PAGE工會(huì)存款規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)工會(huì)存款管理，規(guī)范存款行為，保障工會(huì)資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及工會(huì)財(cái)務(wù)制度，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本工會(huì)組織及其所屬各基層工會(huì)的存款管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保工會(huì)存款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障工會(huì)存款資金的安全，防止資金損失。3.效益性原則：合理安排存款結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：規(guī)范存款操作流程，明確各部門職責(zé)，確保存款管理工作有序進(jìn)行。二、存款賬戶管理（一）賬戶開設(shè)1.工會(huì)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開設(shè)獨(dú)立的基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶。開戶銀行的選擇應(yīng)綜合考慮銀行信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性等因素，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。2.開設(shè)存款賬戶時(shí)，工會(huì)應(yīng)向銀行提供相關(guān)證明文件，包括工會(huì)法人資格證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等，并按照銀行要求填寫開戶申請(qǐng)表。3.賬戶名稱應(yīng)使用工會(huì)全稱，并與工會(huì)法人資格證書上的名稱一致。（二）賬戶變更與撤銷1.如工會(huì)名稱、法定代表人等信息發(fā)生變更，應(yīng)及時(shí)辦理存款賬戶的變更手續(xù)。變更時(shí)，需向銀行提交相關(guān)證明文件，并填寫賬戶變更申請(qǐng)表。2.因工會(huì)撤銷、合并等原因需要撤銷存款賬戶時(shí)，應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的款項(xiàng)。（三）賬戶使用與管理1.工會(huì)存款賬戶只能用于工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支結(jié)算，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定，定期核對(duì)賬戶余額，確保賬實(shí)相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)賬戶密碼、印鑒等重要信息的管理，確保賬戶資金安全。密碼應(yīng)定期更換，印鑒應(yīng)妥善保管，防止丟失或被盜用。三、存款業(yè)務(wù)操作流程（一）存款存入1.工會(huì)收到會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)、行政撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)等各類收入后，應(yīng)及時(shí)存入存款賬戶。2.存款時(shí)，出納人員應(yīng)填寫銀行進(jìn)賬單，注明款項(xiàng)來源、金額等信息，并將相關(guān)票據(jù)一并提交銀行辦理存款手續(xù)。3.銀行受理存款業(yè)務(wù)后，應(yīng)出具存款回單。出納人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)回單信息，確保存款金額、日期等準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)將回單交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）存款支取1.工會(huì)因開展活動(dòng)、購(gòu)置設(shè)備、發(fā)放福利等需要支取存款時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理。2.支取金額在規(guī)定限額以下的，由工會(huì)主席審批；支取金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。3.支取存款時(shí)，出納人員應(yīng)填寫現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票，注明用途、金額等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。4.支票使用完畢后，應(yīng)及時(shí)登記支票領(lǐng)用登記簿，注明支票號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人等信息。5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)支票存根及相關(guān)審批文件進(jìn)行賬務(wù)處理，確保支出合規(guī)、準(zhǔn)確。（三）存款利息核算1.銀行定期向工會(huì)提供存款利息清單，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)利息金額，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。2.存款利息收入應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入，進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理。四、存款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立存款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.對(duì)存款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同等級(jí)的存款風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取嚴(yán)格的審批程序和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.加強(qiáng)與銀行的溝通與合作定期了解銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)掌握可能影響存款安全的因素。3.建立存款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)存款出現(xiàn)異常情況時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.定期對(duì)工會(huì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查存款管理制度的執(zhí)行情況、賬戶管理情況、業(yè)務(wù)操作流程等是否合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)存款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、財(cái)務(wù)人員職責(zé)（一）出納人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)工會(huì)存款賬戶的日常收支管理，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理存款存入、支取等業(yè)務(wù)。2.保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要物品，確保安全。3.登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。4.定期與銀行核對(duì)賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。（二）會(huì)計(jì)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和工會(huì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核各類存款收支憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。3.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向工會(huì)委員會(huì)和上級(jí)工會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。4.參與制定工會(huì)存款管理制度，對(duì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督。六、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.上級(jí)工會(huì)應(yīng)定期對(duì)下級(jí)工會(huì)的存款管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保存款管理制度的有效執(zhí)行。2.工會(huì)內(nèi)部應(yīng)建立健全監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)存款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督和定期檢查。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。對(duì)情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.因違規(guī)操作導(dǎo)致工會(huì)資金損失的，應(yīng)責(zé)令相關(guān)人員限期追回?fù)p失，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。3