PAGE托管管理制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司/組織的托管管理工作，規(guī)范托管行為，提高托管服務(wù)質(zhì)量，保障托管資產(chǎn)的安全與完整，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及托管業(yè)務(wù)的部門(mén)、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于托管資產(chǎn)的接收、保管、運(yùn)營(yíng)、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：托管活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保托管行為的合法性、合規(guī)性。2.安全性原則：高度重視托管資產(chǎn)的安全，采取有效措施防止資產(chǎn)損失、損壞或被盜。3.專(zhuān)業(yè)性原則：配備專(zhuān)業(yè)的人員和設(shè)備，運(yùn)用科學(xué)的管理方法和技術(shù)手段，提供高質(zhì)量的托管服務(wù)。4.保密性原則：對(duì)托管資產(chǎn)的相關(guān)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司/組織及資產(chǎn)所有者帶來(lái)不利影響。二、托管業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）托管業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理1.申請(qǐng)：資產(chǎn)所有者或相關(guān)部門(mén)提出托管業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫(xiě)《托管業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明托管資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、性質(zhì)、托管期限、托管要求等信息。2.受理：托管業(yè)務(wù)管理部門(mén)收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括申請(qǐng)材料的完整性、準(zhǔn)確性，托管需求的合理性等。如審核通過(guò)，予以受理；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)方并說(shuō)明原因。（二）托管資產(chǎn)清查與評(píng)估1.清查：在受理托管業(yè)務(wù)后，組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值、權(quán)屬等方面。清查過(guò)程中應(yīng)做好詳細(xì)記錄，形成《托管資產(chǎn)清查報(bào)告》。2.評(píng)估：根據(jù)托管業(yè)務(wù)的需要，對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估可委托具有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為確定托管資產(chǎn)價(jià)值及后續(xù)管理的重要依據(jù)。評(píng)估報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司/組織管理層及相關(guān)部門(mén)。（三）托管協(xié)議簽訂1.協(xié)議起草：根據(jù)托管業(yè)務(wù)申請(qǐng)、清查與評(píng)估結(jié)果，由托管業(yè)務(wù)管理部門(mén)起草《托管協(xié)議》。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、托管資產(chǎn)的范圍與要求、托管期限、費(fèi)用支付、資產(chǎn)處置方式、違約責(zé)任等條款。2.協(xié)議審核：《托管協(xié)議》起草完成后，提交公司/組織內(nèi)部法律合規(guī)部門(mén)進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括協(xié)議條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，以及是否符合公司/組織的利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。法律合規(guī)部門(mén)應(yīng)出具審核意見(jiàn)，對(duì)存在的問(wèn)題提出修改建議。3.協(xié)議簽訂：經(jīng)審核通過(guò)的《托管協(xié)議》，由公司/組織法定代表人或授權(quán)代表與資產(chǎn)所有者簽訂。簽訂后的協(xié)議應(yīng)妥善保管，作為后續(xù)托管業(yè)務(wù)執(zhí)行的依據(jù)。（四）托管資產(chǎn)交接1.交接準(zhǔn)備：在簽訂托管協(xié)議后，雙方應(yīng)共同制定資產(chǎn)交接計(jì)劃，明確交接的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、人員等事項(xiàng)。托管業(yè)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)交接工作，并提前做好交接文件、資料、設(shè)備等準(zhǔn)備工作。2.交接實(shí)施：按照交接計(jì)劃，雙方進(jìn)行資產(chǎn)實(shí)物交接和相關(guān)文件資料的移交。交接過(guò)程中，應(yīng)填寫(xiě)《托管資產(chǎn)交接清單》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、狀態(tài)等信息，并由雙方交接人員簽字確認(rèn)。交接完成后，交接清單應(yīng)一式多份，分別由雙方留存歸檔。（五）托管資產(chǎn)保管1.保管場(chǎng)所與設(shè)施：根據(jù)托管資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的保管場(chǎng)所，并配備必要的保管設(shè)施和設(shè)備。保管場(chǎng)所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防鼠等功能，確保資產(chǎn)安全存放。2.保管人員職責(zé)：明確保管人員的職責(zé)，要求保管人員嚴(yán)格遵守資產(chǎn)保管制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。保管人員應(yīng)做好資產(chǎn)保管記錄，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)保管過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.資產(chǎn)安全監(jiān)控：建立資產(chǎn)安全監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)保管場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控記錄應(yīng)保存一定期限，以備查閱。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)保管場(chǎng)所的安全防范措施，設(shè)置門(mén)禁系統(tǒng)、報(bào)警裝置等，防止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入。（六）托管資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與管理1.運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定：根據(jù)托管協(xié)議和資產(chǎn)所有者的要求，制定托管資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃。運(yùn)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)明確運(yùn)營(yíng)目標(biāo)、運(yùn)營(yíng)策略、運(yùn)營(yíng)措施、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容，并報(bào)公司/組織管理層審批。2.運(yùn)營(yíng)實(shí)施：按照運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理。運(yùn)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)估：定期對(duì)托管資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估指標(biāo)應(yīng)包括資產(chǎn)增值情況、運(yùn)營(yíng)收益情況、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。通過(guò)績(jī)效評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷優(yōu)化運(yùn)營(yíng)管理策略，提高運(yùn)營(yíng)管理水平。（七）托管資產(chǎn)處置1.處置申請(qǐng)：在托管期限屆滿(mǎn)或符合資產(chǎn)處置條件時(shí)，資產(chǎn)所有者或相關(guān)部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《托管資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等信息。2.處置審批：托管業(yè)務(wù)管理部門(mén)收到處置申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，提交公司/組織管理層審批。審批過(guò)程中應(yīng)充分考慮資產(chǎn)處置的合法性、合規(guī)性、合理性，以及對(duì)公司/組織利益的影響。3.處置實(shí)施：經(jīng)審批同意的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由托管業(yè)務(wù)管理部門(mén)組織實(shí)施。處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定的程序進(jìn)行操作。處置過(guò)程中應(yīng)做好記錄，形成《托管資產(chǎn)處置報(bào)告》。4.處置款項(xiàng)管理：處置資產(chǎn)所獲得的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額入賬，按照公司/組織財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行管理。處置款項(xiàng)的使用應(yīng)符合資產(chǎn)所有者的要求和公司/組織的規(guī)定，確保資金安全、合理使用。三、托管人員管理規(guī)范（一）人員配備與資質(zhì)要求1.人員配備：根據(jù)托管業(yè)務(wù)的規(guī)模和復(fù)雜程度，合理配備托管業(yè)務(wù)管理人員、保管人員、運(yùn)營(yíng)人員等。各類(lèi)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，能夠勝任本職工作。2.資質(zhì)要求：從事托管業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備相關(guān)的從業(yè)資格證書(shū)，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、金融從業(yè)資格證書(shū)等。同時(shí)，應(yīng)定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）人員培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)計(jì)劃：制定年度人員培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德等方面，以提高人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)實(shí)施：按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線(xiàn)學(xué)習(xí)等多種形式。培訓(xùn)過(guò)程中應(yīng)做好記錄，確保培訓(xùn)效果。3.考核制度：建立人員考核制度，定期對(duì)托管業(yè)務(wù)人員進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面。考核結(jié)果應(yīng)作為人員晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、薪酬調(diào)整等的重要依據(jù)。（三）人員崗位職責(zé)與分工1.崗位職責(zé)：明確托管業(yè)務(wù)各崗位人員的崗位職責(zé)，確保各項(xiàng)工作任務(wù)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。崗位職責(zé)應(yīng)具體、明確，具有可操作性。2.分工協(xié)作：強(qiáng)調(diào)各崗位人員之間的分工協(xié)作，建立良好的工作溝通機(jī)制。在托管業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，各崗位人員應(yīng)密切配合，相互支持，共同完成托管任務(wù)。（四）人員職業(yè)道德與紀(jì)律要求1.職業(yè)道德：要求托管業(yè)務(wù)人員遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、廉潔奉公。不得利用職務(wù)之便謀取私利，不得泄露托管資產(chǎn)的相關(guān)信息。2.紀(jì)律要求：制定嚴(yán)格的工作紀(jì)律，要求托管業(yè)務(wù)人員遵守公司/組織的各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)上下班，不得擅自離崗、脫崗。對(duì)違反職業(yè)道德和紀(jì)律要求的人員，應(yīng)嚴(yán)肅處理。四、托管風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于無(wú)法承受或控制的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如拒絕承接相關(guān)托管業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)采取有效的措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高人員素質(zhì)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議等。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低且在可承受范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，可采取風(fēng)險(xiǎn)接受措施，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、程度及應(yīng)對(duì)建議，以便及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。（四）應(yīng)急處置預(yù)案1.預(yù)案制定：制定托管業(yè)務(wù)應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程、資源保障等內(nèi)容。應(yīng)急處置預(yù)案應(yīng)具有可操作性，能夠在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)迅速啟動(dòng)。2.預(yù)案演練：定期組織應(yīng)急處置預(yù)案演練，檢驗(yàn)預(yù)案的可行性和有效性。通過(guò)演練，提高相關(guān)人員的應(yīng)急處置能力和協(xié)同配合能力。五、托管檔案管理規(guī)范（一）檔案分類(lèi)與歸檔1.檔案分類(lèi)：將托管業(yè)務(wù)檔案分為業(yè)務(wù)類(lèi)檔案、管理類(lèi)檔案、財(cái)務(wù)類(lèi)檔案等類(lèi)別。業(yè)務(wù)類(lèi)檔案包括托管協(xié)議、資產(chǎn)清查報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、交接清單等；管理類(lèi)檔案包括人員培訓(xùn)記錄、考核記錄、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等；財(cái)務(wù)類(lèi)檔案包括資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)收支記錄、處置款項(xiàng)管理記錄等。2.歸檔要求：按照檔案分類(lèi)，對(duì)各類(lèi)檔案進(jìn)行及時(shí)歸檔。歸檔文件應(yīng)齊全、完整、真實(shí)，字跡清晰，紙張質(zhì)量符合要求。檔案應(yīng)按照時(shí)間順序或業(yè)務(wù)流程進(jìn)行排列，便于查閱。（二）檔案保管與借閱1.保管期限：根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定，確定托管業(yè)務(wù)檔案的保管期限。不同類(lèi)別的檔案保管期限應(yīng)明確規(guī)定，確保檔案保存的完整性和有效性。2.保管場(chǎng)所：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)施和設(shè)備，如檔案柜、防火設(shè)備、防潮設(shè)備等。檔案保管場(chǎng)所應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，并具備安全防范措施。3.借閱管理：建立檔案借閱管理制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和借閱程序。借閱檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱原因、借閱期限等信息。經(jīng)審批同意后，方可借閱檔案。借閱人員應(yīng)妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借、丟失檔案。（三）檔案銷(xiāo)毀1.銷(xiāo)毀申請(qǐng)：在檔案保管期限屆滿(mǎn)后，由檔案管理部門(mén)提出檔案銷(xiāo)毀申請(qǐng)，填寫(xiě)《檔案銷(xiāo)毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明銷(xiāo)毀檔案的名稱(chēng)、數(shù)量、保管期限等信息。2.銷(xiāo)毀審批：檔案銷(xiāo)毀申請(qǐng)?zhí)峤唤o公司/組織管理層審批。審批過(guò)程中應(yīng)充分考慮檔案的重要性、保密性等因素，確