PAGE規(guī)范預(yù)付款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)付款管理，規(guī)范預(yù)付款審批流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中涉及的預(yù)付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購原材料、設(shè)備購置、工程建設(shè)、服務(wù)外包等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則預(yù)付款管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保公司各項(xiàng)預(yù)付款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在預(yù)付款業(yè)務(wù)中，充分評估交易對手的信用狀況、經(jīng)營能力和財(cái)務(wù)狀況，采取有效措施防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等，確保預(yù)付款資金安全。3.預(yù)算控制原則預(yù)付款應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保預(yù)付款支出與公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)。4.審批規(guī)范原則建立健全預(yù)付款審批流程，明確各部門職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保預(yù)付款審批過程規(guī)范、透明。二、預(yù)付款的申請與審批（一）申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，在簽訂合同或協(xié)議前，如需支付預(yù)付款，應(yīng)填寫《預(yù)付款申請表》，詳細(xì)說明預(yù)付款的用途、金額、支付對象、支付時(shí)間等信息，并附上相關(guān)合同草案、訂單、報(bào)價(jià)單等資料。2.《預(yù)付款申請表》應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保申請內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）審批流程1.業(yè)務(wù)部門將《預(yù)付款申請表》提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對申請金額、付款時(shí)間、資金來源等進(jìn)行初步審核，核實(shí)是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定和預(yù)算安排。如不符合要求，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門并說明原因，業(yè)務(wù)部門需重新調(diào)整申請。2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，《預(yù)付款申請表》依次提交至分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面進(jìn)行審核；總經(jīng)理根據(jù)公司整體經(jīng)營策略和財(cái)務(wù)狀況，對預(yù)付款申請進(jìn)行最終審批。3.對于重大預(yù)付款項(xiàng)目（金額超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或?qū)窘?jīng)營有重大影響的項(xiàng)目），需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過后方可支付。（三）審批權(quán)限1.預(yù)付款金額在[X]元以下的，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.預(yù)付款金額在[X]元至[X]元之間的，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。3.預(yù)付款金額超過[X]元的，除上述審批流程外，還需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。三、預(yù)付款合同管理（一）合同簽訂1.預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂書面合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款時(shí)間、違約責(zé)任等條款。合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)要求，表述清晰、準(zhǔn)確，避免歧義。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門對合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查付款條款、質(zhì)量條款、驗(yàn)收條款、違約責(zé)任條款等，確保合同合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門備案，作為預(yù)付款支付和后續(xù)跟蹤管理的依據(jù)。（二）合同執(zhí)行跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)付款合同的執(zhí)行跟蹤，按照合同約定及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同順利履行。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為或可能影響合同履行的情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，并向公司相關(guān)部門報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)付款合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，核對預(yù)付款支付金額與合同執(zhí)行進(jìn)度是否相符，監(jiān)督資金使用情況，確保預(yù)付款資金?？顚Ｓ谩＃ㄈ┖贤兏c解除1.如因客觀原因需要變更預(yù)付款合同條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議簽訂前，需按照原合同審批流程進(jìn)行審核和審批。2.如需解除預(yù)付款合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，并說明解除原因。經(jīng)公司相關(guān)部門審核同意后，按照合同約定辦理退款手續(xù)，并妥善處理相關(guān)善后事宜。四、預(yù)付款的支付管理（一）支付方式預(yù)付款支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司財(cái)務(wù)制度確定，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。如因特殊情況需要采用現(xiàn)金支付或其他支付方式的，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格履行相關(guān)手續(xù)。（二）支付時(shí)間預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的時(shí)間支付。如因特殊原因需要提前或推遲支付的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）支付審核1.財(cái)務(wù)部門在辦理預(yù)付款支付前，應(yīng)對《預(yù)付款申請表》、合同副本、審批文件等資料進(jìn)行再次審核，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門按照公司資金支付流程辦理付款手續(xù)，并及時(shí)登記預(yù)付款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)付款的支付日期、金額、支付對象、合同編號(hào)等信息。五、預(yù)付款的核算與監(jiān)督（一）核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)核算辦法，對預(yù)付款進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)反映預(yù)付款的增減變動(dòng)情況。2.定期對預(yù)付款進(jìn)行清理，對于已到貨或已完成服務(wù)的預(yù)付款，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算，沖減預(yù)付款金額；對于因合同變更、解除等原因需要收回的預(yù)付款，應(yīng)及時(shí)辦理退款手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對預(yù)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)付款審批流程是否合規(guī)、合同執(zhí)行情況是否良好、資金使用是否安全等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)付款的日常監(jiān)督，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)付款管理情況，為公司決策提供依據(jù)。六、風(fēng)險(xiǎn)防范與責(zé)任追究（一）風(fēng)險(xiǎn)防范1.業(yè)務(wù)部門在預(yù)付款業(yè)務(wù)中，應(yīng)充分了解交易對手的信用狀況、經(jīng)營能力和財(cái)務(wù)狀況，通過多種渠道進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如查詢信用報(bào)告、實(shí)地考察、與其他合作客戶溝通等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。2.對于長期合作的供應(yīng)商，應(yīng)建立信用評估機(jī)制，定期對其信用狀況進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整預(yù)付款額度和支付方式。3.在簽訂預(yù)付款合同前，應(yīng)要求供應(yīng)商提供有效的擔(dān)保措施，如銀行保函、保證金、抵押、質(zhì)押等，以保障公司預(yù)付款資金安全。（二）責(zé)任追究1.如因業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員在預(yù)付款管理過程中存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為，導(dǎo)致公司預(yù)付款損失的，將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對于違反本制度規(guī)定，擅自支付預(yù)付款或未按照規(guī)定程序?qū)徟?、核算預(yù)付款的，公司