務(wù)危機(jī)導(dǎo)致資本金到位率僅40%，被列入退庫整改清單（紅色風(fēng)險(xiǎn)）。處置過程1.風(fēng)險(xiǎn)識別：分行在財(cái)政部門發(fā)布整改通知后2個工作日內(nèi)識別為紅色風(fēng)險(xiǎn)，啟動預(yù)案；2.溝通協(xié)調(diào)：工作組走訪省財(cái)政廳、生態(tài)環(huán)境廳，了解退庫核心問題（財(cái)政支出未全覆蓋、社會資本方履約能力不足）；同時約談社會資本方實(shí)控人，要求其30日內(nèi)引入央企戰(zhàn)投；3.資產(chǎn)保全：鑒于社會資本方存在資金挪用嫌疑，立即凍結(jié)其項(xiàng)目公司基本賬戶，并查封項(xiàng)目土地使用權(quán)（評估價(jià)值5億元）；4.方案落地：經(jīng)多方協(xié)商，央企戰(zhàn)投入股（持股60%），補(bǔ)足資本金4億元；地方政府將后續(xù)15年財(cái)政支出納入中期財(cái)政規(guī)劃（通過壓縮其他一般性支出實(shí)現(xiàn)），項(xiàng)目重新入庫；銀行調(diào)整貸款期限（延長3年）、降低利率（由5.5%降至4.8%），風(fēng)險(xiǎn)基本化解。經(jīng)驗(yàn)總結(jié)1.提前介入是關(guān)鍵：銀行在項(xiàng)目入庫階段即應(yīng)關(guān)注財(cái)政承受能力的覆蓋周期，避免“重投放、輕合規(guī)”；012.聯(lián)動政府是核心：退庫本質(zhì)是政府與社會資本的合作關(guān)系破裂，銀行需主動成為“協(xié)調(diào)者”，推動政府履行整改責(zé)任；023.市場化手段是補(bǔ)充：引入戰(zhàn)投、調(diào)整貸款條件等市場化方式，比單純抽貸更能實(shí)現(xiàn)“雙贏”。0308預(yù)案的動態(tài)優(yōu)化與持續(xù)改進(jìn)預(yù)案的動態(tài)優(yōu)化與持續(xù)改進(jìn)PPP政策、市場環(huán)境、項(xiàng)目特征持續(xù)變化，預(yù)案需定期評估、迭代更新。評估機(jī)制每年末由總行風(fēng)險(xiǎn)部牽頭，組織分行、外部專家對預(yù)案進(jìn)行后評價(jià)，重點(diǎn)分析：（1）風(fēng)險(xiǎn)識別的準(zhǔn)確性（如是否遺漏新型退庫原因）；（2）處置措施的有效性（如資產(chǎn)保全成功率、損失率）；（3）流程的順暢性（如跨部門協(xié)作效率）。2023年某銀行評估顯示，預(yù)案中“社會資本方信用評級”指標(biāo)的預(yù)警準(zhǔn)確率僅65%，需增加“實(shí)際控制人涉訴情況”等補(bǔ)充指標(biāo)。優(yōu)化方向在右側(cè)編輯區(qū)輸入內(nèi)容1.政策適配