PAGE財(cái)務(wù)蓋章制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章的使用與管理，確保印章使用的安全性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性，維護(hù)公司財(cái)務(wù)信息安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司涉及財(cái)務(wù)活動(dòng)的各類印章使用與管理。（三）基本原則1.合法性原則：印章的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，不得用于任何違法違規(guī)活動(dòng)。2.安全性原則：建立健全印章保管、使用、交接等環(huán)節(jié)的安全防范措施，確保印章安全，防止印章被盜用、冒用或?yàn)E用。3.審批性原則：嚴(yán)格執(zhí)行印章使用審批流程，未經(jīng)審批，任何部門和個(gè)人不得擅自使用財(cái)務(wù)印章。4.責(zé)任制原則：明確印章保管、使用人員的職責(zé)，對(duì)印章使用不當(dāng)造成的后果追究相關(guān)人員責(zé)任。二、財(cái)務(wù)印章種類及用途（一）財(cái)務(wù)專用章1.用于公司各類款項(xiàng)收付、票據(jù)開具、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)文件的蓋章確認(rèn)。2.在銀行預(yù)留印鑒，用于辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，如支票、匯票、本票的出票、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款等。（二）法定代表人章1.用于辦理法定代表人授權(quán)的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如簽署重大財(cái)務(wù)合同、協(xié)議等。2.在特定財(cái)務(wù)文件上作為法定代表人的個(gè)人簽章確認(rèn)。（三）發(fā)票專用章1.專門用于公司對(duì)外開具發(fā)票時(shí)蓋章，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。2.不得用于其他非發(fā)票業(yè)務(wù)的蓋章。（四）其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，可能還會(huì)涉及其他特定用途的財(cái)務(wù)印章，如財(cái)務(wù)核算專用章、資金結(jié)算專用章等，其用途由公司另行明確規(guī)定。三、財(cái)務(wù)印章的刻制與啟用（一）刻制1.財(cái)務(wù)印章的刻制必須由公司指定的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，嚴(yán)格按照公安部門規(guī)定的程序辦理。2.刻制財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)的印章制作單位，確保印章質(zhì)量和安全性。3.刻制完成的財(cái)務(wù)印章應(yīng)進(jìn)行備案登記，記錄印章的名稱、規(guī)格、樣式、刻制日期、啟用日期等信息。（二）啟用1.新刻制的財(cái)務(wù)印章啟用前，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，明確印章的用途、保管人員及使用審批流程等相關(guān)信息。2.財(cái)務(wù)印章啟用時(shí)，應(yīng)由保管人員在印章使用登記簿上進(jìn)行首次登記，記錄啟用日期、印章名稱、保管人員等信息。四、財(cái)務(wù)印章的保管（一）保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)印章保管人員必須由公司財(cái)務(wù)部門指定專人擔(dān)任，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定。2.保管人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)印章，確保印章存放安全，防止印章丟失、被盜或損壞。3.嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍和審批程序使用財(cái)務(wù)印章，對(duì)不符合規(guī)定的用印申請(qǐng)有權(quán)拒絕，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。4.負(fù)責(zé)記錄財(cái)務(wù)印章的使用情況，定期與印章使用登記簿進(jìn)行核對(duì)，確保記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。5.如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)印章丟失或被盜，應(yīng)立即采取措施，如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、通知相關(guān)部門停止使用該印章等，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章應(yīng)實(shí)行專人專柜保管，確保印章存放安全。2.發(fā)票專用章可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，由發(fā)票開具人員在使用時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)保管，但使用完畢后應(yīng)及時(shí)歸還指定保管人員。3.其他財(cái)務(wù)印章的保管方式可根據(jù)印章的使用頻率和重要性，由公司財(cái)務(wù)部門另行確定，但必須確保印章安全。（三）保管地點(diǎn)財(cái)務(wù)印章應(yīng)存放在公司財(cái)務(wù)部門指定的安全地點(diǎn)，不得隨意帶出公司或存放在不安全的地方。如因工作需要必須攜帶印章外出，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全措施，確保印章安全。五、財(cái)務(wù)印章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章用于公司各類款項(xiàng)收付、票據(jù)開具、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)文件的蓋章確認(rèn)。具體包括但不限于：銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：支票、匯票、本票的出票、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款等。財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表的蓋章：記賬憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表等。財(cái)務(wù)合同、協(xié)議的蓋章：與供應(yīng)商、客戶簽訂的涉及財(cái)務(wù)條款的合同、協(xié)議等。其他財(cái)務(wù)文件的蓋章：財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)清算報(bào)告等。2.法定代表人章用于辦理法定代表人授權(quán)的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如簽署重大財(cái)務(wù)合同、協(xié)議等。具體使用范圍由法定代表人根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行授權(quán)，并在授權(quán)書中明確規(guī)定。3.發(fā)票專用章專門用于公司對(duì)外開具發(fā)票時(shí)蓋章，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。嚴(yán)禁將發(fā)票專用章用于其他非發(fā)票業(yè)務(wù)的蓋章。4.其他財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的使用范圍進(jìn)行使用，不得擅自擴(kuò)大使用范圍。（二）使用流程1.申請(qǐng)：用印部門或個(gè)人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明用印事項(xiàng)、用印文件名稱、用印金額、用印日期等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.審批：對(duì)于一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)的用印申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的用印申請(qǐng)，如涉及金額較大的財(cái)務(wù)合同、協(xié)議簽署等，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。3.用?。航?jīng)審批同意后，用印申請(qǐng)人持《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)印章保管人員處辦理用印手續(xù)。保管人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)申請(qǐng)表內(nèi)容與用印文件是否一致，審核無(wú)誤后，在用印文件上加蓋相應(yīng)財(cái)務(wù)印章，并在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄用印日期、用印事項(xiàng)、用印文件名稱、用印金額、審批人、用印人等信息。4.蓋章后文件處理：用印完成后，用印申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)將蓋章后的文件妥善保管，并按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。如因特殊原因需要將蓋章后的文件帶出公司，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借閱手續(xù)。（三）使用要求1.財(cái)務(wù)印章的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍和審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自使用財(cái)務(wù)印章。2.用印文件必須真實(shí)、合法、有效，不得在空白紙張或不符合規(guī)定的文件上加蓋財(cái)務(wù)印章。3.財(cái)務(wù)印章應(yīng)加蓋在文件規(guī)定的蓋章位置，確保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜或重疊。4.用印過(guò)程中，保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章使用制度，不得擅自將財(cái)務(wù)印章交予他人使用或允許他人代為蓋章。六、財(cái)務(wù)印章的交接（一）交接原因1.財(cái)務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職、休假等原因，需要將印章交接給其他人員時(shí)，應(yīng)按照本制度規(guī)定辦理交接手續(xù)。2.因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、印章使用范圍變更等原因，需要對(duì)財(cái)務(wù)印章進(jìn)行重新分配或調(diào)整保管人員時(shí)，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。（二）交接流程1.交接準(zhǔn)備：原保管人員應(yīng)提前整理好財(cái)務(wù)印章及相關(guān)資料，如印章使用登記簿、未使用的空白用印申請(qǐng)表等，并填寫《財(cái)務(wù)印章交接清單》，詳細(xì)列出交接的印章名稱、數(shù)量、規(guī)格、啟用日期、保管期限等信息。2.交接手續(xù)辦理：原保管人員與新保管人員應(yīng)在公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員的監(jiān)督下，進(jìn)行當(dāng)面交接。交接過(guò)程中，雙方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)《財(cái)務(wù)印章交接清單》內(nèi)容與實(shí)際交接的印章及資料是否一致，核對(duì)無(wú)誤后，雙方在交接清單上簽字確認(rèn)。3.監(jiān)交人簽字：監(jiān)交人應(yīng)對(duì)交接過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督，并在《財(cái)務(wù)印章交接清單》上簽字確認(rèn)，確保交接手續(xù)的真實(shí)性和完整性。（三）交接后的事項(xiàng)1.交接完成后，新保管人員應(yīng)按照本制度規(guī)定，妥善保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格執(zhí)行印章使用審批流程。2.原保管人員應(yīng)將交接過(guò)程中涉及的相關(guān)資料移交給公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。七、財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用原因1.因公司名稱變更、財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整、印章?lián)p壞等原因，需要停用財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)按照本制度規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.財(cái)務(wù)印章超過(guò)保管期限或因其他原因不再使用時(shí)，也應(yīng)及時(shí)停用。（二）停用流程1.申請(qǐng)：由公司財(cái)務(wù)部門提出停用財(cái)務(wù)印章的申請(qǐng)，說(shuō)明停用原因、停用日期等信息，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.審批：對(duì)于停用財(cái)務(wù)印章的申請(qǐng)，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。3.公告：經(jīng)審批同意后，公司應(yīng)在內(nèi)部發(fā)布公告，通知各部門及相關(guān)人員該財(cái)務(wù)印章已停用，并明確停用后的處理方式。（三）銷毀1.對(duì)于停用的財(cái)務(wù)印章，應(yīng)由公司指定的專人負(fù)責(zé)銷毀。銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，確保印章徹底銷毀，防止印章被非法利用。2.銷毀完成后，銷毀人員應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章銷毀清單》，詳細(xì)記錄銷毀的印章名稱、數(shù)量、規(guī)格、銷毀日期等信息，并由監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。3.《財(cái)務(wù)印章銷毀清單》應(yīng)作為公司檔案資料進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印章的使用與管理情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括印章保管是否安全、使用審批流程是否規(guī)范、用印記錄是否完整等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。2.公司審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)財(cái)務(wù)印章的使用與管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題提出審計(jì)意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)印章使用與管理的相關(guān)資料，接受監(jiān)管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.對(duì)于監(jiān)管部門提出的整改意見和要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。九、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用財(cái)務(wù)印章。2.將財(cái)務(wù)印章用于規(guī)定范圍以外的事項(xiàng)。3.在空白紙張或不符合規(guī)定的文件上加蓋財(cái)務(wù)印章。4.因保管不善導(dǎo)致財(cái)務(wù)印章丟失、被盜或損壞。5.擅自將財(cái)務(wù)印章交予他人使用或允許他人代為蓋章。6.其他違反財(cái)務(wù)印章管理制度的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反財(cái)務(wù)印章管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警