財務(wù)部日常報銷流程及審批規(guī)范一、目的與適用范圍為規(guī)范公司日常費用報銷管理，提升財務(wù)工作效率，確保資金使用合規(guī)透明，結(jié)合公司實際運營需求，特制定本流程及規(guī)范。本規(guī)范適用于公司全體員工的日常費用報銷事項（含差旅費、辦公費、招待費、交通費等常規(guī)支出），專項經(jīng)費及固定資產(chǎn)采購報銷另行參照專項制度執(zhí)行。二、報銷流程分步說明（一）報銷單填寫與票據(jù)整理1.報銷單填寫：員工需使用公司統(tǒng)一格式的《費用報銷單》，逐項填寫報銷日期、部門、姓名、費用項目（如“差旅費-住宿費”“辦公費-打印紙”）、金額（大小寫需一致）、事由說明等內(nèi)容，確保信息完整、字跡清晰，不得涂改。2.票據(jù)整理：所有報銷票據(jù)需為合法有效憑證（發(fā)票、財政收據(jù)等），票據(jù)抬頭需與公司名稱完全一致，日期需在業(yè)務(wù)發(fā)生的合理周期內(nèi)。票據(jù)按費用類型分類粘貼（如差旅費的機票、住宿票、餐飲票需集中粘貼，辦公費的采購發(fā)票單獨粘貼），粘貼時需保持平整、牢固，避免折疊或覆蓋關(guān)鍵信息（如發(fā)票金額、開票日期）。若涉及多筆業(yè)務(wù)或多人共同報銷（如團隊出差），需在報銷單備注欄注明分?jǐn)偡绞交蚋健顿M用分?jǐn)傉f明表》。（二）初審與提交員工填寫完畢后，需提交至部門負責(zé)人或指定初審人進行初步審核：審核內(nèi)容包括：費用事項是否真實合理（如出差行程與工作安排是否匹配、辦公采購是否為部門實際需求）、報銷金額是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)（如差旅費補貼是否超限額）、票據(jù)粘貼是否規(guī)范。初審?fù)ㄟ^后，由初審人簽字確認(rèn)，員工將報銷單及票據(jù)提交至財務(wù)部。（三）財務(wù)審核財務(wù)部專職審核人員對報銷材料進行合規(guī)性審核，重點關(guān)注：1.票據(jù)合規(guī)性：發(fā)票真?zhèn)危赏ㄟ^稅務(wù)系統(tǒng)查驗）、發(fā)票內(nèi)容與業(yè)務(wù)類型是否匹配（如“辦公用品”發(fā)票需附采購清單）、票據(jù)是否存在過期或重復(fù)報銷情況。2.政策符合性：費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司制度（如招待費單次金額是否超上限、出差住宿標(biāo)準(zhǔn)是否與職級匹配）、報銷流程是否完整（如借支款項是否已沖銷）。3.金額準(zhǔn)確性：報銷單金額與票據(jù)合計是否一致，大小寫金額是否相符，計算邏輯是否正確（如差旅費補貼天數(shù)×日補貼標(biāo)準(zhǔn)是否正確）。審核中發(fā)現(xiàn)問題的，財務(wù)人員將及時反饋員工補充材料或調(diào)整報銷內(nèi)容；審核通過的，流轉(zhuǎn)至下一環(huán)節(jié)。（四）分級審批根據(jù)報銷金額及費用類型，按以下層級審批（具體金額區(qū)間及審批人以公司最新授權(quán)文件為準(zhǔn)）：常規(guī)小額報銷（如單筆辦公費、市內(nèi)交通費1000元以內(nèi)）：由部門負責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。中等額度報銷（如差旅費、團隊招待費1000元（含）至5000元）：需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，必要時提交總經(jīng)理辦公會審議。大額或特殊事項報銷（如對外合作服務(wù)費、突發(fā)應(yīng)急支出超過5000元）：報總經(jīng)理最終審批。審批人需結(jié)合業(yè)務(wù)背景、預(yù)算執(zhí)行情況及制度要求，對報銷事項的合理性、合規(guī)性進行終審，簽字確認(rèn)后返回財務(wù)部。（五）財務(wù)付款與歸檔1.付款安排：財務(wù)部根據(jù)審批通過的報銷單，在3個工作日內(nèi)完成付款（如銀行轉(zhuǎn)賬至員工工資卡、對公賬戶付款至供應(yīng)商等），付款后在報銷單標(biāo)注付款日期及方式。2.檔案管理：報銷單及票據(jù)由財務(wù)部按月份、部門分類歸檔，保存期限不少于3年，便于后續(xù)審計或查詢。三、審批規(guī)范與重點要求（一）費用類型審批要點1.差旅費：需附《出差申請單》（含審批記錄）、行程票據(jù)（機票/車票/租車單）、住宿發(fā)票（需與行程地點、時間匹配），補貼發(fā)放需與出差天數(shù)、職級標(biāo)準(zhǔn)一致。2.辦公費：采購類需附《采購申請單》《驗收單》（如辦公設(shè)備、耗材），發(fā)票內(nèi)容需明確具體物品名稱、數(shù)量，禁止“辦公用品”“日用品”等籠統(tǒng)表述（無清單的需補充說明）。3.招待費：需注明招待對象（單位/個人）、事由（如商務(wù)洽談、客戶維護），單次招待金額需在預(yù)算內(nèi)，且需提前提交《招待申請單》（緊急情況事后24小時內(nèi)補簽）。4.交通費：市內(nèi)交通需附行程說明（如“拜訪客戶XX公司，往返地址：XX-XX”），打車票需為正規(guī)機打發(fā)票，禁止連號或虛假票據(jù)；長途交通需與出差申請行程一致。（二）審批權(quán)限與責(zé)任審批人需對報銷事項的真實性、合規(guī)性負責(zé)，不得越權(quán)審批或?qū)徟环弦蟮膱箐N單。若因業(yè)務(wù)緊急需臨時授權(quán)他人審批，需提前以書面形式（郵件/OA審批）說明授權(quán)范圍及時限，事后補簽正式審批手續(xù)。四、注意事項與特殊情形處理（一）票據(jù)合規(guī)性紅線禁止使用虛假發(fā)票、過期發(fā)票、抬頭錯誤的發(fā)票（如“個人”抬頭的發(fā)票，除差旅費中的個人餐飲補貼等特殊情況外）。票據(jù)不得涂改、挖補，金額、日期等關(guān)鍵信息需清晰可辨，否則視為無效票據(jù)。（二）報銷時效性要求日常費用需在業(yè)務(wù)結(jié)束后5個工作日內(nèi)提交報銷（如出差返回后3個工作日、采購?fù)瓿珊?個工作日），逾期需書面說明原因，經(jīng)部門負責(zé)人審批后方可受理。當(dāng)年費用原則上需在當(dāng)年12月31日前完成報銷，跨年度報銷（非特殊情況）不予受理。（三）借支與報銷沖銷員工因公務(wù)借支備用金的，需在業(yè)務(wù)結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成報銷沖銷，多退少補；逾期未沖銷的，財務(wù)部將暫停其后續(xù)借支申請，并按公司制度追責(zé)。借支沖銷時，需在報銷單備注“沖銷XX年XX月XX日借支單（編號：XXX）”，并附原借支單復(fù)印件。（四）特殊情況處理因客觀原因無法取得發(fā)票的（如農(nóng)村零星采購、緊急搶修無票支出），需提供收款方收據(jù)（注明收款事由、金額、收款人身份證號及聯(lián)系方式），并經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)雙簽確認(rèn)，方可按實報實銷處理。境外費用報銷