企業(yè)資產(chǎn)管理制度化執(zhí)行模板包一、適用范圍與業(yè)務(wù)場(chǎng)景新增資產(chǎn)入賬：企業(yè)采購(gòu)或自建資產(chǎn)（如設(shè)備、辦公家具、軟件系統(tǒng)等）時(shí)的登記與入庫(kù)管理；資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥：部門內(nèi)部或跨部門資產(chǎn)使用權(quán)限的分配與轉(zhuǎn)移；資產(chǎn)定期盤點(diǎn)：月度/季度/年度資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬數(shù)據(jù)的核對(duì)，保證賬實(shí)一致；資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)：對(duì)在用資產(chǎn)（如生產(chǎn)設(shè)備、IT設(shè)備）的維護(hù)記錄與生命周期管理；資產(chǎn)報(bào)廢與處置：達(dá)到使用年限、損壞或閑置資產(chǎn)的報(bào)廢審批與殘值回收處理。二、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程（一）資產(chǎn)入庫(kù)管理流程目標(biāo)：保證新增資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、來(lái)源合規(guī)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)“來(lái)源可追溯”。步驟操作說明責(zé)任人輸出成果1.需求提報(bào)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫《資產(chǎn)申購(gòu)單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估金額、用途及到貨時(shí)間，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。部門需求人《資產(chǎn)申購(gòu)單》2.審批流轉(zhuǎn)《資產(chǎn)申購(gòu)單》按審批權(quán)限逐級(jí)審批（部門負(fù)責(zé)人→資產(chǎn)管理部→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理），重點(diǎn)審核需求合理性、預(yù)算匹配度。資產(chǎn)管理部審批通過的《資產(chǎn)申購(gòu)單》3.采購(gòu)執(zhí)行采購(gòu)部根據(jù)審批結(jié)果實(shí)施采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同，明確資產(chǎn)質(zhì)量、保修條款及交付標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)部采購(gòu)合同、送貨單4.到貨驗(yàn)收資產(chǎn)管理部組織使用部門、財(cái)務(wù)部共同到貨驗(yàn)收：核對(duì)實(shí)物與申購(gòu)單信息是否一致，檢查資產(chǎn)外觀、功能是否完好，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》。驗(yàn)收小組（含經(jīng)理、主管）《資產(chǎn)驗(yàn)收單》5.資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部驗(yàn)收無(wú)誤后，編制唯一資產(chǎn)編號(hào)（規(guī)則：資產(chǎn)類別代碼+年份+序列號(hào)，如“EQ20240001”代表“2024年電子設(shè)備001號(hào)”），在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息（名稱、編號(hào)、規(guī)格、金額、供應(yīng)商、使用部門、責(zé)任人、存放地點(diǎn)等），《資產(chǎn)臺(tái)賬》。資產(chǎn)管理員《資產(chǎn)臺(tái)賬》、資產(chǎn)標(biāo)簽（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥流程目標(biāo)：規(guī)范資產(chǎn)使用權(quán)限管理，避免資產(chǎn)閑置或違規(guī)占用。步驟操作說明責(zé)任人輸出成果1.領(lǐng)用申請(qǐng)員工因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、領(lǐng)用事由、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間（若為臨時(shí)領(lǐng)用），部門負(fù)責(zé)人簽字。領(lǐng)用人《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》2.審批發(fā)放資產(chǎn)管理部審核領(lǐng)用資格（如崗位匹配性、資產(chǎn)狀態(tài)），確認(rèn)無(wú)誤后發(fā)放資產(chǎn)，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，同時(shí)在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》中登記領(lǐng)用日期、責(zé)任人。資產(chǎn)管理員《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》、資產(chǎn)簽收單3.跨部門調(diào)撥若需將資產(chǎn)從A部門調(diào)撥至B部門，由調(diào)入部門填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部審批后，資產(chǎn)管理員更新資產(chǎn)臺(tái)賬中的“使用部門”和“責(zé)任人”信息，并通知雙方辦理實(shí)物交接。資產(chǎn)管理員《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》、更新后的《資產(chǎn)臺(tái)賬》4.歸還核銷臨時(shí)領(lǐng)用資產(chǎn)使用完畢后，領(lǐng)用人需在規(guī)定日期內(nèi)歸還，資產(chǎn)管理部檢查資產(chǎn)狀態(tài)，確認(rèn)無(wú)損壞后，在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》中標(biāo)記“已歸還”，注銷領(lǐng)用記錄。資產(chǎn)管理員歸還確認(rèn)記錄（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程目標(biāo)：保證資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬數(shù)據(jù)一致，及時(shí)發(fā)覺并解決資產(chǎn)盤盈、盤虧問題。步驟操作說明責(zé)任人輸出成果1.制定計(jì)劃資產(chǎn)管理部每月/季度/年度前5個(gè)工作日制定《資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃》，明確盤點(diǎn)范圍（全資產(chǎn)/部分資產(chǎn)）、時(shí)間、參與人員（盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人）、分工及要求。資產(chǎn)管理員《資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃》2.盤點(diǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)管理員提前打印《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、賬面數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息），并發(fā)至各盤點(diǎn)小組；使用部門配合整理資產(chǎn)，保證實(shí)物與盤點(diǎn)信息對(duì)應(yīng)。各部門資產(chǎn)對(duì)接人《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》、整理后的資產(chǎn)實(shí)物3.現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)盤點(diǎn)小組對(duì)照《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》逐一清點(diǎn)實(shí)物，記錄實(shí)盤數(shù)量，對(duì)差異資產(chǎn)（盤盈、盤虧、毀損）標(biāo)注原因說明，監(jiān)盤人（如財(cái)務(wù)部*專員）現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督并簽字確認(rèn)。盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)的《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》4.差異處理資產(chǎn)管理部匯總盤點(diǎn)結(jié)果，編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)盤盈資產(chǎn)（如無(wú)臺(tái)賬資產(chǎn)）核查來(lái)源后補(bǔ)錄入賬，對(duì)盤虧資產(chǎn)（如遺失、損壞）由責(zé)任人填寫《資產(chǎn)差異說明》，按審批權(quán)限追究責(zé)任并報(bào)財(cái)務(wù)部核銷賬務(wù)。資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)部《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》、《資產(chǎn)差異說明》、賬務(wù)調(diào)整記錄5.結(jié)果確認(rèn)盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批后，資產(chǎn)管理員更新《資產(chǎn)臺(tái)賬》，保證賬實(shí)一致，并將盤點(diǎn)結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部公示3個(gè)工作日。資產(chǎn)管理員最終版《資產(chǎn)臺(tái)賬》、公示記錄（四）資產(chǎn)報(bào)廢與處置流程目標(biāo)：規(guī)范報(bào)廢資產(chǎn)審批與殘值回收，避免資產(chǎn)流失。步驟操作說明責(zé)任人輸出成果1.報(bào)廢申請(qǐng)資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部對(duì)達(dá)到報(bào)廢條件（如使用期滿、維修成本過高、技術(shù)淘汰）的資產(chǎn)，填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因、預(yù)估殘值。使用部門/資產(chǎn)管理員《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》2.鑒定審批資產(chǎn)管理部組織技術(shù)部、財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定（如功能檢測(cè)、維修價(jià)值評(píng)估），確認(rèn)是否滿足報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，按審批權(quán)限（部門負(fù)責(zé)人→資產(chǎn)管理部→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理）報(bào)批。鑒定小組（含工程師、會(huì)計(jì)）技術(shù)鑒定意見、審批通過的《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》3.處置執(zhí)行批準(zhǔn)報(bào)廢后，資產(chǎn)管理部選擇合規(guī)處置方式（如公開拍賣、回收商收購(gòu)、報(bào)廢拆解），簽訂處置協(xié)議，回收殘值并開具收款憑證，同時(shí)回收資產(chǎn)實(shí)物（如涉及設(shè)備拆除，需由技術(shù)部協(xié)助）。資產(chǎn)管理員處置協(xié)議、殘值收款憑證、資產(chǎn)回收證明4.賬務(wù)核銷財(cái)務(wù)部根據(jù)處置憑證及審批文件，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中核銷該資產(chǎn)信息，更新《資產(chǎn)臺(tái)賬》，保證賬面價(jià)值歸零。財(cái)務(wù)部賬務(wù)核銷記錄、更新后的《資產(chǎn)臺(tái)賬》三、配套管理工具表單（一）資產(chǎn)入庫(kù)登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（元）供應(yīng)商采購(gòu)日期驗(yàn)收日期存放地點(diǎn)責(zé)任人資產(chǎn)狀態(tài)備注EQ20240001筆記本電腦ThinkPadT1416,0006,000XX科技公司2024-03-012024-03-02銷售部辦公室張三在用含保修卡OF20240002辦公桌1.5m鋼木桌28001,600XX家具廠2024-03-052024-03-06行政部會(huì)議室李四在用無(wú)（二）資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表領(lǐng)用日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量領(lǐng)用部門領(lǐng)用人領(lǐng)用事由預(yù)計(jì)歸還日期審批人領(lǐng)用狀態(tài)2024-03-10EQ20240001筆記本電腦ThinkPadT141銷售部王五新員工入職-張三長(zhǎng)期領(lǐng)用2024-03-12PR20240003投影儀EPSONCB-X051市場(chǎng)部趙六產(chǎn)品發(fā)布會(huì)2024-03-15李四臨時(shí)領(lǐng)用（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)表（示例：部門盤點(diǎn)）盤點(diǎn)日期2024-03-20盤點(diǎn)部門銷售部盤點(diǎn)人周七監(jiān)盤人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異差異原因說明責(zé)任人處理意見EQ20240001筆記本電腦110--EQ20240005打印機(jī)10-1設(shè)備故障已送修維修后歸還盤點(diǎn)（四）資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表申請(qǐng)日期2024-03-15資產(chǎn)編號(hào)OF20191001資產(chǎn)名稱辦公椅數(shù)量報(bào)廢原因使用年限超過5年，椅面破損嚴(yán)重，無(wú)法修復(fù)預(yù)估殘值50元/把，合計(jì)250元技術(shù)鑒定意見經(jīng)檢測(cè)，椅架結(jié)構(gòu)銹蝕，維修成本高于殘值，同意報(bào)廢審批意見部門負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)管理部：財(cái)務(wù)總監(jiān)：總經(jīng)理：處置方式回收商收購(gòu)（協(xié)議編號(hào)：20240315-01）四、執(zhí)行保障與風(fēng)險(xiǎn)防控（一）明確責(zé)任分工資產(chǎn)管理部：牽頭制定資產(chǎn)管理制度，負(fù)責(zé)資產(chǎn)入庫(kù)、盤點(diǎn)、報(bào)廢等全流程管理，維護(hù)《資產(chǎn)臺(tái)賬》準(zhǔn)確性；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算、賬務(wù)處理，監(jiān)督資產(chǎn)折舊與殘值回收；使用部門：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管、維護(hù)，配合盤點(diǎn)與報(bào)廢申請(qǐng)，落實(shí)資產(chǎn)使用責(zé)任人；員工：規(guī)范使用領(lǐng)用資產(chǎn)，保證資產(chǎn)完好，離職時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。（二）關(guān)鍵執(zhí)行要點(diǎn)資產(chǎn)標(biāo)簽管理：所有入庫(kù)資產(chǎn)需粘貼唯一資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號(hào)、名稱），便于盤點(diǎn)與追溯；定期培訓(xùn)：每季度組織資產(chǎn)管理培訓(xùn)，重點(diǎn)講解制度要求、操作流程及違規(guī)案例，提升全員管理意識(shí)；系統(tǒng)化工具：推薦使用ERP或?qū)I(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)（如用友、金蝶），實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息實(shí)時(shí)更新、流程線上審批，減少人工操作誤差；責(zé)任到人：每項(xiàng)資產(chǎn)明確使用責(zé)任人，發(fā)生損壞、遺失時(shí)由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)成本（根據(jù)企業(yè)《資產(chǎn)損失賠償管理辦法》執(zhí)行）；數(shù)據(jù)備份：每月對(duì)《資產(chǎn)臺(tái)賬》、盤點(diǎn)報(bào)告等數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，保證數(shù)據(jù)安全可追溯。（三）常見風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)1：賬實(shí)不符——通過“月度