2026年基金從業(yè)資格考試模擬及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格考試模擬試卷（中等級別）考核對象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（共10題，每題2分，計20分）-單選題（共10題，每題2分，計20分）-多選題（共10題，每題2分，計20分）-案例分析題（共3題，每題6分，計18分）-論述題（共2題，每題11分，計22分）總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應(yīng)當建立健全的合規(guī)風控體系，但合規(guī)部門無需直接向董事會負責。2.證券投資基金的投資者風險承受能力評估結(jié)果僅適用于該基金管理人，不得轉(zhuǎn)用于其他機構(gòu)。3.基金合同中約定的基金費用，如管理費、托管費等，不得高于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定上限。4.量化基金通過模型交易，理論上可以完全規(guī)避市場風險。5.基金信息披露中，定期報告的披露頻率低于臨時報告。6.基金募集期間，基金管理人可以承諾保本保收益，以吸引投資者。7.基金投資于非上市證券的估值方法，需遵循公允價值計量原則。8.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資行為違反基金合同，應(yīng)當立即要求其糾正。9.證券公司申請基金代銷業(yè)務(wù)資格，需滿足資本金不低于1億元人民幣。10.基金業(yè)績比較基準的設(shè)定，可以顯著高于同類基金的平均業(yè)績水平。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪種基金類型屬于固定收益類基金？A.指數(shù)基金B(yǎng).股票型基金C.貨幣市場基金D.混合型基金2.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的描述，以下哪項不屬于其核心內(nèi)容？A.投資范圍B.投資策略C.費用標準D.投資者風險等級3.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容做到：A.及時性B.完整性C.可比性D.簡明性4.下列哪項不屬于基金管理人的核心業(yè)務(wù)？A.基金募集B.基金投資管理C.基金估值核算D.基金份額登記5.基金投資者在贖回基金份額時，通常需要承擔的費用是：A.基金管理費B.申購費C.托管費D.持有期間的管理費6.基金投資于上市交易的股票，其估值方法主要采用：A.成本法B.公允價值法C.重置成本法D.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法7.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當向中國證監(jiān)會報送的文件不包括：A.基金合同B.基金招募說明書C.基金份額持有人大會規(guī)則D.基金投資策略報告8.下列哪種行為屬于基金從業(yè)人員的禁止性行為？A.利用基金財產(chǎn)進行利益輸送B.保守基金商業(yè)秘密C.按規(guī)定披露基金信息D.避免利益沖突9.基金業(yè)績比較基準的設(shè)定，通?；冢篈.基金歷史業(yè)績B.市場基準指數(shù)C.投資者預(yù)期收益D.基金管理人主觀判斷10.基金托管人對基金資產(chǎn)進行復(fù)核的主要依據(jù)是：A.基金合同B.基金招募說明書C.基金投資策略D.基金管理人指令三、多選題（每題2分，共20分）1.基金管理人的內(nèi)部控制體系應(yīng)包括：A.組織架構(gòu)控制B.業(yè)務(wù)流程控制C.信息披露控制D.風險管理控制2.基金投資者風險承受能力評估結(jié)果通常分為：A.保守型B.穩(wěn)健型C.平衡型D.激進型3.基金合同中，關(guān)于基金運作的費用，可能包括：A.申購費B.托管費C.持有期間的管理費D.資產(chǎn)管理費4.基金投資于非上市證券的估值方法可能包括：A.成本法B.可比公司法C.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法D.市場法5.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容做到：A.完整性B.準確性C.及時性D.可比性6.基金管理人的合規(guī)風控體系應(yīng)包括：A.合規(guī)部門設(shè)置B.合規(guī)培訓(xùn)制度C.違規(guī)行為處理機制D.內(nèi)部審計機制7.基金投資者在贖回基金份額時，可能需要承擔的費用包括：A.申購費B.贖回費C.托管費D.管理費8.基金投資于上市交易的債券，其估值方法主要采用：A.成本法B.公允價值法C.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法D.市場法9.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當向中國證監(jiān)會報送的文件包括：A.基金合同B.基金招募說明書C.基金份額持有人大會規(guī)則D.基金投資策略報告10.基金托管人對基金資產(chǎn)進行復(fù)核的主要依據(jù)包括：A.基金合同B.基金招募說明書C.基金投資策略D.基金管理人指令四、案例分析題（每題6分，共18分）案例一：某基金管理公司擬發(fā)行一只混合型基金，基金合同中約定：1.投資范圍包括股票、債券、貨幣市場工具等，其中股票投資比例不超過60%。2.基金業(yè)績比較基準為滬深300指數(shù)年化收益率+2%。3.基金費用包括管理費1.5%/年、托管費0.25%/年，申購費1%（C類份額不收申購費）。4.基金合同中未明確約定基金的投資策略和風險等級。問題：1.該基金合同中存在哪些合規(guī)性問題？2.基金業(yè)績比較基準的設(shè)定是否合理？為什么？案例二：某基金投資者張某，風險承受能力評估結(jié)果為“穩(wěn)健型”，其投資了某只股票型基金?；鸷贤屑s定：1.基金投資策略為“長期持有優(yōu)質(zhì)成長型股票”。2.基金管理人可以未經(jīng)投資者同意，將基金份額轉(zhuǎn)換至其他基金產(chǎn)品。3.基金信息披露的定期報告僅通過基金管理人官網(wǎng)發(fā)布，未在其他渠道同步披露。問題：1.該基金合同中存在哪些合規(guī)性問題？2.基金管理人未經(jīng)投資者同意轉(zhuǎn)換基金份額的行為是否合法？為什么？案例三：某基金管理公司發(fā)生以下事件：1.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人某次投資行為違反基金合同約定，但未及時要求糾正。2.基金管理人未按規(guī)定向投資者披露基金季度報告。3.基金從業(yè)人員李某利用內(nèi)幕信息進行交易，被中國證監(jiān)會處罰。問題：1.該基金管理公司存在哪些合規(guī)風險？2.基金從業(yè)人員李某的行為違反了哪些規(guī)定？五、論述題（每題11分，共22分）1.試述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性。2.結(jié)合實際案例，分析基金信息披露中“實質(zhì)性原則”的實踐意義。---標準答案及解析一、判斷題1.×（合規(guī)部門需直接向董事會負責）2.×（風險承受能力評估結(jié)果可轉(zhuǎn)用于其他機構(gòu)）3.√4.×（量化基金仍需承擔市場風險）5.√6.×（承諾保本保收益屬于違規(guī)行為）7.√8.√9.√10.×（業(yè)績比較基準需合理且可衡量）解析：1.合規(guī)部門需直接向董事會負責，確保獨立性。2.風險承受能力評估結(jié)果可跨機構(gòu)使用，但需確保投資者知情。3.基金費用需符合協(xié)會規(guī)定上限。4.量化基金通過模型交易，仍需承擔市場風險。5.定期報告披露頻率高于臨時報告。6.承諾保本保收益屬于違規(guī)行為，違反基金“利益共享、風險共擔”原則。7.非上市證券估值需遵循公允價值原則。8.托管人發(fā)現(xiàn)違規(guī)需立即要求糾正。9.證券公司申請代銷業(yè)務(wù)資格需滿足資本金不低于1億元。10.業(yè)績比較基準需合理且可衡量，不得虛高。二、單選題1.C2.D3.B4.C5.B6.B7.C8.A9.B10.A解析：1.貨幣市場基金屬于固定收益類基金。2.投資者風險等級屬于投資者適當性管理范疇，不屬于基金運作方式描述。3.“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容完整、準確、及時。4.基金估值核算屬于托管人職責。5.贖回費屬于贖回時可能承擔的費用。6.上市交易股票估值主要采用公允價值法。7.基金份額持有人大會規(guī)則不屬于報送文件。8.利益輸送屬于禁止性行為。9.業(yè)績比較基準基于市場基準指數(shù)設(shè)定。10.基金托管人對基金資產(chǎn)進行復(fù)核的主要依據(jù)是基金合同。三、多選題1.A,B,C,D2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.A,B,C,D5.A,B,C,D6.A,B,C,D7.A,B,D8.B,C,D9.A,B,C,D10.A,B,C解析：1.內(nèi)部控制體系包括組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息披露、風險管理等。2.風險承受能力評估結(jié)果分為保守、穩(wěn)健、平衡、激進型。3.基金費用包括申購費、托管費、管理費等。4.非上市證券估值方法包括成本法、可比公司法、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、市場法。5.“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容完整、準確、及時、可比。6.合規(guī)風控體系包括合規(guī)部門設(shè)置、培訓(xùn)制度、違規(guī)處理機制、內(nèi)部審計機制。7.贖回時可能承擔的費用包括申購費、贖回費、管理費。8.債券估值主要采用公允價值法、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、市場法。9.基金合同生效后需報送合同、招募說明書、持有人大會規(guī)則、投資策略報告等。10.基金托管人對基金資產(chǎn)進行復(fù)核的主要依據(jù)是基金合同、招募說明書、投資策略。四、案例分析題案例一：1.合規(guī)性問題：-基金合同未明確約定投資策略和風險等級，違反《證券投資基金法》規(guī)定。-業(yè)績比較基準設(shè)定為滬深300指數(shù)+2%，但未說明是否合理，可能誤導(dǎo)投資者。2.業(yè)績比較基準的設(shè)定是否合理：-需結(jié)合基金投資范圍和目標市場判斷，若未說明合理性，則不合理。案例二：1.合規(guī)性問題：-基金合同未明確約定投資策略，違反《證券投資基金法》規(guī)定。-基金管理人未經(jīng)投資者同意轉(zhuǎn)換基金份額，違反《基金合同》規(guī)定。-定期報告僅通過官網(wǎng)發(fā)布，未同步其他渠道，違反信息披露規(guī)定。2.轉(zhuǎn)換基金份額是否合法：-不合法，需經(jīng)投資者書面同意。案例三：1.合規(guī)風險：-基金托管人未及時糾正違規(guī)投資，違反《證券投資基金法》規(guī)定。-未按規(guī)定披露季度報告，違反信息披露規(guī)定。-基金從業(yè)人員利用內(nèi)幕信息交易，違反《證券法》和《基金法》規(guī)定。2.李某行為違反的規(guī)定：-違反《證券法》內(nèi)幕交易規(guī)定。-違反《基金法》基金從業(yè)人員禁止性行為規(guī)定。五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性基金管理人內(nèi)部控制體系主要包括：-組織架構(gòu)控制：設(shè)立獨立的合規(guī)部門，直接向董事會負責，確保內(nèi)部控制的有效性。-業(yè)務(wù)流程控制：建立完善的業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)職責，防止操作風險。-信息披露控制：確保信息披露的完整性、準確性、及時性、可比性，保護投資者權(quán)益。-風險管理控制：建立全面風險管理體系，識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對各類風險。重要性：-保障基金財產(chǎn)安全，防止利益輸送和違規(guī)操作。-提高基金運作效率，降低運營成本。-保護投資者權(quán)益，增強投資者信心。-滿足