第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司經(jīng)營性債務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其子公司、分公司、代表處等分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“公司系統(tǒng)”）的經(jīng)營性債務(wù)管理。第三條經(jīng)營性債務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：經(jīng)營性債務(wù)必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的規(guī)定。（二）安全性原則：確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，維護(hù)公司資產(chǎn)安全。（三）流動(dòng)性原則：保持合理的債務(wù)規(guī)模，確保資金流動(dòng)性。（四）效益性原則：優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。第二章負(fù)債管理第四條公司負(fù)債分為經(jīng)營性負(fù)債和非經(jīng)營性負(fù)債。經(jīng)營性負(fù)債是指公司為日常經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的負(fù)債，包括但不限于短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等。第五條公司負(fù)債的審批權(quán)限如下：（一）對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生的經(jīng)營性負(fù)債，原則上由各部門負(fù)責(zé)人審批，金額較大的需報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核。（二）對(duì)公司系統(tǒng)外部發(fā)生的經(jīng)營性負(fù)債，原則上由公司財(cái)務(wù)部審批，金額較大的需報(bào)公司總經(jīng)理審批。第六條公司負(fù)債的審批程序：（一）提出申請(qǐng)：各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出負(fù)債申請(qǐng)，并附相關(guān)資料。（二）審批：按照審批權(quán)限，進(jìn)行審批。（三）簽訂合同：審批通過后，與債權(quán)人簽訂借款合同、銷售合同等。（四）備案：簽訂合同后，將合同副本報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。第七條公司負(fù)債的監(jiān)控：（一）財(cái)務(wù)部定期對(duì)負(fù)債情況進(jìn)行匯總分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。（二）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向上級(jí)匯報(bào)負(fù)債情況，確保負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)可控。第三章債務(wù)融資管理第八條公司債務(wù)融資方式包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃等。第九條公司債務(wù)融資的審批權(quán)限如下：（一）對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生的債務(wù)融資，原則上由各部門負(fù)責(zé)人審批，金額較大的需報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核。（二）對(duì)公司系統(tǒng)外部發(fā)生的債務(wù)融資，原則上由公司財(cái)務(wù)部審批，金額較大的需報(bào)公司總經(jīng)理審批。第十條公司債務(wù)融資的審批程序：（一）提出申請(qǐng)：各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出債務(wù)融資申請(qǐng)，并附相關(guān)資料。（二）審批：按照審批權(quán)限，進(jìn)行審批。（三）簽訂合同：審批通過后，與債權(quán)人簽訂借款合同、債券發(fā)行合同等。（四）備案：簽訂合同后，將合同副本報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。第十一條公司債務(wù)融資的監(jiān)控：（一）財(cái)務(wù)部定期對(duì)債務(wù)融資情況進(jìn)行匯總分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)。（二）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向上級(jí)匯報(bào)債務(wù)融資情況，確保債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)可控。第四章債務(wù)償還管理第十二條公司債務(wù)償還應(yīng)遵循以下原則：（一）優(yōu)先償還到期債務(wù)，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）合理規(guī)劃債務(wù)償還計(jì)劃，確保公司資金鏈穩(wěn)定。第十三條公司債務(wù)償還的審批權(quán)限如下：（一）對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生的債務(wù)償還，原則上由各部門負(fù)責(zé)人審批。（二）對(duì)公司系統(tǒng)外部發(fā)生的債務(wù)償還，原則上由公司財(cái)務(wù)部審批。第十四條公司債務(wù)償還的審批程序：（一）提出申請(qǐng)：各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出債務(wù)償還申請(qǐng)，并附相關(guān)資料。（二）審批：按照審批權(quán)限，進(jìn)行審批。（三）執(zhí)行：審批通過后，按照還款計(jì)劃執(zhí)行。第五章債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第十五條公司應(yīng)建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，包括但不限于以下措施：（一）建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，定期對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。（二）加強(qiáng)對(duì)債務(wù)合同的管理，確保合同條款的合法性和合規(guī)性。（三）加強(qiáng)對(duì)債務(wù)資金使用情況的監(jiān)控，確保資金使用效益。（四）建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第六章附則第十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章附則第十八條本制度未盡事宜，按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度執(zhí)行。第十九條本制度如與國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度相抵觸，以國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度為準(zhǔn)。第二十條本制度如有修改，以修改后的制度為準(zhǔn)。第二十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第二十二條本制度執(zhí)行過程中如遇問題，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部反映。第二十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂、廢止。第二十四條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司經(jīng)營性債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)的所有經(jīng)營性債務(wù)。第三條經(jīng)營性債務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：債務(wù)行為必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。（二）安全性原則：確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，保障公司資產(chǎn)安全。（三）流動(dòng)性原則：保持公司資金流動(dòng)性，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。（四）效益性原則：優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。第二章債務(wù)管理組織架構(gòu)第四條公司設(shè)立債務(wù)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司債務(wù)管理的決策、監(jiān)督和協(xié)調(diào)工作。第五條債務(wù)管理委員會(huì)組成：（一）主任：由公司總經(jīng)理擔(dān)任。（二）副主任：由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任。（三）委員：由公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。第六條債務(wù)管理委員會(huì)職責(zé)：（一）制定公司債務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。（二）審批公司債務(wù)融資計(jì)劃。（三）監(jiān)督公司債務(wù)執(zhí)行情況。（四）協(xié)調(diào)解決債務(wù)管理中的重大問題。第三章債務(wù)管理流程第七條債務(wù)融資計(jì)劃：（一）各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出債務(wù)融資計(jì)劃。（二）財(cái)務(wù)部門對(duì)融資計(jì)劃進(jìn)行初步審核，提出意見。（三）債務(wù)管理委員會(huì)審批融資計(jì)劃。第八條債務(wù)合同簽訂：（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草債務(wù)合同，明確債務(wù)條款。（二）法律部門對(duì)債務(wù)合同進(jìn)行審核。（三）債務(wù)合同經(jīng)債務(wù)管理委員會(huì)審批后簽訂。第九條債務(wù)支付：（一）財(cái)務(wù)部門根據(jù)債務(wù)合同和支付計(jì)劃，辦理債務(wù)支付手續(xù)。（二）債務(wù)支付后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向債務(wù)方發(fā)送支付憑證。第十條債務(wù)變更：（一）債務(wù)合同簽訂后，如需變更債務(wù)條款，應(yīng)經(jīng)債務(wù)管理委員會(huì)審批。（二）變更后的債務(wù)合同，按原程序簽訂。第十一條債務(wù)終止：（一）債務(wù)到期后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理債務(wù)償還手續(xù)。（二）債務(wù)提前終止，應(yīng)經(jīng)債務(wù)管理委員會(huì)審批。第四章債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制第十二條債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)人違約或無力償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率、匯率等市場(chǎng)因素導(dǎo)致債務(wù)成本上升的風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)管理過程中出現(xiàn)的操作失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。第十三條債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制：對(duì)債務(wù)人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，選擇信用良好的債務(wù)人。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：合理確定債務(wù)期限和利率，分散債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制：建立健全債務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。第五章債務(wù)信息管理第十四條債務(wù)信息收集：（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集公司債務(wù)信息。（二）各部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供債務(wù)相關(guān)信息。第十五條債務(wù)信息匯總：（一）財(cái)務(wù)部門定期匯總公司債務(wù)信息。（二）債務(wù)管理委員會(huì)定期召開會(huì)議，分析債務(wù)狀況。第十六條債務(wù)信息報(bào)告：（一）財(cái)務(wù)部門定期向債務(wù)管理委員會(huì)報(bào)告公司債務(wù)狀況。（二）債務(wù)管理委員會(huì)定期向公司董事會(huì)報(bào)告公司債務(wù)狀況。第六章債務(wù)考核與獎(jiǎng)懲第十七條債務(wù)考核：（一）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門債務(wù)管理情況進(jìn)行考核。（二）考核內(nèi)容包括債務(wù)結(jié)構(gòu)、債務(wù)成本、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。第十八條債務(wù)獎(jiǎng)懲：（一）對(duì)債務(wù)管理成績突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）對(duì)債務(wù)管理存在問題的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。第七章附則第十九條本制度由公司債務(wù)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司經(jīng)營性債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有經(jīng)營性債務(wù)，包括但不限于貸款、商業(yè)信用、融資租賃、擔(dān)保等。第三條公司經(jīng)營性債務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保債務(wù)行為的合法性。2.安全性原則：確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，保障公司財(cái)務(wù)安全。3.效益性原則：優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效率。4.流程性原則：建立健全債務(wù)管理流程，確保債務(wù)管理的規(guī)范性和有效性。第二章債務(wù)管理職責(zé)第四條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司債務(wù)管理的總體決策，審批重大債務(wù)事項(xiàng)。第五條財(cái)務(wù)部是公司債務(wù)管理的責(zé)任部門，具體職責(zé)如下：1.制定公司債務(wù)管理制度及實(shí)施細(xì)則；2.組織開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；3.編制債務(wù)預(yù)算及債務(wù)報(bào)告；4.協(xié)調(diào)各部門債務(wù)管理工作；5.跟蹤監(jiān)督債務(wù)償還情況；6.建立債務(wù)檔案。第六條各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部開展債務(wù)管理工作，具體職責(zé)如下：1.業(yè)務(wù)部門：在開展業(yè)務(wù)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行債務(wù)管理制度，確保債務(wù)合規(guī)；2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施；3.法務(wù)部門：對(duì)債務(wù)合同進(jìn)行審核，確保合同條款合法、有效；4.審計(jì)部門：對(duì)債務(wù)管理進(jìn)行審計(jì)，確保債務(wù)管理合規(guī)。第三章債務(wù)管理制度第七條債務(wù)預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，編制年度債務(wù)預(yù)算；2.年度債務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，各部門按照預(yù)算執(zhí)行；3.財(cái)務(wù)部定期對(duì)債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。第八條債務(wù)合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂債務(wù)合同前，應(yīng)提交合同草案及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；2.法務(wù)部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法、有效；3.財(cái)務(wù)部對(duì)合同進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；4.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同文本及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)送財(cái)務(wù)部存檔。第九條債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制1.財(cái)務(wù)部定期開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)提出預(yù)警；2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施；3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。第十條債務(wù)償還管理1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定債務(wù)償還計(jì)劃，確保按時(shí)償還債務(wù)；2.各部門應(yīng)按照償還計(jì)劃，積極籌措資金，確保債務(wù)償還；3.財(cái)務(wù)部定期對(duì)債務(wù)償還情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。第十一條債務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)部建立債務(wù)檔案，包括債務(wù)合同、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、償還計(jì)劃等；2.債務(wù)檔案應(yīng)完整、準(zhǔn)確、及時(shí)更新；3.財(cái)務(wù)部對(duì)債務(wù)檔案進(jìn)行保密管理。第四章監(jiān)督與考核第十二條財(cái)務(wù)部定期對(duì)各部門債務(wù)管理工作進(jìn)行檢查，確保債務(wù)管理制度落實(shí)到位。第十三條公司對(duì)各部門債務(wù)管理工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括：1.債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；2.債務(wù)合同管理情況；3.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況；4.債務(wù)償還情況。第五章附則第十四條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為補(bǔ)充內(nèi)容，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整字?jǐn)?shù)）補(bǔ)充內(nèi)容一：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮以下因素：a.債務(wù)期限：債務(wù)期限越長，風(fēng)險(xiǎn)越高；b.債務(wù)利率：利率越高，風(fēng)險(xiǎn)越高；c.債務(wù)用途：用于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的債務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)越高；d.債務(wù)償還能力：公司償還債務(wù)的能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越低。2.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，確保評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性。補(bǔ)充內(nèi)容二：債務(wù)償還計(jì)劃1.債務(wù)償還計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：a.債務(wù)償還時(shí)間表；b.債務(wù)償還金額；c.債務(wù)償還方式；