PAGE規(guī)范三權(quán)制度一、總則（一）目的為了建立健全公司/組織的治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范權(quán)力運行，提高決策科學(xué)性和管理效率，保障公司/組織的合法權(quán)益，促進公司/組織健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本規(guī)范三權(quán)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部各級部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保制度的制定與實施合法合規(guī)。2.制衡性原則：合理劃分決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，形成相互制約、相互監(jiān)督的權(quán)力運行機制。3.科學(xué)性原則：依據(jù)公司/組織實際情況，運用科學(xué)方法，確保權(quán)力配置和運行流程合理、高效。4.公開透明原則：權(quán)力運行過程和結(jié)果應(yīng)保持公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。二、決策權(quán)規(guī)范（一）決策機構(gòu)設(shè)置1.股東會/股東大會：作為公司的最高權(quán)力機構(gòu)，對公司重大事項行使決策權(quán)，如決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、審議批準(zhǔn)董事會報告等。股東會/股東大會的決策應(yīng)遵循法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的程序，確保決策的合法性和公正性。2.董事會：董事會是公司的決策執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)召集股東會/股東大會，并向其報告工作。董事會對股東會/股東大會負(fù)責(zé)，行使公司的經(jīng)營決策權(quán)，包括決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案、制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案等。董事會成員應(yīng)具備專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗，能夠獨立、客觀地做出決策。3.專門委員會：根據(jù)公司實際情況，設(shè)立戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會。專門委員會負(fù)責(zé)對特定領(lǐng)域的重大事項進行研究、分析和提出建議，為董事會決策提供專業(yè)支持。各專門委員會應(yīng)明確職責(zé)范圍和工作程序，確保工作的有效性和專業(yè)性。（二）決策程序1.決策事項分類：根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)性質(zhì)和重要程度，將決策事項分為重大決策事項、重要決策事項和一般決策事項。重大決策事項通常涉及公司的戰(zhàn)略方向、重大投資、并購重組等；重要決策事項包括重要業(yè)務(wù)決策、重要人事任免、大額資金使用等；一般決策事項為日常經(jīng)營管理中的常規(guī)決策。2.決策流程提出議案：相關(guān)部門或人員根據(jù)工作需要，提出決策議案，并提交至相應(yīng)的決策機構(gòu)。議案應(yīng)明確決策事項的背景、目的、內(nèi)容、可行性分析等。審議討論：決策機構(gòu)對議案進行審議，參會人員充分發(fā)表意見，對議案的合理性、可行性進行討論和分析。必要時，可組織專家論證或進行市場調(diào)研，為決策提供參考依據(jù)。表決決策：根據(jù)決策事項的性質(zhì)和規(guī)定的表決方式，進行表決。表決結(jié)果應(yīng)記錄在案，作為決策的依據(jù)。決策機構(gòu)應(yīng)按照少數(shù)服從多數(shù)的原則做出決策，但不得違反法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。決策執(zhí)行：決策通過后，由相關(guān)部門或人員負(fù)責(zé)組織實施，并及時向決策機構(gòu)反饋執(zhí)行情況。在執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)問題或情況發(fā)生變化，需要對決策進行調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序重新進行決策。（三）決策監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全決策監(jiān)督機制，對決策過程和決策結(jié)果進行監(jiān)督。監(jiān)事會應(yīng)依法對董事會、高級管理人員的決策行為進行監(jiān)督，確保決策符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，維護公司和股東的利益。2.審計部門應(yīng)對決策事項的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查決策執(zhí)行是否符合規(guī)定的程序和要求，是否達到預(yù)期效果。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.鼓勵員工對決策過程和結(jié)果進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)決策行為，可通過舉報渠道向相關(guān)部門反映。公司/組織應(yīng)保護舉報人權(quán)益，對舉報內(nèi)容進行認(rèn)真調(diào)查核實，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果進行相應(yīng)處理。三、執(zhí)行權(quán)規(guī)范（一）執(zhí)行機構(gòu)設(shè)置1.高級管理人員：公司/組織的高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)組織實施公司/組織的各項決策，主持公司/組織的日常經(jīng)營管理工作。高級管理人員應(yīng)具備豐富的管理經(jīng)驗和專業(yè)知識，能夠有效地組織和協(xié)調(diào)公司/組織的資源，確保決策的順利執(zhí)行。2.職能部門：根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)需求，設(shè)立各職能部門，如市場營銷部、生產(chǎn)管理部、人力資源部、財務(wù)部等。職能部門在高級管理人員的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行和管理工作，按照分工履行職責(zé)，確保公司/組織各項工作的有序開展。（二）執(zhí)行流程1.任務(wù)分解：高級管理人員根據(jù)公司/組織的決策目標(biāo)，將任務(wù)分解至各職能部門，并明確各部門的工作任務(wù)、責(zé)任人和完成時間節(jié)點。各職能部門應(yīng)根據(jù)下達的任務(wù)，制定具體的工作計劃和實施方案。2.資源配置：根據(jù)工作任務(wù)的需要，合理配置人力、物力、財力等資源。人力資源部門負(fù)責(zé)人員的調(diào)配和招聘，確保各崗位人員配備合理；物資管理部門負(fù)責(zé)物資的采購、供應(yīng)和管理，保障工作所需物資的及時供應(yīng)；財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的預(yù)算、籌集和使用，確保資金的合理安排和有效使用。3.執(zhí)行實施：各職能部門按照工作計劃和實施方案，組織開展工作，確保各項任務(wù)按時、按質(zhì)、按量完成。在執(zhí)行過程中，應(yīng)加強溝通協(xié)調(diào)，及時解決出現(xiàn)的問題，確保工作的順利推進。4.過程監(jiān)控：建立健全執(zhí)行過程監(jiān)控機制，對工作進展情況進行定期檢查和不定期抽查。高級管理人員應(yīng)及時掌握工作動態(tài)，對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差及時進行糾正，確保工作始終朝著決策目標(biāo)前進。（三）執(zhí)行監(jiān)督1.高級管理人員應(yīng)對各職能部門的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。定期召開工作會議，聽取各部門工作匯報，對工作進展情況進行總結(jié)分析，提出改進措施和要求。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)對執(zhí)行過程中的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)行為，確保資金使用安全和有效。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時下達審計整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。3.建立健全績效考核制度，對各職能部門和員工的工作業(yè)績進行考核評價?？冃Э己私Y(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等的重要依據(jù)，激勵員工積極履行職責(zé)，提高工作效率和質(zhì)量。四、監(jiān)督權(quán)規(guī)范（一）監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置1.監(jiān)事會：監(jiān)事會是公司/組織的監(jiān)督機構(gòu)，對股東會/股東大會負(fù)責(zé)，依法對公司/組織的財務(wù)狀況、經(jīng)營活動和董事、高級管理人員的履職情況進行監(jiān)督。監(jiān)事會應(yīng)具備獨立的監(jiān)督職能，成員應(yīng)具備專業(yè)知識和監(jiān)督能力，能夠有效地履行監(jiān)督職責(zé)。2.內(nèi)部審計部門：內(nèi)部審計部門是公司/組織內(nèi)部的獨立審計機構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司/組織的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向監(jiān)事會和高級管理人員報告審計工作情況，及時發(fā)現(xiàn)和揭示問題，提出改進建議。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.財務(wù)監(jiān)督：監(jiān)事會和內(nèi)部審計部門應(yīng)對公司/組織的財務(wù)狀況進行監(jiān)督，檢查財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，審查財務(wù)收支是否符合法律法規(guī)和公司/組織的規(guī)定，監(jiān)督資金使用是否合理、有效。2.經(jīng)營活動監(jiān)督：對公司/組織的經(jīng)營活動進行監(jiān)督，檢查經(jīng)營決策是否符合公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和利益，經(jīng)營行為是否合法合規(guī)，是否存在損害公司/組織利益的行為。3.內(nèi)部控制監(jiān)督：監(jiān)督公司/組織內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，檢查內(nèi)部控制是否健全有效，是否存在內(nèi)部控制缺陷。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題應(yīng)及時提出改進建議，督促相關(guān)部門進行整改。4.董事、高級管理人員履職監(jiān)督：監(jiān)事會應(yīng)對董事、高級管理人員的履職情況進行監(jiān)督，檢查其是否履行職責(zé)，是否存在違反法律法規(guī)和公司章程的行為。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出監(jiān)督意見，并要求相關(guān)人員進行整改。（三）監(jiān)督方式1.定期檢查：監(jiān)事會和內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司/組織的財務(wù)狀況、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制等進行檢查，形成檢查報告，并提交至相關(guān)部門。定期檢查的周期可根據(jù)公司/組織的實際情況確定，一般為每季度或每半年進行一次。2.專項審計：針對特定事項或問題，開展專項審計工作。專項審計應(yīng)明確審計目標(biāo)、范圍和重點，深入調(diào)查分析問題原因，提出審計意見和建議。專項審計結(jié)束后，應(yīng)形成專項審計報告，并報送相關(guān)部門。3.日常監(jiān)督：通過列席會議、查閱文件、實地考察、調(diào)查訪談等方式，對公司/組織的日常經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督。及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保公司/組織的各項工作規(guī)范有序進行。4.舉報受理：設(shè)立舉報渠道，接受員工和社會公眾對公司/組織違規(guī)行為的舉報。對舉報內(nèi)容進行認(rèn)真調(diào)查核實，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)依法依規(guī)進行處理，并及時向