PAGE財政局內(nèi)部規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為加強財政局內(nèi)部管理，規(guī)范工作流程，提高工作效率，確保財政資金安全、高效運行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財政工作行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本規(guī)范管理制度。（二）適用范圍本制度適用于財政局全體工作人員，涵蓋局機關(guān)各科室、下屬事業(yè)單位及相關(guān)派出機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保各項財政工作在法治軌道上運行。2.規(guī)范性原則：明確工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作行為，實現(xiàn)財政管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。3.效率性原則：優(yōu)化工作流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高工作效率，及時、準(zhǔn)確地履行財政職能。4.監(jiān)督性原則：建立健全監(jiān)督機制，加強對財政工作全過程的監(jiān)督，確保權(quán)力規(guī)范運行，防止腐敗和違規(guī)行為。二、機構(gòu)與職責(zé)（一）組織架構(gòu)財政局設(shè)局長一名，副局長若干名，下設(shè)辦公室、預(yù)算科、國庫科、行政政法科、教科文科、經(jīng)濟建設(shè)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村科、社會保障科、自然資源和生態(tài)環(huán)境科、政府采購管理科、財政監(jiān)督檢查科等科室，以及相關(guān)下屬事業(yè)單位。（二）職責(zé)分工1.局長職責(zé)全面負責(zé)財政局的行政管理和業(yè)務(wù)工作，主持制定財政局發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，組織實施各項財政政策和工作任務(wù)，協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，對重大財政事項進行決策。2.副局長職責(zé)協(xié)助局長開展工作，按照分工負責(zé)具體業(yè)務(wù)科室的管理和指導(dǎo)，組織落實相關(guān)財政政策和工作任務(wù)，監(jiān)督檢查分管科室的工作進展和質(zhì)量，協(xié)調(diào)解決工作中出現(xiàn)的問題。3.各科室職責(zé)辦公室：負責(zé)綜合協(xié)調(diào)局機關(guān)日常工作，承擔(dān)文電、會務(wù)、機要、檔案等工作，組織重要文稿起草，負責(zé)人事管理、財務(wù)管理、后勤保障等工作。預(yù)算科：研究提出財政政策、財政體制、預(yù)算管理制度和中長期財政規(guī)劃的建議；編制年度市級預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案；組織市級部門預(yù)算審核、批復(fù)、調(diào)整工作；指導(dǎo)縣鄉(xiāng)財政預(yù)算管理工作。國庫科：組織預(yù)算執(zhí)行及分析預(yù)測；組織執(zhí)行國庫管理制度、國庫集中收付制度；管理財政和預(yù)算單位賬戶、財政決算及總會計核算；負責(zé)市級財政資金調(diào)度和財政總決算、部門決算工作。行政政法科：承擔(dān)行政、政法等方面的部門預(yù)算有關(guān)工作，研究提出相關(guān)財政政策；審核分管部門（單位）的年度財務(wù)決算；承擔(dān)統(tǒng)一著裝管理工作。教科文科：承擔(dān)教育、科技、文化等方面的部門預(yù)算有關(guān)工作，研究提出相關(guān)財政政策；審核分管部門（單位）的年度財務(wù)決算。經(jīng)濟建設(shè)科：承擔(dān)發(fā)展改革、工業(yè)和信息化、交通運輸、商貿(mào)等方面的部門預(yù)算有關(guān)工作，研究提出相關(guān)財政政策；參與擬訂政府建設(shè)投資的有關(guān)政策，管理基本建設(shè)有關(guān)項目資金；負責(zé)有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。農(nóng)業(yè)農(nóng)村科：承擔(dān)農(nóng)業(yè)農(nóng)村、水利、扶貧等方面的部門預(yù)算有關(guān)工作，研究提出相關(guān)財政政策；統(tǒng)籌安排財政扶貧資金；負責(zé)管理農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金等。社會保障科：承擔(dān)人力資源和社會保障、民政、衛(wèi)生健康、退役軍人事務(wù)、醫(yī)療保障等方面的部門預(yù)算有關(guān)工作，研究提出相關(guān)財政政策；會同有關(guān)部門管理社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出；編制市級社會保障預(yù)決算草案。自然資源和生態(tài)環(huán)境科：承擔(dān)自然資源、生態(tài)環(huán)境、林業(yè)等方面的部門預(yù)算有關(guān)工作，研究提出相關(guān)財政政策；參與擬訂自然資源和生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃、政策等；負責(zé)相關(guān)專項資金管理工作。政府采購管理科：擬訂政府采購政策、制度和辦法；監(jiān)督管理市級政府采購活動；負責(zé)政府采購評審專家?guī)旖ㄔO(shè)與管理；承擔(dān)政府采購信息統(tǒng)計和公告工作。財政監(jiān)督檢查科：擬訂財政監(jiān)督檢查政策和制度；監(jiān)督財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況；檢查反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議；依法查處違反財經(jīng)紀(jì)律案件。三、工作流程規(guī)范（一）預(yù)算編制流程1.前期準(zhǔn)備各科室根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃、財政中長期規(guī)劃以及市委、市政府工作部署，結(jié)合部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展需要，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，報送預(yù)算科。2.初步審核預(yù)算科對各科室報送的預(yù)算建議數(shù)進行初步審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等。對不符合要求的，退回相關(guān)科室進行調(diào)整。3.綜合平衡預(yù)算科根據(jù)財政收入預(yù)計情況和各部門預(yù)算建議數(shù)，進行綜合平衡，提出市級預(yù)算初步方案，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。4.提交草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，預(yù)算科將市級預(yù)算草案提交市政府審定，再報市人民代表大會審查和批準(zhǔn)。（二）資金撥付流程1.申請各預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算和項目實施進度，向財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室提交資金撥付申請，注明資金用途、金額、支付方式等。2.審核業(yè)務(wù)科室對預(yù)算單位的資金撥付申請進行審核，重點審核申請的真實性、合規(guī)性、合理性，以及資金使用是否符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。審核通過后，簽署意見報國庫科。3.復(fù)核國庫科對業(yè)務(wù)科室審核后的資金撥付申請進行復(fù)核，主要復(fù)核資金來源、支付渠道、預(yù)算指標(biāo)等情況。復(fù)核無誤后，辦理資金撥付手續(xù)。4.支付國庫科根據(jù)復(fù)核結(jié)果，通過國庫集中支付系統(tǒng)將資金直接支付給收款人或用款單位，確保資金安全、及時、準(zhǔn)確到位。（三）政府采購流程1.采購計劃申報采購人根據(jù)年度預(yù)算和工作需要，編制政府采購計劃，報政府采購管理科備案。采購計劃應(yīng)明確采購項目名稱、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額、采購方式等內(nèi)容。2.采購方式審批政府采購管理科對采購人申報的采購計劃進行審核，根據(jù)采購項目的性質(zhì)、金額等情況，審批采購方式。對達到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的項目，原則上采用公開招標(biāo)方式采購；因特殊情況需要采用其他采購方式的，需按規(guī)定履行審批手續(xù)。3.采購實施采購人按照批準(zhǔn)的采購方式組織實施采購活動。采用公開招標(biāo)方式的，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的采購代理機構(gòu)進行招標(biāo)；采用其他采購方式的，可自行組織采購或委托采購代理機構(gòu)采購。采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和采購文件要求進行操作，確保采購活動的公平、公正。4.合同簽訂與備案采購人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂政府采購合同，并在規(guī)定時間內(nèi)將合同副本報政府采購管理科備案。政府采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及采購項目的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。5.驗收與付款采購人按照合同約定組織對采購項目進行驗收，驗收合格后，向財政局提交資金支付申請，經(jīng)審核后辦理資金支付手續(xù)。四、財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)市人民代表大會批準(zhǔn)的年度預(yù)算，不得隨意調(diào)整。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報市人民代表大會常務(wù)委員會審查和批準(zhǔn)。2.加強預(yù)算執(zhí)行管理，建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（二）收入管理1.依法組織各項財政收入，加強稅收征管和非稅收入管理，確保財政收入及時足額入庫。嚴(yán)禁擅自減征、免征、緩征財政收入。2.嚴(yán)格執(zhí)行財政收入票據(jù)管理制度，加強票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷管理，防止票據(jù)遺失、被盜用和違規(guī)使用。（三）支出管理1.堅持量入為出、收支平衡的原則，嚴(yán)格控制財政支出規(guī)模。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保重點支出需要，提高財政資金使用效益。2.加強支出審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。各項支出應(yīng)符合財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定，做到手續(xù)完備、憑證齊全、支付合規(guī)。3.加強對財政專項資金的管理，建立健全專項資金管理制度，明確專項資金的使用范圍、申報條件、分配辦法、使用監(jiān)督等內(nèi)容。專項資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得截留、挪用。（四）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。定期進行資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。2.規(guī)范資產(chǎn)購置、處置行為，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)購置、審批、評估、拍賣等手續(xù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫。3.加強對國有資產(chǎn)收益的管理，確保國有資產(chǎn)收益及時足額入庫，防止國有資產(chǎn)流失。（五）會計核算與財務(wù)報告1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、財政專戶管理資金收支情況表等，全面反映財政局財務(wù)狀況和收支情況。財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后報送相關(guān)部門。五、監(jiān)督檢查制度（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財政工作全過程的監(jiān)督檢查。財政監(jiān)督檢查科負責(zé)組織實施內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，定期對各科室的工作進行檢查和評估。2.加強對預(yù)算編制、執(zhí)行、資金撥付、政府采購等重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對違反財經(jīng)紀(jì)律和內(nèi)部管理制度的行為，依法依規(guī)進行處理。（二）外部監(jiān)督1.自覺接受市人民代表大會及其常務(wù)委員會的監(jiān)督，及時報告財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他重大財政事項，認真落實市人民代表大會及其常務(wù)委員會的審議意見和決議。2.接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計、監(jiān)察部門開展工作，對審計、監(jiān)察部門提出的意見和建議，認真整改落實。3.主動接受社會監(jiān)督，通過政府信息公開平臺等渠道，及時公開財政政策、財政收支、政府采購等信息，保障社會公眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。六、績效管理制度（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.在編制年度預(yù)算時，各科室應(yīng)按照財政支出績效目標(biāo)管理的要求，設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等內(nèi)容。2.財政監(jiān)督檢查科負責(zé)對各科室設(shè)定的績效目標(biāo)進行審核，確保績效目標(biāo)符合財政工作實際和相關(guān)要求。審核通過后的績效目標(biāo)作為預(yù)算執(zhí)行和績效評價的依據(jù)。（二）績效運行監(jiān)控1.建立績效運行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實現(xiàn)程度進行監(jiān)控。各科室負責(zé)本部門預(yù)算項目的績效運行監(jiān)控工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決績效運行中存在的問題。2.財政監(jiān)督檢查科負責(zé)對各科室績效運行監(jiān)控情況進行抽查和指導(dǎo)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。（三）績效評價1.預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各科室應(yīng)按照規(guī)定開展績效自評工作，對預(yù)算項目的績效目標(biāo)完成情況進行自我評價，并撰寫績效自評報告。2.財政監(jiān)督檢查科負責(zé)組織開展財政支出績效評價工作，對重點預(yù)算項目進行績效評價。績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整和資金管理的重要依據(jù)。（四）結(jié)果應(yīng)用1.將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，對績效評價結(jié)果好的項目，在安排預(yù)算時給予適當(dāng)傾斜；對績效評價結(jié)果差的項目，減少或取消預(yù)算安排。2.將績效評價結(jié)果作為科室和個人考核的重要內(nèi)容，對績效工作突出的科室和個人給予表彰獎勵；對績效工作不力的科室和個人進行問責(zé)。七、信息化管理制度（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與管理1.加強財政信息化建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)財政工作需要，統(tǒng)籌規(guī)劃建設(shè)各類財政信息系統(tǒng)，提高財政管理信息化水平。2.指定專人負責(zé)信息系統(tǒng)的日常管理和維護，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。定期對信息系統(tǒng)進行檢查、維護和升級，及時處理系統(tǒng)故障和安全隱患。（二）數(shù)據(jù)管理1.建立健全數(shù)據(jù)管理制度，加強對財政數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲、使用、共享等環(huán)節(jié)的管理。確保財政數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和安全性。2.嚴(yán)格數(shù)據(jù)訪問權(quán)限管理，根據(jù)工作需要和崗位職責(zé)，合理設(shè)置數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。（三）信息安全管理1.加強信息安全防護，建立信息安全保障體系，采取防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等措施，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒感染等安全風(fēng)險。2.定期開展信息安全培訓(xùn)和教育，提高工作人員的信息安全意識和防范能力。加強對信息系統(tǒng)用戶的管理，規(guī)范用戶操作行為，防止因用戶操作不當(dāng)引發(fā)安全事故。八、人員培訓(xùn)與考核制度（一）人員培訓(xùn)1.制定年度培訓(xùn)計劃，根據(jù)財政工作需要和人員素質(zhì)狀況，有針對性地開展政治理論、業(yè)務(wù)知識、法律法規(guī)等方面的培訓(xùn)。2.培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、專題講座等多種形式，鼓勵工作人員參加各類培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合素