2026年基金從業(yè)資格科目二法律法規(guī)及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格科目二法律法規(guī)考核試卷考核對象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)風(fēng)控體系，但合規(guī)部門對投資決策不具有最終決定權(quán)。2.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時，可以未經(jīng)投資者書面同意，向其提供非公開的投資建議。3.《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)對基金財產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立保管，不得挪用基金財產(chǎn)。4.基金信息披露中，定期報告的披露頻率低于臨時報告。5.基金管理人聘請外部審計機(jī)構(gòu)時，可以接受審計機(jī)構(gòu)提供的非審計服務(wù)，以降低管理成本。6.基金投資者在贖回基金份額時，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時支付贖回款項，但最遲不超過交易日的下一個工作日。7.基金募集期間，基金管理人未按規(guī)定披露招募說明書，屬于合規(guī)風(fēng)險。8.基金投資顧問可以為基金管理人提供投資建議，但不得代為進(jìn)行投資決策。9.基金管理人應(yīng)當(dāng)對基金銷售行為進(jìn)行監(jiān)督，但監(jiān)督責(zé)任主要由基金銷售機(jī)構(gòu)承擔(dān)。10.基金份額持有人大會的表決機(jī)制中，普通決議需代表基金份額總額的1/2以上通過。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪項不屬于基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容？A.投資決策流程控制B.基金資產(chǎn)估值控制C.基金信息披露控制D.基金銷售人員行為管理2.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，以下哪項不符合該原則？A.披露基金業(yè)績時僅展示最優(yōu)數(shù)據(jù)B.充分揭示基金風(fēng)險C.明確說明基金費(fèi)用構(gòu)成D.提供基金投資策略的詳細(xì)說明3.基金募集期間，基金管理人未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險揭示，可能引發(fā)的法律責(zé)任主體是？A.基金托管人B.基金銷售機(jī)構(gòu)C.基金管理人D.中國證監(jiān)會4.基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時，以下哪項行為可能違反《證券投資基金法》？A.提供基于市場分析的投資策略B.直接代為執(zhí)行投資決策C.要求基金管理人定期反饋投資效果D.禁止利益沖突行為5.基金份額持有人大會的召集主體通常是？A.基金托管人B.基金銷售機(jī)構(gòu)C.基金管理人D.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會6.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時，以下哪項行為屬于合規(guī)操作？A.對高風(fēng)險基金進(jìn)行夸大宣傳B.向投資者提供非公開的投資建議C.建立完善的投資者適當(dāng)性管理制度D.允許銷售人員同時代理多家競爭對手的基金產(chǎn)品7.基金管理人聘請外部審計機(jī)構(gòu)時，以下哪項行為可能違反獨(dú)立性要求？A.審計機(jī)構(gòu)與基金管理人簽訂長期合作合同B.審計機(jī)構(gòu)參與基金產(chǎn)品設(shè)計C.審計機(jī)構(gòu)接受基金管理人的非審計服務(wù)D.審計機(jī)構(gòu)獨(dú)立出具審計報告8.基金信息披露中，以下哪項屬于臨時報告的披露內(nèi)容？A.基金年度報告B.基金份額持有人大會決議C.基金季度報告D.基金凈值公告9.基金投資者在贖回基金份額時，以下哪項屬于基金管理人的義務(wù)？A.拖延支付贖回款項，但需提前告知投資者B.僅在交易日的下一個工作日支付贖回款項C.按照基金合同約定的贖回費(fèi)率扣除費(fèi)用D.免除所有贖回費(fèi)用10.基金投資顧問與基金管理人簽訂服務(wù)協(xié)議時，以下哪項條款可能違反《證券投資基金法》？A.投資顧問有權(quán)參與基金投資決策會議B.投資顧問需對投資建議負(fù)責(zé)C.投資顧問可以接受基金管理人的非公開信息D.投資顧問需建立利益沖突防范機(jī)制三、多選題（每題2分，共20分）1.基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括？A.投資決策流程控制B.基金資產(chǎn)估值控制C.基金信息披露控制D.基金銷售人員行為管理E.基金信息技術(shù)系統(tǒng)控制2.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)？A.真實、準(zhǔn)確、完整B.及時、公平、透明C.清晰、易懂、無誤導(dǎo)D.符合監(jiān)管要求E.保護(hù)投資者利益3.基金募集期間，基金管理人未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險揭示，可能引發(fā)的法律責(zé)任包括？A.財政處罰B.行政處分C.民事賠償D.責(zé)令改正E.停業(yè)整頓4.基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時，以下哪些行為可能違反《證券投資基金法》？A.代為執(zhí)行投資決策B.接受基金管理人的非公開信息C.要求基金管理人定期反饋投資效果D.禁止利益沖突行為E.提供基于市場分析的投資策略5.基金份額持有人大會的表決機(jī)制中，以下哪些情形需特別決議通過？A.基金擴(kuò)募B.基金合并C.基金清盤D.基金托管人變更E.基金管理人變更6.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時，以下哪些行為屬于合規(guī)操作？A.建立完善的投資者適當(dāng)性管理制度B.向投資者提供非公開的投資建議C.確保銷售行為符合監(jiān)管要求D.禁止利益沖突行為E.允許銷售人員同時代理多家競爭對手的基金產(chǎn)品7.基金管理人聘請外部審計機(jī)構(gòu)時，以下哪些行為可能違反獨(dú)立性要求？A.審計機(jī)構(gòu)參與基金產(chǎn)品設(shè)計B.審計機(jī)構(gòu)接受基金管理人的非審計服務(wù)C.審計機(jī)構(gòu)與基金管理人簽訂長期合作合同D.審計機(jī)構(gòu)獨(dú)立出具審計報告E.審計機(jī)構(gòu)與基金管理人有重大關(guān)聯(lián)關(guān)系8.基金信息披露中，以下哪些屬于臨時報告的披露內(nèi)容？A.基金份額持有人大會決議B.基金管理人變更C.基金托管人變更D.基金凈值公告E.基金年度報告9.基金投資者在贖回基金份額時，以下哪些屬于基金管理人的義務(wù)？A.按照基金合同約定的贖回費(fèi)率扣除費(fèi)用B.及時支付贖回款項C.免除所有贖回費(fèi)用D.在交易日的下一個工作日支付贖回款項E.提供贖回確認(rèn)信息10.基金投資顧問與基金管理人簽訂服務(wù)協(xié)議時，以下哪些條款可能違反《證券投資基金法》？A.投資顧問有權(quán)參與基金投資決策會議B.投資顧問需對投資建議負(fù)責(zé)C.投資顧問可以接受基金管理人的非公開信息D.投資顧問需建立利益沖突防范機(jī)制E.投資顧問可以代為執(zhí)行投資決策四、案例分析（每題6分，共18分）案例一：某基金管理人在2025年12月開展了一只新基金的募集工作。在募集期間，該機(jī)構(gòu)通過電視廣告宣傳該基金，廣告中宣稱“本基金過往業(yè)績優(yōu)異，未來收益可期”，但未披露相關(guān)風(fēng)險信息。同時，該機(jī)構(gòu)的部分銷售人員未經(jīng)適當(dāng)性評估，向風(fēng)險承受能力較低的投資者推薦了該基金。募集結(jié)束后，部分投資者投訴該基金管理人的銷售行為存在誤導(dǎo)。問題：1.該基金管理人在基金募集期間的行為是否存在合規(guī)問題？請說明理由。2.該基金管理人可能面臨哪些法律責(zé)任？3.該基金管理人應(yīng)如何改進(jìn)其合規(guī)管理？案例二：某基金投資顧問A公司為基金管理人B公司提供投資建議，雙方簽訂服務(wù)協(xié)議約定，A公司可以參與B公司的投資決策會議，并基于B公司提供的非公開信息制定投資策略。然而，A公司在未告知B公司的情況下，將部分非公開信息泄露給另一家競爭對手基金管理人C公司，導(dǎo)致B公司利益受損。問題：1.A公司的行為是否違反《證券投資基金法》？請說明理由。2.B公司可以采取哪些措施維護(hù)自身權(quán)益？3.基金投資顧問在提供投資建議時應(yīng)如何防范利益沖突？案例三：某基金份額持有人大會擬召開會議，討論修改基金合同的事項。會議通知中僅說明了會議時間、地點(diǎn)，但未詳細(xì)說明會議議題。部分基金份額持有人因未了解會議內(nèi)容而未出席，導(dǎo)致會議決議未能通過法定比例。會后，部分持有人向監(jiān)管機(jī)構(gòu)投訴，要求撤銷該會議決議。問題：1.該基金份額持有人大會的召集程序是否存在合規(guī)問題？請說明理由。2.基金管理人應(yīng)如何完善基金份額持有人大會的召集程序？3.基金份額持有人大會的表決機(jī)制有哪些要求？五、論述題（每題11分，共22分）1.試述基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容及其重要性。2.論述基金信息披露的“實質(zhì)性原則”及其在保護(hù)投資者利益中的作用。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.√2.×3.√4.√5.×6.√7.√8.√9.×10.√解析：1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)風(fēng)控體系，合規(guī)部門對投資決策不具有最終決定權(quán)，但有權(quán)提出意見。2.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)投資者書面同意，才能向其提供非公開的投資建議。5.基金管理人聘請外部審計機(jī)構(gòu)時，不得接受其提供的非審計服務(wù)，以避免利益沖突。9.基金管理人對基金銷售行為負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，銷售機(jī)構(gòu)也需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。二、單選題1.D2.A3.C4.B5.C6.C7.C8.B9.C10.C解析：1.基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容不包括基金銷售人員行為管理，該內(nèi)容屬于合規(guī)管理范疇。2.披露基金業(yè)績時僅展示最優(yōu)數(shù)據(jù)不符合實質(zhì)性原則，應(yīng)全面、客觀披露。6.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時，必須確保銷售行為符合監(jiān)管要求，禁止夸大宣傳。7.基金管理人聘請外部審計機(jī)構(gòu)時，不得接受其提供的非審計服務(wù)，以避免利益沖突。三、多選題1.A,B,C,D,E2.A,B,C,D,E3.A,B,C,D,E4.A,B,E5.A,B,C,D,E6.A,C,D7.A,B,E8.A,B,C9.A,B,E10.C,E解析：1.基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括投資決策流程控制、基金資產(chǎn)估值控制、基金信息披露控制、基金銷售人員行為管理、基金信息技術(shù)系統(tǒng)控制等。4.基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時，不得代為執(zhí)行投資決策，也不得接受基金管理人的非公開信息，需建立利益沖突防范機(jī)制。7.基金管理人聘請外部審計機(jī)構(gòu)時，不得接受其提供的非審計服務(wù)，以避免利益沖突。四、案例分析案例一：1.該基金管理人在基金募集期間的行為存在合規(guī)問題。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金募集期間必須充分揭示風(fēng)險，不得夸大宣傳。同時，銷售人員未經(jīng)適當(dāng)性評估推薦基金，也違反了投資者適當(dāng)性管理要求。2.該基金管理人可能面臨監(jiān)管處罰、民事賠償?shù)确韶?zé)任。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，違反信息披露規(guī)定的，可能被處以罰款、暫停業(yè)務(wù)等處罰。3.該基金管理人應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)管理，完善信息披露制度，確保銷售行為符合投資者適當(dāng)性管理要求。案例二：1.A公司的行為違反《證券投資基金法》。根據(jù)法律規(guī)定，基金投資顧問不得泄露基金管理人的非公開信息，否則需承擔(dān)法律責(zé)任。2.B公司可以采取法律手段維護(hù)自身權(quán)益，如要求A公司賠償損失、解除服務(wù)協(xié)議等。3.基金投資顧問在提供投資建議時應(yīng)建立利益沖突防范機(jī)制，不得泄露非公開信息，確保獨(dú)立性和專業(yè)性。案例三：1.該基金份額持有人大會的召集程序存在合規(guī)問題。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，會議通知中應(yīng)詳細(xì)說明會議議題，否則可能影響決議效力。2.基金管理人應(yīng)完善基金份額持有人大會的召集程序，確保通知內(nèi)容完整、及時，并保證持有人有充分時間了解會議內(nèi)容。3.基金份額持有人大會的表決機(jī)制要求普通決議需代表基金份額總額的1/2以上通過，特別決議需代表基金份額總額的2/3以上通過。五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容及其重要性基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括：投資決策流程控制、基金資產(chǎn)估值控制、基金信息披露控制、基金銷售人員行為管理、基金信息技術(shù)系統(tǒng)控制等。這些控制措施旨在確?；疬\(yùn)作的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實完整、經(jīng)營效率提升和風(fēng)險控制。其重要性在于：-保障基金資產(chǎn)安全，防止挪用、侵占等風(fēng)險；-確保信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，保護(hù)投資者利益；-提升經(jīng)營效率，降低運(yùn)營成本；-防范合規(guī)風(fēng)險，避免