PAGE證監(jiān)會規(guī)范年報管理制度關(guān)于規(guī)范年報管理制度的規(guī)定總則1.目的為加強(qiáng)公司年報管理工作，確保年報信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時披露，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各子公司編制、審議、披露年度報告的相關(guān)活動。3.基本原則公司年報管理應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平的原則，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。年報編制管理1.職責(zé)分工董事會秘書辦公室：作為公司年報編制工作的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)年報編制工作，制定年報編制計劃，匯總、審核各部門提交的年報資料，與會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，確保年報編制工作順利進(jìn)行。各職能部門：負(fù)責(zé)提供本部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及資料，對所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，并配合董事會秘書辦公室完成年報編制的相關(guān)工作。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)提供公司年度財務(wù)報告，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，配合會計師事務(wù)所完成審計工作，并對財務(wù)報告相關(guān)問題進(jìn)行解釋說明。審計部門：負(fù)責(zé)對公司年報編制情況進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查年報編制過程中是否存在違規(guī)行為，確保年報編制符合公司內(nèi)部控制要求。2.編制流程制定計劃：董事會秘書辦公室應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后，根據(jù)監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況，制定年報編制計劃，明確各階段工作任務(wù)、時間節(jié)點(diǎn)及責(zé)任人。資料收集：各職能部門應(yīng)按照年報編制計劃要求，及時收集、整理本部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及資料，并提交給董事會秘書辦公室。財務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成年度財務(wù)報告的編制工作，并提交給董事會秘書辦公室。初稿編制：董事會秘書辦公室根據(jù)各部門提交的資料，組織相關(guān)人員進(jìn)行年報初稿的編制工作。初稿編制過程中，應(yīng)加強(qiáng)與各部門的溝通協(xié)調(diào)，確保各部分內(nèi)容邏輯清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、表述規(guī)范。審核修改：初稿完成后，董事會秘書辦公室應(yīng)將年報初稿分發(fā)給各職能部門、審計部門等進(jìn)行審核。各部門應(yīng)認(rèn)真審核年報初稿中涉及本部門的內(nèi)容，提出修改意見和建議。董事會秘書辦公室根據(jù)審核意見對年報初稿進(jìn)行修改完善，形成年報征求意見稿。征求意見：董事會秘書辦公室將年報征求意見稿發(fā)送給公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等征求意見。相關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真審閱年報征求意見稿，提出修改意見和建議。董事會秘書辦公室根據(jù)征求意見對年報進(jìn)行進(jìn)一步修改完善，形成年報送審稿。審議披露：年報送審稿經(jīng)董事會審議通過后，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求及時進(jìn)行披露。年報審計管理1.審計機(jī)構(gòu)選擇公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報告進(jìn)行審計。審計機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)等方式確定。2.審計工作安排簽訂業(yè)務(wù)約定書：公司與會計師事務(wù)所簽訂年度審計業(yè)務(wù)約定書，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括審計范圍、審計時間、審計費(fèi)用等。提供審計資料：財務(wù)部門應(yīng)按照會計師事務(wù)所的要求，及時提供公司年度財務(wù)報告、會計憑證、賬簿等相關(guān)資料，配合會計師事務(wù)所開展審計工作。溝通協(xié)調(diào)：董事會秘書辦公室應(yīng)加強(qiáng)與會計師事務(wù)所的溝通協(xié)調(diào)工作，及時了解審計工作進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決審計過程中出現(xiàn)的問題。審計報告審核：會計師事務(wù)所出具審計報告后，董事會秘書辦公室應(yīng)組織相關(guān)人員對審計報告進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括審計意見類型、審計發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況等。如發(fā)現(xiàn)審計報告存在問題或疑問，應(yīng)及時與會計師事務(wù)所溝通核實(shí)。年報披露管理1.披露流程提交披露申請：董事會秘書辦公室在年報編制完成并經(jīng)董事會審議通過后，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，向證券交易所提交年報披露申請。交易所審核：證券交易所對公司提交的年報披露申請進(jìn)行審核。如交易所提出反饋意見，董事會秘書辦公室應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行回復(fù)，并按照交易所要求對年報進(jìn)行修改完善。披露公告：經(jīng)證券交易所審核通過后，公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)通過指定媒體披露年報公告。年報公告應(yīng)包括公司基本情況、主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)、股本變動及股東情況、董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、財務(wù)報告、重大事項等內(nèi)容。2.信息保密在年報披露前，公司相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密制度，對年報相關(guān)信息予以保密，不得泄露給無關(guān)人員。如因工作需要確需向外部機(jī)構(gòu)或人員提供年報相關(guān)信息的，應(yīng)按照公司信息披露管理規(guī)定履行審批程序，并與對方簽訂保密協(xié)議。年報存檔管理1.存檔范圍公司年報編制、審議、披露過程中形成的各類文件、資料，包括年報編制計劃、各部門提交的資料、年報初稿、審核意見、審計報告、董事會決議、監(jiān)事會決議、年報公告等，均應(yīng)進(jìn)行存檔。2.存檔方式年報存檔資料應(yīng)按照電子文檔和紙質(zhì)文檔相結(jié)合的方式進(jìn)行保存。電子文檔應(yīng)存儲在公司指定的服務(wù)器或存儲設(shè)備上，并進(jìn)行備份。紙質(zhì)文檔應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、裝訂，存放在公司檔案室。3.存檔期限公司年報存檔資料的保存期限應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。一般情況下，年報存檔資料應(yīng)保存至少10年。監(jiān)督與處罰1.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計監(jiān)督：審計部門應(yīng)定期對公司年報管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查年報編制、審計、披露等環(huán)節(jié)是否符合公司內(nèi)部控制要求和相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。外部監(jiān)管檢查：公司應(yīng)積極配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，及時整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。2.處罰措施如發(fā)現(xiàn)公司相關(guān)人員在年報管理工作中存在違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定給予相