PAGE規(guī)范信息披露報(bào)送制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織信息披露報(bào)送工作的管理，規(guī)范信息披露行為，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，保護(hù)投資者及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，維護(hù)公司/組織的良好形象，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)，以及公司/組織全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：信息披露應(yīng)如實(shí)反映公司/組織的實(shí)際情況，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：信息披露應(yīng)使用明確、貼切的語言表述，確保所披露信息的內(nèi)容和含義清晰、準(zhǔn)確，不得模棱兩可。3.完整性原則：信息披露應(yīng)全面涵蓋可能影響投資者決策的所有重要信息，不得隱瞞或故意遺漏。4.及時(shí)性原則：公司/組織應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露相關(guān)信息，確保投資者能夠及時(shí)獲取最新信息，不得延遲披露或故意拖延。5.公平性原則：信息披露應(yīng)公平對(duì)待所有投資者，確保所有投資者在同一時(shí)間內(nèi)獲取相同的信息，不得進(jìn)行選擇性披露或歧視性對(duì)待。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告公司/組織概況，包括公司/組織基本信息、主要業(yè)務(wù)、發(fā)展戰(zhàn)略等。財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等年度財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告。管理層討論與分析，對(duì)公司/組織過去一年的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、市場競爭等進(jìn)行分析，并對(duì)未來發(fā)展進(jìn)行展望。重要事項(xiàng)，如重大訴訟、仲裁、對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易等。股東情況，包括股東總數(shù)、前十大股東持股情況等。公司治理，介紹公司/組織的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度等。2.中期報(bào)告公司/組織上半年經(jīng)營情況概述，包括業(yè)務(wù)進(jìn)展、財(cái)務(wù)狀況等。財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。重大事項(xiàng)進(jìn)展情況，如重大項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、重大合同履行情況等。其他重要事項(xiàng)，如管理層變動(dòng)、行業(yè)發(fā)展趨勢對(duì)公司/組織的影響等。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件公司/組織的重大決策，如重大投資決策、重大融資決策、重大資產(chǎn)重組等。重大交易，包括重大采購、銷售、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易事項(xiàng)。重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，披露案件的基本情況、進(jìn)展情況、可能的影響等。對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保期限等。關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，詳細(xì)說明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、交易金額、交易目的等。2.業(yè)績預(yù)告與業(yè)績快報(bào)業(yè)績預(yù)告，公司/組織預(yù)計(jì)本期業(yè)績與上年同期相比出現(xiàn)大幅變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)披露業(yè)績預(yù)告，說明變動(dòng)的原因及預(yù)計(jì)變動(dòng)幅度。業(yè)績快報(bào)，在定期報(bào)告披露前，公司/組織可以根據(jù)初步核算的數(shù)據(jù)披露業(yè)績快報(bào)，包括營業(yè)收入、凈利潤、每股收益等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。（三）其他信息披露1.行業(yè)信息：及時(shí)關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)變化等信息，并根據(jù)需要向投資者披露相關(guān)信息，以幫助投資者了解公司/組織所處的行業(yè)環(huán)境。2.社會(huì)責(zé)任信息：披露公司/組織在環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任、公司治理等方面的工作情況和成效，展示公司/組織的良好形象。三、信息披露的流程與職責(zé)分工（一）信息收集與整理1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收集與本部門相關(guān)的信息，并定期進(jìn)行整理和匯總。2.涉及多個(gè)部門的信息，由牽頭部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行收集和整理。（二）信息審核與審批1.各部門收集整理后的信息應(yīng)提交至本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.初步審核通過后的信息，應(yīng)提交至公司/組織信息披露管理部門進(jìn)行再次審核。信息披露管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)信息進(jìn)行審核，并提出審核意見。3.對(duì)于重大信息或可能對(duì)公司/組織股價(jià)產(chǎn)生重大影響的信息，需提交至公司/組織管理層進(jìn)行審批。管理層應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織的實(shí)際情況，對(duì)信息披露的內(nèi)容和方式進(jìn)行審批。（三）信息披露1.經(jīng)審核和審批通過的信息，由信息披露管理部門按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，選擇合適的信息披露渠道進(jìn)行披露。2.信息披露渠道包括但不限于公司/組織官方網(wǎng)站、證券交易所指定網(wǎng)站、新聞媒體等。信息披露管理部門應(yīng)確保信息在各披露渠道上的發(fā)布內(nèi)容一致，且發(fā)布時(shí)間符合規(guī)定要求。（四）職責(zé)分工1.董事會(huì)秘書：作為公司/組織信息披露的負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)信息披露工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。制定信息披露工作計(jì)劃，組織編制信息披露文件，審核信息披露內(nèi)容，確保信息披露工作的順利進(jìn)行。2.信息披露管理部門：負(fù)責(zé)具體實(shí)施信息披露工作，收集、整理、審核和報(bào)送信息披露文件，與證券交易所、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門保持溝通與聯(lián)系，及時(shí)了解信息披露的最新要求和規(guī)定。3.各部門：作為信息披露的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門相關(guān)信息的收集、整理和報(bào)送工作，并對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。配合信息披露管理部門做好信息披露的審核和審批工作，及時(shí)反饋信息披露過程中出現(xiàn)的問題和情況。4.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提供公司/組織的財(cái)務(wù)信息，協(xié)助信息披露管理部門編制財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露文件。對(duì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，并配合審計(jì)機(jī)構(gòu)做好財(cái)務(wù)審計(jì)工作。5.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核信息披露文件是否符合法律法規(guī)的要求，對(duì)涉及法律事項(xiàng)的信息披露提供法律意見和建議。協(xié)助處理信息披露過程中涉及的法律糾紛和訴訟事項(xiàng)。四、信息報(bào)送的要求與規(guī)范（一）報(bào)送內(nèi)容1.按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所的要求，定期報(bào)送公司/組織的定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露文件。2.根據(jù)公司/組織內(nèi)部管理需要，報(bào)送各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、工作匯報(bào)等內(nèi)部信息。（二）報(bào)送格式1.信息披露文件應(yīng)按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所規(guī)定的格式進(jìn)行編制，確保文件的規(guī)范性和一致性。2.內(nèi)部信息報(bào)送應(yīng)采用統(tǒng)一的格式模板，明確報(bào)送內(nèi)容、報(bào)送時(shí)間、報(bào)送部門等信息，便于信息的整理和歸檔。（三）報(bào)送時(shí)間1.定期報(bào)告應(yīng)在規(guī)定的披露期限內(nèi)報(bào)送，不得延遲報(bào)送。2.臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)報(bào)送，確保信息的及時(shí)性。對(duì)于可能對(duì)公司/組織股價(jià)產(chǎn)生重大影響的緊急事項(xiàng)，應(yīng)在知悉事項(xiàng)后第一時(shí)間報(bào)送。（四）報(bào)送方式1.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送信息披露文件，應(yīng)按照其指定的方式進(jìn)行報(bào)送，如網(wǎng)上報(bào)送、紙質(zhì)報(bào)送等。2.內(nèi)部信息報(bào)送可通過公司/組織內(nèi)部辦公系統(tǒng)、電子郵件等方式進(jìn)行報(bào)送，確保信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。五、信息披露與報(bào)送的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)信息披露報(bào)送工作進(jìn)行審計(jì)，檢查信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，以及信息報(bào)送的合規(guī)性。2.設(shè)立舉報(bào)郵箱和舉報(bào)電話，接受公司/組織員工和投資者對(duì)信息披露違規(guī)行為的舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行處理。（二）外部監(jiān)督1.積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所提出的整改意見和要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)并及時(shí)反饋整改情況。2.關(guān)注媒體報(bào)道和市場反饋，對(duì)于媒體質(zhì)疑和市場關(guān)注的信息披露問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并采取有效措施進(jìn)行處理，避免對(duì)公司/組織形象造成不良影響。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致信息披露違規(guī)或信息報(bào)送不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的部門和個(gè)人，公司/組織將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對(duì)于因信息披露違規(guī)行為給公司/組織造成損失的，相關(guān)