PAGE托管制度規(guī)范一、總則（一）目的本托管制度規(guī)范旨在建立健全公司/組織的托管業(yè)務(wù)管理體系，確保托管工作的規(guī)范化、科學(xué)化、專業(yè)化，保障托管資產(chǎn)的安全與完整，維護(hù)相關(guān)各方的合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織托管業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及托管業(yè)務(wù)的部門、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于托管資產(chǎn)的接收、保管、運(yùn)營、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度，確保托管業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.安全性原則：將保障托管資產(chǎn)的安全作為首要目標(biāo)，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)不受損失。3.獨(dú)立性原則：托管業(yè)務(wù)與公司/組織其他業(yè)務(wù)相對獨(dú)立，設(shè)立專門的管理機(jī)構(gòu)或崗位，配備專業(yè)人員，獨(dú)立行使職責(zé)。4.公正性原則：在托管業(yè)務(wù)中秉持公正、公平的態(tài)度，對待各方利益相關(guān)者，不偏袒任何一方。5.保密性原則：對托管業(yè)務(wù)中涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、托管業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）托管業(yè)務(wù)的承接1.業(yè)務(wù)洽談公司/組織相關(guān)部門或人員在接到托管業(yè)務(wù)意向后，應(yīng)及時(shí)與委托方進(jìn)行初步洽談，了解托管業(yè)務(wù)的基本情況，包括托管資產(chǎn)的范圍、規(guī)模、期限、要求等。對委托方的資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行調(diào)查評估，確保委托方具備合法合規(guī)開展相關(guān)業(yè)務(wù)的條件。2.盡職調(diào)查組建盡職調(diào)查小組，對委托方及托管資產(chǎn)進(jìn)行全面深入的盡職調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于委托方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、涉訴情況等，以及托管資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬、質(zhì)量狀況、使用情況等。收集相關(guān)資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、產(chǎn)權(quán)證書、合同協(xié)議等，并進(jìn)行分析核實(shí)。形成盡職調(diào)查報(bào)告，對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)闡述，并提出相應(yīng)的建議和措施。3.合同簽訂根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，與委托方協(xié)商擬定托管合同條款。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、托管資產(chǎn)的范圍與要求、托管期限、費(fèi)用支付方式、違約責(zé)任等重要內(nèi)容。組織相關(guān)部門和人員對合同草案進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理、明確清晰。經(jīng)雙方授權(quán)代表簽字蓋章后，正式簽訂托管合同。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交相關(guān)部門和人員存檔。（二）托管資產(chǎn)的接收1.資產(chǎn)清點(diǎn)在托管合同生效后，按照合同約定的時(shí)間和方式接收托管資產(chǎn)。組織專業(yè)人員對托管資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，核對資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量狀況等是否與合同約定一致。對于實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；對于非實(shí)物資產(chǎn)，如知識產(chǎn)權(quán)、債權(quán)債務(wù)等，應(yīng)核對相關(guān)文件資料。填寫資產(chǎn)清點(diǎn)清單，由雙方經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)交接辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，明確資產(chǎn)的交付方式、交付時(shí)間、交付地點(diǎn)等。交接過程中，應(yīng)制作詳細(xì)的交接記錄，包括交接資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、狀態(tài)、交接人員等信息。交接雙方應(yīng)在交接記錄上簽字蓋章，確保資產(chǎn)交接的真實(shí)性和完整性。對接收的托管資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，采取必要的安全防護(hù)措施，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。（三）托管資產(chǎn)的保管1.保管場所與設(shè)施根據(jù)托管資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的保管場所。保管場所應(yīng)具備安全、防潮、防火、防盜等條件，確保資產(chǎn)存放環(huán)境適宜。配備必要的保管設(shè)施和設(shè)備，如保險(xiǎn)柜、貨架、監(jiān)控系統(tǒng)等，保障資產(chǎn)的安全存儲。2.保管制度建立健全資產(chǎn)保管制度，明確資產(chǎn)保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。對資產(chǎn)的出入庫進(jìn)行嚴(yán)格登記，記錄資產(chǎn)的出入庫時(shí)間、名稱、數(shù)量、去向等信息。加強(qiáng)對保管場所的安全管理，限制無關(guān)人員進(jìn)入，防止資產(chǎn)被盜、被挪用等情況發(fā)生。（四）托管資產(chǎn)的運(yùn)營1.運(yùn)營計(jì)劃制定根據(jù)托管合同約定和委托方的要求，結(jié)合托管資產(chǎn)的實(shí)際情況，制定托管資產(chǎn)的運(yùn)營計(jì)劃。運(yùn)營計(jì)劃應(yīng)包括運(yùn)營目標(biāo)、運(yùn)營策略、運(yùn)營步驟、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等內(nèi)容。運(yùn)營計(jì)劃應(yīng)具有可操作性和合理性，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。2.運(yùn)營操作按照運(yùn)營計(jì)劃組織實(shí)施托管資產(chǎn)的運(yùn)營活動。在運(yùn)營過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和合同約定，確保運(yùn)營活動合法合規(guī)。對運(yùn)營活動進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決運(yùn)營過程中出現(xiàn)的問題。定期對運(yùn)營效果進(jìn)行評估和分析，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整運(yùn)營策略和計(jì)劃，提高運(yùn)營效率和效益。（五）托管業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對托管業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評估。檢查內(nèi)容包括托管業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、資產(chǎn)保管情況、運(yùn)營效果等。設(shè)立專門的監(jiān)督崗位或部門，負(fù)責(zé)對托管業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查。監(jiān)督人員應(yīng)具備專業(yè)知識和技能，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.外部監(jiān)督積極配合外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對托管業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保托管業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作。（六）托管業(yè)務(wù)的信息披露1.披露原則遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向委托方及其他相關(guān)利益者披露托管業(yè)務(wù)的信息。2.披露內(nèi)容定期向委托方提供托管業(yè)務(wù)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括托管資產(chǎn)的狀況、運(yùn)營情況、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。對托管業(yè)務(wù)中涉及的重大事項(xiàng)，如資產(chǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)事件等，應(yīng)及時(shí)向委托方進(jìn)行通報(bào)，并提供詳細(xì)的說明和解決方案。3.披露方式信息披露可采用書面報(bào)告、電子郵件、會議等方式進(jìn)行。報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，確保信息清晰易懂。（七）托管業(yè)務(wù)的終止1.終止條件托管合同期滿，雙方未續(xù)簽合同的。根據(jù)托管合同約定或法律規(guī)定，提前終止托管業(yè)務(wù)的其他情形，如委托方提前解除合同、托管資產(chǎn)已處置完畢等。2.資產(chǎn)清算在托管業(yè)務(wù)終止前，組織相關(guān)人員對托管資產(chǎn)進(jìn)行清算。清算內(nèi)容包括資產(chǎn)的盤點(diǎn)、核對、賬務(wù)處理等，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。編制資產(chǎn)清算報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)的清算情況、剩余資產(chǎn)的處置方式等。3.資產(chǎn)處置根據(jù)托管合同約定和資產(chǎn)清算結(jié)果，對托管資產(chǎn)進(jìn)行處置。處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、歸還等，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公平合理。在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)程序進(jìn)行，如評估、審批、交易等，確保資產(chǎn)處置的透明度和公正性。4.資料歸檔托管業(yè)務(wù)終止后，將與托管業(yè)務(wù)相關(guān)的資料進(jìn)行整理歸檔。歸檔資料包括托管合同、盡職調(diào)查報(bào)告、資產(chǎn)清點(diǎn)清單、運(yùn)營記錄、監(jiān)督檢查報(bào)告、清算報(bào)告等，確保資料的完整性和可查性。三、托管業(yè)務(wù)人員管理規(guī)范（一）人員資質(zhì)與培訓(xùn)1.資質(zhì)要求從事托管業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織的托管業(yè)務(wù)流程。關(guān)鍵崗位人員應(yīng)具備相關(guān)的從業(yè)資格證書，如注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師等。2.培訓(xùn)計(jì)劃制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織托管業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識、操作技能、職業(yè)道德等方面。鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動，不斷提升業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）崗位職責(zé)與分工1.崗位職責(zé)明確托管業(yè)務(wù)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保各崗位人員各司其職、各負(fù)其責(zé)。主要崗位包括業(yè)務(wù)洽談崗、盡職調(diào)查崗、合同簽訂崗、資產(chǎn)接收崗、資產(chǎn)保管崗、運(yùn)營管理崗、監(jiān)督檢查崗、信息披露崗等。2.崗位分工根據(jù)業(yè)務(wù)流程和人員能力，合理進(jìn)行崗位分工，避免職責(zé)交叉和推諉現(xiàn)象。建立崗位制衡機(jī)制，對關(guān)鍵崗位實(shí)行定期輪崗制度，防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）績效考核與激勵(lì)1.績效考核指標(biāo)制定科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，對托管業(yè)務(wù)人員的工作業(yè)績、工作質(zhì)量、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。績效考核指標(biāo)應(yīng)與托管業(yè)務(wù)目標(biāo)緊密相關(guān)，并具有可量化、可操作性。2.激勵(lì)措施根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予相應(yīng)的獎勵(lì)，如獎金、晉升、榮譽(yù)稱號等。對考核不達(dá)標(biāo)或違反制度規(guī)定的員工，進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如警告、罰款、降職等。四、托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別建立風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，定期對托管業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。風(fēng)險(xiǎn)識別內(nèi)容包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。通過對業(yè)務(wù)流程、內(nèi)外部環(huán)境等因素的分析，查找潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評估對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于無法承受或控制的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如拒絕承接相關(guān)托管業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、提高人員素質(zhì)等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。對市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，可采取套期保值、信用評級、擔(dān)保等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對于一些風(fēng)險(xiǎn)較小且在公司/組織可承受范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受措施，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化、業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、資產(chǎn)狀況的變動等。定期對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.預(yù)警機(jī)制