2025年外匯及跨境人民幣業(yè)務(wù)知識競賽試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》，企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支應(yīng)遵循的核心原則是（）。A.事前審批、逐筆核銷B.主體監(jiān)管、總量核查C.銀行代審、事后備案D.企業(yè)自報、外匯局抽查答案：B2.跨境人民幣結(jié)算項下，境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂的合同中，若未明確約定結(jié)算貨幣為人民幣，（）。A.不得辦理跨境人民幣結(jié)算B.可由銀行根據(jù)實際情況自主決定C.需經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后辦理D.企業(yè)可與境外交易對手協(xié)商后補(bǔ)充約定答案：D3.個人年度便利化額度內(nèi)結(jié)匯和購匯，額度分別為（）。A.等值3萬美元B.等值5萬美元C.等值10萬美元D.無額度限制答案：B4.外商投資企業(yè)資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯后，用于支付工資的，銀行需審核的材料不包括（）。A.企業(yè)工資清單B.勞動合同C.結(jié)匯資金劃入員工個人賬戶的憑證D.外匯局核準(zhǔn)件答案：D5.服務(wù)貿(mào)易外匯支出單筆等值（）以上的，銀行應(yīng)審核交易單證的真實性與一致性。A.1萬美元B.3萬美元C.5萬美元D.10萬美元答案：C6.跨境人民幣資金池業(yè)務(wù)中，主辦企業(yè)需滿足的成立時間要求通常為（）。A.成立滿1年B.成立滿2年C.成立滿3年D.無明確時間限制答案：A7.貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中，企業(yè)出現(xiàn)“資金貨物比”異常的，外匯局可能采取的措施是（）。A.直接處罰企業(yè)B.要求企業(yè)提交書面說明C.暫停企業(yè)外匯賬戶D.限制企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)答案：B8.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資外匯登記時，需提交的材料不包括（）。A.境外投資批準(zhǔn)文件或備案證明B.投資主體注冊登記證明C.企業(yè)最近一期財務(wù)報表D.境外企業(yè)股東構(gòu)成說明答案：D9.跨境人民幣經(jīng)常項目項下軋差凈額結(jié)算，需滿足的條件是（）。A.交易對手為同一境外企業(yè)B.交易背景為同一類型業(yè)務(wù)C.收付款期限不超過30天D.軋差金額不超過等值5000萬元答案：A10.銀行辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)客戶存在分拆結(jié)售匯行為，應(yīng)（）。A.直接拒絕辦理B.仍可辦理但需逐筆登記C.辦理后向外匯局報告D.暫?？蛻?年便利化額度答案：B11.外債登記管理中，非金融企業(yè)借用的中長期外債和短期外債分別實行（）。A.余額管理、規(guī)模管理B.核準(zhǔn)管理、登記管理C.規(guī)模管理、余額管理D.登記管理、核準(zhǔn)管理答案：C12.跨境人民幣資本項目收入用于境內(nèi)再投資的，（）。A.需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)B.需在銀行辦理登記C.無需額外手續(xù)D.需提交再投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照答案：B13.貨物貿(mào)易項下，企業(yè)出口后超過（）未收匯的，需通過監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行報告。A.30天B.60天C.90天D.180天答案：D14.銀行辦理跨境人民幣結(jié)算時，對于“關(guān)注企業(yè)”的業(yè)務(wù)，應(yīng)（）。A.拒絕辦理B.加強(qiáng)真實性審核C.要求企業(yè)提供外匯局證明D.自動納入重點監(jiān)測答案：B15.個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，允許的主體不包括（）。A.本人賬戶間劃轉(zhuǎn)B.直系親屬賬戶間劃轉(zhuǎn)C.朋友賬戶間劃轉(zhuǎn)D.配偶賬戶間劃轉(zhuǎn)答案：C二、多項選擇題（每題3分，共30分）1.以下屬于服務(wù)貿(mào)易外匯收支審核材料的有（）。A.合同或協(xié)議B.發(fā)票或支付通知C.稅務(wù)備案表（等值5萬美元以上）D.運輸單據(jù)（涉及運輸服務(wù)）答案：ABCD2.跨境人民幣業(yè)務(wù)便利化試點企業(yè)可享受的優(yōu)惠措施包括（）。A.免于重復(fù)提交真實性證明材料B.簡化業(yè)務(wù)審核流程C.優(yōu)先辦理資金匯劃D.不受收支規(guī)模限制答案：ABC3.資本項目外匯收入使用的禁止行為包括（）。A.直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍外支出B.用于證券投資（除經(jīng)批準(zhǔn)外）C.用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款D.用于支付員工工資答案：ABC4.銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)履行的“展業(yè)三原則”包括（）。A.了解客戶B.了解業(yè)務(wù)C.盡職審查D.合規(guī)操作答案：ABC5.跨境人民幣雙向資金池業(yè)務(wù)的功能包括（）。A.境內(nèi)外資金歸集B.資金跨境雙向流動C.集中收付匯D.軋差凈額結(jié)算答案：AB6.個人外匯業(yè)務(wù)中，以下屬于“分拆結(jié)售匯”特征的有（）。A.5個以上不同個人同日購匯后匯往同一境外賬戶B.個人頻繁購匯后將資金劃轉(zhuǎn)至他人賬戶C.同一人將外匯資金拆分為多筆匯出D.年度總額內(nèi)購匯用于境外旅游答案：ABC7.貨物貿(mào)易外匯管理中，企業(yè)分類為B類的，需遵守的限制包括（）。A.貿(mào)易外匯收支逐筆登記B.不得辦理90天以上遠(yuǎn)期信用證C.出口收入不得存放境外D.進(jìn)口付匯需提供全額保證金答案：ABC8.境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶）的收支范圍包括（）。A.貨物貿(mào)易收支B.服務(wù)貿(mào)易收支C.資本項目收支（經(jīng)批準(zhǔn)）D.境內(nèi)機(jī)構(gòu)與NRA賬戶之間的人民幣劃轉(zhuǎn)答案：ABC9.跨境人民幣融資業(yè)務(wù)的常見渠道包括（）。A.境外人民幣貸款B.人民幣國際商業(yè)貸款C.跨境人民幣債券發(fā)行D.內(nèi)保外貸（人民幣）答案：ABCD10.外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，可采取的措施包括（）。A.查閱、復(fù)制企業(yè)相關(guān)資料B.詢問企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員C.封存企業(yè)財務(wù)賬簿D.要求企業(yè)提交書面報告答案：ABD三、判斷題（每題2分，共20分）1.貨物貿(mào)易企業(yè)發(fā)生退匯業(yè)務(wù)時，無論金額大小，均需通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)報告。（）答案：×（注：超期限或無法原路退匯的需報告）2.跨境人民幣結(jié)算不納入外匯額度管理，因此無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。（）答案：×（注：需進(jìn)行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）申報）3.個人外匯儲蓄賬戶的收支范圍包括經(jīng)營性外匯收支。（）答案：×（注：僅限非經(jīng)營性外匯收支）4.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯后，可用于歸還企業(yè)間借貸（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）。（）答案：×（注：不得用于非關(guān)聯(lián)企業(yè)借貸）5.服務(wù)貿(mào)易外匯支出等值5萬美元以下的，銀行無需審核任何交易單證。（）答案：×（注：需審核合同或發(fā)票等基本材料）6.跨境人民幣資金池業(yè)務(wù)中，境內(nèi)外成員企業(yè)需屬于同一企業(yè)集團(tuán)。（）答案：√7.企業(yè)辦理境外直接投資外匯登記后，可在任意銀行開立境外直接投資外匯賬戶。（）答案：×（注：需在登記銀行開立）8.銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時，對電子單證的審核需確保其與紙質(zhì)單證具有同等法律效力。（）答案：√9.個人年度便利化額度內(nèi)購匯，可用于境外購房、證券投資等資本項目支出。（）答案：×（注：僅限經(jīng)常項目支出）10.貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中，企業(yè)“總量差額率”為負(fù)，可能表示收匯小于出口。（）答案：√四、案例分析題（每題10分，共20分）案例1：某出口企業(yè)A（分類為A類）2025年3月出口一批貨物，報關(guān)金額為100萬美元，4月收到境外匯入貨款95萬美元，差額5萬美元為境外客戶因質(zhì)量問題扣除的違約金。企業(yè)咨詢：是否需要就該差額向外匯局報告？如需報告，應(yīng)如何操作？答案：需要報告。根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》，A類企業(yè)出口收匯與出口報關(guān)金額存在差額且超過等值5000美元或合同金額5%的，需通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報告。本案中差額5萬美元（超過5000美元且超過合同金額5%），企業(yè)應(yīng)在貨物出口之日起30天內(nèi)或收匯之日起30天內(nèi)（以較晚者為準(zhǔn)），通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端填報《差額報告表》，說明差額原因（質(zhì)量違約金）并提供相關(guān)證明材料（如合同中的違約金條款、客戶扣款通知等）。案例2：境內(nèi)企業(yè)B擬從境外關(guān)聯(lián)企業(yè)C借入一筆3年期人民幣貸款，金額1億元，用于境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)咨詢：該筆業(yè)務(wù)是否需要辦理外匯管理相關(guān)手續(xù)？如需要，具體流程是什么？答案：需要辦理相關(guān)手續(xù)。根據(jù)跨境人民幣及外債管理規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)借用境外人民幣貸款屬于資本項目業(yè)務(wù)，需履行以下手續(xù)：（1）外債登記：企業(yè)需在所在地外匯局辦理外債簽約登記（人民幣外債納入全口徑跨境融資宏觀審慎管理），提交申請書、借款合同、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、最近一期財務(wù)報表等材料。（2）賬戶開立：企業(yè)需在銀行開立人民幣外債專用賬戶，用于接收境外貸款資金。（3）資金使用：資金需用于企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的支出，不得用于證券投資、理財?shù)冉诡I(lǐng)域，銀行需審核資金使用的真實性。（4）還本付息：企業(yè)需按借款合同約定償還本息，銀行需審核還款資金來源（如自有資金、經(jīng)營收入等），并通過RCPMIS系統(tǒng)報送跨境人民幣收支信息。案例3：某銀行在辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)客戶張某在1個月內(nèi)通過其本人及配偶、父母等5個直系親屬賬戶，分別購匯5萬美元（均使用年度便利化額度），并將資金集中匯往境外同一賬戶。銀行應(yīng)如何處理？答案：銀行應(yīng)認(rèn)定該行為屬于分拆結(jié)售匯。根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》，5個以上直系親屬分別購匯后匯往同一境外賬戶的，屬于分拆行為。銀行應(yīng)采取以下措施：（1）仍可繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)，但需逐筆登記分拆信息，錄入個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)。（2）加強(qiáng)對張某及相關(guān)親屬賬戶的后續(xù)監(jiān)測，如發(fā)現(xiàn)再次分拆，應(yīng)暫停其1年便利化額度。（3）向外匯局報告異常情況，配合監(jiān)管部門調(diào)查。案例4：外商投資企業(yè)D（已完成外匯登記）2025年5月收到外方股東資本金1000萬歐元，擬將其中300萬歐元結(jié)匯用于支付境內(nèi)土地出讓金。銀行審核時需注意哪些要點？答案：銀行需重點審核以下內(nèi)容：（1）資本金結(jié)匯用途真實性：土地出讓金屬于合規(guī)用途，但需審核