PAGE規(guī)范職工用餐報銷制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范職工用餐報銷行為，確保公司費用支出的合理性、真實性和合規(guī)性，保障職工的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體在職職工。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：職工用餐報銷應嚴格遵守國家法律法規(guī)以及公司的相關規(guī)定，確保報銷行為合法合規(guī)。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確地反映職工用餐的實際情況，不得虛報、瞞報。3.合理性原則：用餐報銷標準應根據(jù)實際工作需要和公司實際情況合理制定，避免浪費和不合理支出。4.及時性原則：職工應在規(guī)定時間內辦理用餐報銷手續(xù)，確保費用及時入賬。二、用餐報銷范圍（一）正常工作日工作餐1.因工作原因，職工在公司正常工作日無法返回居住地或家中就餐，需要在公司或公司指定地點用餐的，可申請報銷工作餐費用。2.工作餐應符合公司規(guī)定的標準和質量要求，一般包括午餐或晚餐。（二）加班餐1.職工因加班需要在工作時間之外用餐的，可申請報銷加班餐費用。2.加班餐應根據(jù)加班時間和實際需要合理安排，確保加班職工能夠得到必要的飲食補充。（三）會議、培訓期間用餐1.因參加公司組織的會議、培訓等活動，在會議或培訓期間需要用餐的，可按照公司規(guī)定報銷相應的餐費。2.會議、培訓用餐應符合活動的主題和要求，費用報銷應與活動的實際情況相符。（四）特殊工作場景用餐1.職工因工作需要前往外地出差、執(zhí)行特殊任務等，在外地工作期間需要用餐的，可按照公司規(guī)定報銷外地用餐費用。2.外地用餐報銷應根據(jù)出差地的實際消費水平和公司相關標準進行審核。（五）禁止報銷范圍1.職工因個人原因在非工作時間或非工作場所的用餐費用，如聚餐、宴請等，不得報銷。2.未經(jīng)公司批準的超標準用餐費用，超出部分由職工個人承擔。3.用餐費用與實際工作情況不符，如虛報用餐人數(shù)、用餐時間等，不得報銷。三、用餐報銷標準（一）正常工作日工作餐標準1.根據(jù)公司所在地區(qū)的實際消費水平和市場行情，制定合理的工作餐標準。一般情況下，午餐標準為每人每餐[X]元，晚餐標準為每人每餐[X]元。2.工作餐應提供營養(yǎng)均衡、符合衛(wèi)生標準的食品，包括主食、菜肴、湯品等。（二）加班餐標準1.加班餐標準應適當高于正常工作日工作餐標準，以滿足加班職工的能量補充需求。一般情況下，加班餐標準為每人每餐[X]元。2.加班餐應根據(jù)加班時間合理安排，如加班時間較短（不超過[X]小時），可提供簡單的點心、飲品等；加班時間較長（超過[X]小時），應提供正餐。（三）會議、培訓期間用餐標準1.會議、培訓期間用餐標準應根據(jù)會議、培訓的性質、規(guī)模和時長等因素合理確定。一般情況下，半天會議或培訓的用餐標準為每人每餐[X]元，全天會議或培訓的用餐標準為每人每餐[X]元。2.會議、培訓用餐應注重菜品質量和服務水平，根據(jù)會議、培訓的主題和要求合理安排菜單。（四）外地用餐標準1.外地用餐標準應根據(jù)出差地的實際消費水平進行調整。一般情況下，一線城市的用餐標準為每人每餐[X]元，二線城市的用餐標準為每人每餐[X]元，三線及以下城市的用餐標準為每人每餐[X]元。2.外地用餐報銷時，應提供當?shù)卣?guī)餐飲發(fā)票，并注明用餐時間、地點、人數(shù)等信息。四、用餐報銷流程（一）申請1.職工因工作需要用餐，應提前填寫《職工用餐報銷申請表》，詳細注明用餐時間、地點、人數(shù)、事由等信息，并提交部門負責人審核。2.部門負責人應根據(jù)工作實際情況對申請表進行審核，確認用餐的必要性和合理性，并簽字批準。（二）報銷1.職工將經(jīng)部門負責人批準的《職工用餐報銷申請表》及相關發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證整理齊全后，提交給財務部門。2.財務部門對報銷憑證進行審核，核對發(fā)票的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合公司規(guī)定的標準。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與職工溝通并要求補充或更正相關信息。3.審核通過后，財務部門按照公司財務制度的規(guī)定進行報銷處理，將報銷款項支付到職工指定的銀行賬戶或發(fā)放給職工現(xiàn)金。（三）審批權限1.一般職工的用餐報銷金額在[X]元以內的，由部門負責人審批；超過[X]元的，需經(jīng)分管領導審批。2.部門負責人的用餐報銷金額在[X]元以內的，由分管領導審批；超過[X]元的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。3.公司高層管理人員的用餐報銷需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。五、用餐報銷憑證要求（一）發(fā)票1.職工用餐報銷必須提供正規(guī)的餐飲發(fā)票，發(fā)票應加蓋餐飲單位的發(fā)票專用章，并注明用餐日期、菜品名稱、數(shù)量、單價、總價等詳細信息。2.發(fā)票內容應與實際用餐情況相符，不得開具虛假發(fā)票或與用餐無關的發(fā)票。（二）收據(jù)1.在無法取得正規(guī)發(fā)票的情況下，如在路邊小店、食堂等用餐，可提供收據(jù)作為報銷憑證。收據(jù)應注明用餐日期、地點、人數(shù)、金額等信息，并由收款方簽字確認。2.收據(jù)必須是稅務部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，或由公司認可的其他有效收款憑證。（三）其他憑證1.如因會議、培訓等原因用餐，還應提供會議通知、培訓課程表等相關證明材料，以證明用餐的真實性和合理性。2.外地出差用餐報銷時，還應提供出差審批單、行程安排等相關材料，以證明出差的真實性和必要性。（四）憑證粘貼要求1.職工應將報銷憑證按照類別和時間順序整齊粘貼在報銷單上，便于審核和查閱。2.發(fā)票、收據(jù)等憑證應粘貼在報銷單的正面，相關證明材料可粘貼在報銷單的背面。粘貼時應注意不要覆蓋憑證上的重要信息。六、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對職工用餐報銷情況進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合公司規(guī)定的標準。2.審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向公司管理層報告，并提出整改建議。對違規(guī)報銷行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應加強對職工用餐報銷的日常監(jiān)督，嚴格審核報銷憑證，確保報銷行為合規(guī)、準確。2.對發(fā)現(xiàn)的異常報銷情況，應及時與相關部門和職工溝通，核實情況并進行處理。（三）職工監(jiān)督1.鼓勵公司職工對用餐報銷情況進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)報銷行為，可向公司管理層或相關部門舉報。2.公司應保護舉報人權益，對舉報屬實的，給予舉報人一定的獎勵。七、違規(guī)處理（一）虛報、瞞報用餐費用1.職工如有虛報、瞞報用餐費用的行為，一經(jīng)查實，公司將追回虛報、瞞報的款項，并按照虛報、瞞報金額的[X]倍對職工進行罰款。2.情節(jié)嚴重的，公司將給予職工警告、記過、降職、撤職等處分，直至解除勞動合同。（二）超標準報銷用餐費用1.職工超標準報銷用餐費用的，公司將追回超出標準的款項，并按照超出標準金額的[X]倍對職工進行罰款。2.對多次超標準報銷的職工，公司將視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。（三）其他違規(guī)行為1.職工如有其他違反本制度規(guī)定的用餐報銷行為，如使用虛假發(fā)票、與他人串通報銷等，公司將按照相關法律法規(guī)和公司規(guī)定進行嚴肅處理。2.對違規(guī)行為涉及的相關責任人，公司將追究其責任，并要求其承擔相應的經(jīng)濟賠償責