PAGE資金收付管理規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強公司資金收付管理，規(guī)范資金收付流程，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構的資金收付活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金收付活動必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.準確性原則：確保資金收付信息準確無誤，避免因錯誤導致的資金損失和業(yè)務延誤。3.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風險。4.及時性原則：及時辦理資金收付業(yè)務，提高資金周轉效率。5.職責明確原則：明確各部門、各崗位在資金收付管理中的職責，避免職責不清導致的管理混亂。二、資金收付崗位設置與職責（一）崗位設置1.資金收付專員：負責具體辦理資金收付業(yè)務，包括收款、付款的操作及相關憑證的填制等。2.資金審核崗：對資金收付業(yè)務進行審核，確保業(yè)務合規(guī)、手續(xù)齊全、金額準確等。3.資金主管：統(tǒng)籌管理公司資金收付工作，制定資金收付計劃，監(jiān)督資金收付流程執(zhí)行情況等。（二）崗位職責1.資金收付專員嚴格按照規(guī)定流程辦理資金收付業(yè)務，確保操作準確、及時。負責收集、整理資金收付相關原始憑證，及時傳遞給財務部門進行賬務處理。定期核對資金收付記錄，確保賬實相符。協(xié)助資金審核崗和資金主管開展相關工作，提供必要的業(yè)務信息。2.資金審核崗審核資金收付業(yè)務的合規(guī)性，包括合同協(xié)議、審批文件等是否齊全有效。核對資金收付金額與相關業(yè)務單據(jù)是否一致，確保金額準確無誤。審查資金收付憑證的填制是否規(guī)范，簽字蓋章等手續(xù)是否完備。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與相關部門溝通協(xié)調，提出整改意見。3.資金主管根據(jù)公司業(yè)務情況和資金狀況，制定合理的資金收付計劃，確保資金的合理安排。組織、協(xié)調資金收付工作，監(jiān)督資金收付流程的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。定期分析資金收付情況，為公司資金決策提供數(shù)據(jù)支持和建議。負責與銀行等金融機構的溝通協(xié)調，維護良好的合作關系。三、資金收入管理（一）收入來源公司資金收入主要包括銷售收入、租金收入、投資收益、貸款收入等。（二）收款流程1.業(yè)務部門發(fā)起：業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議后，根據(jù)合同約定的收款方式和時間，發(fā)起收款申請。收款申請應詳細注明客戶名稱、收款金額、收款事由、預計收款時間等信息。2.審核：資金審核崗收到收款申請后，對申請內容進行審核。審核要點包括合同的有效性、收款金額的準確性、收款時間的合理性等。審核通過后，在收款申請上簽字確認，并將申請傳遞給資金收付專員。3.通知客戶：資金收付專員根據(jù)審核后的收款申請，及時通知客戶付款。通知方式可采用電話、郵件、書面函件等，確?？蛻羟宄獣愿犊罱痤~、付款方式、付款時間等要求。4.款項收?。嚎蛻舭凑胀ㄖ蟾犊詈?，資金收付專員及時辦理收款手續(xù)。對于現(xiàn)金收款，應在收款當日繳存銀行，并取得銀行收款憑證；對于銀行轉賬收款，應及時核對到賬情況，確認款項是否足額到賬。5.收款確認：資金收付專員收到款項并核對無誤后，在收款記錄上簽字確認，并將收款憑證傳遞給財務部門進行賬務處理。同時，更新客戶應收賬款信息，確保賬實相符。（三）特殊情況處理1.逾期收款：如客戶逾期未付款，業(yè)務部門應及時與客戶溝通催款，并將逾期情況告知資金主管。資金主管根據(jù)情況制定催款措施，必要時可采取法律手段維護公司權益。2.收款差異：若實際收款金額與合同約定金額存在差異，資金收付專員應及時與業(yè)務部門和客戶溝通核實原因。如因業(yè)務變更導致差異，應取得相關證明文件，并經(jīng)資金審核崗審核后進行相應處理。四、資金支出管理（一）支出類型公司資金支出主要包括采購支出、費用報銷、工資發(fā)放、投資支出、還款支出等。（二）付款流程1.申請：資金支出業(yè)務發(fā)起部門根據(jù)業(yè)務需求填寫付款申請單。付款申請單應詳細注明付款對象、付款金額、付款事由、付款方式等信息，并附上相關合同協(xié)議、審批文件等證明材料。2.審批：付款申請單按照公司審批流程進行審批。審批人應認真審核申請內容，確保業(yè)務真實、合規(guī)、金額合理等。審批通過后，在付款申請單上簽字確認。3.審核：資金審核崗收到經(jīng)審批的付款申請單后，再次進行審核。審核重點包括審批手續(xù)是否齊全、付款金額與相關證明材料是否一致、付款方式是否符合規(guī)定等。審核無誤后，簽字確認并傳遞給資金收付專員。4.支付：資金收付專員根據(jù)審核后的付款申請單辦理付款手續(xù)。對于支票付款，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，并確保支票安全交付給收款人；對于銀行轉賬付款，應準確錄入收款方賬戶信息，經(jīng)雙人復核后提交銀行辦理轉賬業(yè)務；對于現(xiàn)金付款，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付，并取得收款人簽字確認的收據(jù)。5.付款記錄：資金收付專員完成付款后，及時記錄付款信息，包括付款日期、付款金額、付款對象、付款方式等，并將付款憑證傳遞給財務部門進行賬務處理。同時，更新相關業(yè)務臺賬，確保資金支出情況清晰可查。（三）大額資金支出管理對于單筆金額超過[X]萬元的大額資金支出，除按照上述付款流程進行審批和審核外，還應實行集體決策或專項審計。集體決策可通過召開專題會議等形式，由公司領導班子成員、相關部門負責人等共同參與討論決策；專項審計可委托專業(yè)審計機構對大額資金支出項目進行審計，確保資金使用的合理性和效益性。（四）預付款管理1.預付款業(yè)務應嚴格按照合同約定執(zhí)行。業(yè)務部門在申請預付款時，應提供與供應商簽訂的采購合同，并詳細說明預付款的金額、用途、預計到貨時間等信息。2.預付款申請經(jīng)審批和審核通過后，資金收付專員按照規(guī)定辦理付款手續(xù)。同時，應建立預付款臺賬，跟蹤預付款的使用情況和貨物到貨情況。3.如因供應商原因導致預付款無法按照合同約定轉化為有效采購，業(yè)務部門應及時與供應商協(xié)商解決，并將情況告知資金主管。資金主管根據(jù)情況采取相應措施，如追回預付款、追究供應商責任等。五、資金賬戶管理（一）賬戶開設與變更1.根據(jù)公司業(yè)務需要，由資金主管提出開設資金賬戶的申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行相關規(guī)定辦理開戶手續(xù)。開戶申請應明確賬戶類型、開戶銀行、賬戶用途等信息。2.如需變更資金賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，由資金主管提出變更申請，經(jīng)審批后及時辦理變更手續(xù)，并確保相關業(yè)務系統(tǒng)和財務記錄的及時更新。（二）賬戶使用與管理1.資金收付應通過公司指定的資金賬戶進行，嚴禁公款私存或設立賬外賬。2.資金賬戶的使用應嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定和公司內部資金收付流程進行操作。資金收付專員應妥善保管賬戶密碼、U盾等支付工具，確保賬戶安全。3.定期核對資金賬戶余額，每月至少進行一次銀行對賬單與公司資金日記賬的核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時查明原因并進行處理。4.加強對資金賬戶的監(jiān)控，關注賬戶資金變動情況，防范資金風險。對于異常的資金流入或流出，應及時進行調查核實，并采取相應的風險控制措施。（三）賬戶銷戶1.當資金賬戶不再使用時，由資金主管提出銷戶申請，經(jīng)審批后按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前，應確保賬戶內資金已清理完畢，相關業(yè)務已處理完畢，不存在未結清的債權債務關系。3.銷戶后，應妥善保管銷戶相關資料，作為公司財務檔案進行存檔。六、資金票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的資金票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。（二）票據(jù)購買與保管1.由資金收付專員根據(jù)業(yè)務需要，按照規(guī)定向銀行購買支票、匯票、本票等票據(jù)。購買票據(jù)時，應填寫票據(jù)購買申請表，經(jīng)資金審核崗審核后辦理購買手續(xù)。2.建立票據(jù)保管登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼來源、購入日期、領用情況、作廢情況等信息。票據(jù)應存放在安全可靠的地方，由專人負責保管，確保票據(jù)安全。3.對于空白支票，應嚴格按照支票管理規(guī)定進行保管，實行專人專柜保管，支票的存放處應配備保險柜等安全設施。嚴禁將空白支票交給他人代填或保管。（三）票據(jù)使用1.支票、匯票、本票等票據(jù)的使用應嚴格按照規(guī)定的格式和流程進行填寫。填寫票據(jù)時，應確保字跡清晰、內容準確、印章齊全。2.票據(jù)使用后，資金收付專員應及時在票據(jù)保管登記簿上記錄使用情況，并將票據(jù)存根聯(lián)、相關憑證等整理歸檔。3.對于發(fā)票和收據(jù)的開具，應按照國家稅收法律法規(guī)和公司財務制度的要求進行操作。開具發(fā)票和收據(jù)時，應注明開票日期、客戶名稱、項目內容、金額等信息，并加蓋公司發(fā)票專用章或財務專用章。（四）票據(jù)作廢與銷毀1.如票據(jù)填寫錯誤或因其他原因需要作廢，應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存。同時，在票據(jù)保管登記簿上注明作廢原因和日期。2.定期對作廢票據(jù)進行清理，經(jīng)資金審核崗審核后，按照規(guī)定程序進行銷毀。銷毀過程應進行記錄，確保作廢票據(jù)妥善處理。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.資金主管應定期組織對公司資金收付業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結果，確定風險等級，并制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.市場風險應對：關注宏觀經(jīng)濟形勢和市場變化，合理安排資金，優(yōu)化資金結構，降低市場波動對公司資金的影響。通過多元化投資等方式，分散投資風險。2.信用風險應對：加強對客戶和供應商的信用管理，建立信用評估體系，對信用狀況不佳的客戶和供應商采取相應的風險控制措施，如加強款項催收、要求提供擔保等。3.操作風險應對：完善資金收付流程，加強內部控制，規(guī)范操作行為，減少因操作失誤導致的風險。加強對資金收付人員的培訓和監(jiān)督，提高其業(yè)務水平和風險意識。4.其他風險應對：針對可能出現(xiàn)的其他資金風險，如法律法規(guī)風險、政策風險等，及時關注相關法律法規(guī)和政策變化，調整公司資金管理策略，確保公司資金收付活動合法合規(guī)。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立資金風險監(jiān)控指標體系，定期對資金收付情況、賬戶余額、資金流動性等進行監(jiān)控分析。2.設定風險預警閾值，當資金風險指標達到或接近預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。資金主管根據(jù)預警信號，組織相關人員進行風險排查和分析，采取相應的風險應對措施，防止風險擴大。八、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對資金收付管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金收付流程的執(zhí)行情況、資金賬戶管理情況、資金票據(jù)管理情況等是否符合本規(guī)范制度要求。審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查財務部門定期對資金收付業(yè)務進行自查，核對資金收付記錄、賬戶余額、財務報表等是否一致，檢查資金收付憑證的填制和審核是否