2026年機(jī)器人集成公司行政費(fèi)用預(yù)算管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司行政費(fèi)用預(yù)算管理工作，合理控制行政費(fèi)用支出，提高費(fèi)用使用效率，保障公司行政管理工作的正常開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的行政費(fèi)用預(yù)算管理工作，包括但不限于辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等各類行政費(fèi)用的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和考核管理。第三條基本原則行政費(fèi)用預(yù)算管理應(yīng)遵循以下基本原則：全面性原則：行政費(fèi)用預(yù)算應(yīng)涵蓋所有行政費(fèi)用項(xiàng)目，確保預(yù)算的全面性和完整性。合理性原則：行政費(fèi)用預(yù)算應(yīng)合理安排，確保費(fèi)用支出的必要性和經(jīng)濟(jì)性。可控性原則：行政費(fèi)用預(yù)算應(yīng)具有可操作性和可控制性，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。效益性原則：行政費(fèi)用預(yù)算應(yīng)注重效益，提高費(fèi)用使用效率。嚴(yán)肅性原則：行政費(fèi)用預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。第四條行政費(fèi)用定義本制度所稱行政費(fèi)用是指公司為維持正常行政管理活動(dòng)而發(fā)生的各類費(fèi)用支出，包括但不限于辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用、通訊費(fèi)用、水電費(fèi)用等。第二章組織職責(zé)第五條預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)預(yù)算管理委員會(huì)是公司預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在行政費(fèi)用預(yù)算管理中的職責(zé)包括：審議行政費(fèi)用預(yù)算管理制度和相關(guān)政策。審議行政費(fèi)用預(yù)算編制方案和年度行政費(fèi)用預(yù)算草案。協(xié)調(diào)解決行政費(fèi)用預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。審批行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整方案。監(jiān)督行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。第六條財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門是行政費(fèi)用預(yù)算管理的主要責(zé)任部門，具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)行政費(fèi)用預(yù)算管理制度的制定和完善。負(fù)責(zé)行政費(fèi)用預(yù)算編制的組織和協(xié)調(diào)工作。負(fù)責(zé)行政費(fèi)用預(yù)算的匯總、審核和上報(bào)工作。負(fù)責(zé)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析工作。負(fù)責(zé)行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整的審核和上報(bào)工作。負(fù)責(zé)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的考核和評(píng)價(jià)工作。第七條行政部門職責(zé)行政部門在行政費(fèi)用預(yù)算管理中的職責(zé)包括：負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算的具體編制工作。負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的具體實(shí)施工作。負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)和分析工作。負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)和說明工作。負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中的問題處理工作。第八條其他部門職責(zé)公司其他部門在行政費(fèi)用預(yù)算管理中的職責(zé)包括：負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算的編制和執(zhí)行工作。負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部門和行政部門進(jìn)行行政費(fèi)用預(yù)算管理工作。負(fù)責(zé)及時(shí)反饋本部門行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)協(xié)助處理行政費(fèi)用預(yù)算管理中的相關(guān)問題。第三章行政費(fèi)用預(yù)算編制第九條編制依據(jù)行政費(fèi)用預(yù)算編制應(yīng)基于以下依據(jù)：公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)。各部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求。歷史費(fèi)用數(shù)據(jù)和價(jià)格趨勢(shì)。市場(chǎng)調(diào)研和價(jià)格分析結(jié)果。相關(guān)法律法規(guī)和政策要求。第十條編制方法行政費(fèi)用預(yù)算編制可采用以下方法：增量預(yù)算法：以上年度實(shí)際費(fèi)用支出為基礎(chǔ)，根據(jù)年度工作任務(wù)和市場(chǎng)變化情況，適當(dāng)調(diào)整確定本年度行政費(fèi)用預(yù)算。零基預(yù)算法：不考慮上年度實(shí)際費(fèi)用支出，從零開始，根據(jù)年度工作任務(wù)和實(shí)際需求，重新確定本年度行政費(fèi)用預(yù)算。彈性預(yù)算法：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)量水平，編制不同的行政費(fèi)用預(yù)算方案，以適應(yīng)業(yè)務(wù)量的變化。滾動(dòng)預(yù)算法：隨著時(shí)間的推移，不斷補(bǔ)充和調(diào)整行政費(fèi)用預(yù)算，使預(yù)算始終保持一定的時(shí)間跨度。第十一條編制程序行政費(fèi)用預(yù)算編制應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：下達(dá)編制通知：財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，下達(dá)行政費(fèi)用預(yù)算編制通知，明確編制要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。收集需求信息：各部門根據(jù)年度工作任務(wù)，提出行政費(fèi)用需求計(jì)劃，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)需求計(jì)劃和編制要求，編制行政費(fèi)用預(yù)算草案。審核匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的行政費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行審核匯總，形成公司行政費(fèi)用預(yù)算草案。審議批準(zhǔn)：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)公司行政費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行審議批準(zhǔn)。下達(dá)執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門將批準(zhǔn)后的行政費(fèi)用預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行。第十二條編制內(nèi)容行政費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：預(yù)算總額：年度行政費(fèi)用預(yù)算的總金額。分類預(yù)算：按照費(fèi)用類別劃分的行政費(fèi)用預(yù)算。部門預(yù)算：按照使用部門劃分的行政費(fèi)用預(yù)算。月度預(yù)算：按照時(shí)間進(jìn)度劃分的月度行政費(fèi)用預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算：按照具體項(xiàng)目劃分的行政費(fèi)用預(yù)算。應(yīng)急預(yù)算：應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的應(yīng)急行政費(fèi)用預(yù)算。第四章行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行第十三條執(zhí)行原則行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行應(yīng)遵循以下原則：嚴(yán)格執(zhí)行原則：行政費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。?？顚Ｓ迷瓌t：行政費(fèi)用預(yù)算應(yīng)專款專用，不得挪用或擠占。進(jìn)度控制原則：行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行應(yīng)按照時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行控制，確保預(yù)算執(zhí)行的均衡性。效益優(yōu)先原則：行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行應(yīng)充分考慮成本效益，確保費(fèi)用支出的經(jīng)濟(jì)性。第十四條執(zhí)行程序行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：費(fèi)用申請(qǐng)：使用部門根據(jù)工作需要，提出費(fèi)用申請(qǐng)，明確費(fèi)用用途、金額、時(shí)間等信息。預(yù)算審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行預(yù)算審核，確認(rèn)是否在預(yù)算范圍內(nèi)。審批批準(zhǔn)：按照公司審批權(quán)限，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或機(jī)構(gòu)審批批準(zhǔn)。費(fèi)用支出：根據(jù)批準(zhǔn)的費(fèi)用申請(qǐng)，辦理費(fèi)用支出手續(xù)。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄費(fèi)用支出情況。效果評(píng)估：對(duì)費(fèi)用支出的效果進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。第十五條執(zhí)行監(jiān)控行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控應(yīng)包括以下內(nèi)容：日常監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門和行政部門應(yīng)定期對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。月度分析：每月對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。季度評(píng)估：每季度對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。年度考核：每年對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為部門和個(gè)人績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。第十六條執(zhí)行分析行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：執(zhí)行進(jìn)度分析：分析行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的時(shí)間進(jìn)度，是否按照計(jì)劃進(jìn)行。執(zhí)行差異分析：分析行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)的差異，找出差異原因。成本效益分析：分析行政費(fèi)用支出的成本效益，評(píng)估費(fèi)用支出的經(jīng)濟(jì)性。風(fēng)險(xiǎn)分析：分析行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第五章行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整第十七條調(diào)整原則行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下原則：必要性原則：只有在必要的情況下，才能進(jìn)行行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整。合理性原則：行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整應(yīng)具有合理的理由和充分的依據(jù)。規(guī)范性原則：行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，不得隨意調(diào)整。效益性原則：行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮成本效益，確保調(diào)整后的預(yù)算更加合理有效。第十八條調(diào)整條件出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生重大變化，導(dǎo)致行政費(fèi)用需求發(fā)生重大變化。市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生重大變化，導(dǎo)致行政費(fèi)用支出發(fā)生重大變化。出現(xiàn)突發(fā)事件，需要增加應(yīng)急行政費(fèi)用支出。其他特殊情況，需要調(diào)整行政費(fèi)用預(yù)算。第十九條調(diào)整程序行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：提出申請(qǐng)：需要調(diào)整行政費(fèi)用預(yù)算的部門，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整的理由、內(nèi)容和影響。審核分析：財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核分析，評(píng)估調(diào)整的必要性和合理性。編制方案：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核分析結(jié)果，編制預(yù)算調(diào)整方案。審議批準(zhǔn)：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審議批準(zhǔn)。下達(dá)執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門將批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案下達(dá)各部門執(zhí)行。第二十條調(diào)整控制行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整控制應(yīng)包括以下內(nèi)容：調(diào)整額度控制：預(yù)算調(diào)整的額度應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，不得超過原預(yù)算的一定比例。調(diào)整頻率控制：預(yù)算調(diào)整的頻率應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，不得頻繁調(diào)整。調(diào)整權(quán)限控制：預(yù)算調(diào)整的權(quán)限應(yīng)明確規(guī)定，不同額度的調(diào)整應(yīng)由不同層次的機(jī)構(gòu)審批。調(diào)整記錄控制：預(yù)算調(diào)整的過程和結(jié)果應(yīng)做好詳細(xì)記錄，確?？勺匪荨５诹滦姓M(fèi)用預(yù)算考核第二十一條考核指標(biāo)行政費(fèi)用預(yù)算考核應(yīng)包括以下主要指標(biāo)：預(yù)算完成率：實(shí)際費(fèi)用支出與預(yù)算金額的比率，反映預(yù)算執(zhí)行的完成情況。預(yù)算準(zhǔn)確率：預(yù)算金額與實(shí)際需要的比率，反映預(yù)算編制的準(zhǔn)確程度。成本控制率：實(shí)際費(fèi)用支出與預(yù)算成本的比率，反映成本控制的效果。執(zhí)行及時(shí)率：費(fèi)用支出按時(shí)完成的比率，反映預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性。合規(guī)率：費(fèi)用支出符合制度規(guī)定的比率，反映預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性。第二十二條考核方法行政費(fèi)用預(yù)算考核應(yīng)采用以下方法：定量考核：根據(jù)考核指標(biāo)的具體數(shù)值，進(jìn)行定量評(píng)價(jià)。定性考核：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的質(zhì)量和效果，進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。定期考核：每月、每季度和每年進(jìn)行定期考核。不定期考核：根據(jù)需要，進(jìn)行不定期的抽查和考核。第二十三條考核結(jié)果應(yīng)用行政費(fèi)用預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)作為以下方面的重要依據(jù)：部門績(jī)效評(píng)價(jià)：考核結(jié)果應(yīng)作為各部門績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。個(gè)人績(jī)效評(píng)價(jià)：考核結(jié)果應(yīng)作為相關(guān)人員績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。獎(jiǎng)懲措施：根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)表現(xiàn)不佳的部門和個(gè)人給予處罰。改進(jìn)措施：根據(jù)考核結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，不斷提高預(yù)算管理水平。第七章附則第二十四條制度解釋本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中如遇到問題，應(yīng)及