PAGE規(guī)范農(nóng)村信用社管理制度一、總則（一）目的本管理制度旨在規(guī)范農(nóng)村信用社的運營管理，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、穩(wěn)健有序開展，提高信用社的經(jīng)營效益和風(fēng)險防控能力，更好地服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，保護客戶、員工及信用社的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)及其全體員工，包括但不限于信用社總部、分支機構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保信用社的各項經(jīng)營管理活動合法合規(guī)。2.審慎經(jīng)營原則：充分識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，穩(wěn)健開展業(yè)務(wù)，保障信用社的資金安全和穩(wěn)健運營。3.客戶至上原則：以客戶需求為導(dǎo)向，提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的金融服務(wù)，不斷提升客戶滿意度。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制體系，加強內(nèi)部監(jiān)督和管理，防范內(nèi)部風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)活動在可控范圍內(nèi)運行。5.持續(xù)發(fā)展原則：注重信用社的可持續(xù)發(fā)展，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提升管理水平，增強市場競爭力。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各層級的職責(zé)和權(quán)限，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等職能相互分離、相互制約、相互協(xié)調(diào)。組織架構(gòu)一般包括決策層（如理事會、董事會等）、管理層（如高級管理層等）、執(zhí)行層（各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)等）和監(jiān)督層（如監(jiān)事會、內(nèi)部審計部門等）。（二）職責(zé)分工1.決策層職責(zé)：負(fù)責(zé)制定信用社的發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策和經(jīng)營方針，監(jiān)督管理層的工作，確保信用社的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，維護信用社的整體利益。2.管理層職責(zé)：組織實施決策層制定的戰(zhàn)略和決策，負(fù)責(zé)信用社的日常經(jīng)營管理工作，制定具體的業(yè)務(wù)計劃和管理制度，確保各項業(yè)務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。3.執(zhí)行層職責(zé)：按照管理層的要求，具體負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)的操作和執(zhí)行，落實各項規(guī)章制度，提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，完成業(yè)務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)。4.監(jiān)督層職責(zé)：對信用社的經(jīng)營活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等進行監(jiān)督檢查，確保信用社的經(jīng)營管理活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控，維護信用社的正常運營秩序。三、業(yè)務(wù)管理制度（一）存款業(yè)務(wù)管理1.存款種類與利率：明確各類存款業(yè)務(wù)的種類、特點和適用范圍，按照國家規(guī)定制定合理的存款利率政策，確保存款利率符合市場競爭規(guī)則和監(jiān)管要求。2.存款賬戶管理：規(guī)范存款賬戶的開立、變更、撤銷等流程，加強對存款賬戶的實名制管理，確保客戶信息真實、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格執(zhí)行賬戶資金的收付管理規(guī)定，防范資金風(fēng)險。3.存款營銷與服務(wù)：制定存款營銷計劃，加強存款產(chǎn)品的宣傳推廣，提高存款業(yè)務(wù)的市場份額。優(yōu)化存款服務(wù)流程，提升服務(wù)質(zhì)量，為客戶提供便捷、高效的存款服務(wù)。（二）貸款業(yè)務(wù)管理1.貸款政策與流程：制定明確的貸款政策，包括貸款投向、貸款條件、貸款額度、貸款期限、貸款利率等。規(guī)范貸款業(yè)務(wù)流程，包括貸款申請、受理、調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)，確保貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險可控。2.貸款風(fēng)險管理：建立健全貸款風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，加強對借款人的信用評級和風(fēng)險評估，合理確定貸款額度和期限。嚴(yán)格執(zhí)行貸款擔(dān)保制度，確保貸款擔(dān)保合法有效。加強貸后管理，及時跟蹤貸款資金的使用情況和借款人的經(jīng)營狀況，防范貸款風(fēng)險。3.不良貸款管理：制定不良貸款管理辦法，明確不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、處置措施等。加強對不良貸款的監(jiān)測和分析，及時采取有效的清收措施，降低不良貸款率，減少信用社的資產(chǎn)損失。（三）結(jié)算業(yè)務(wù)管理1.結(jié)算方式與流程：規(guī)范各類結(jié)算業(yè)務(wù)的方式和流程，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。加強對結(jié)算憑證的管理，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的安全、準(zhǔn)確、及時。2.結(jié)算賬戶管理：嚴(yán)格結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷管理，加強對結(jié)算賬戶資金的監(jiān)控，防范結(jié)算風(fēng)險。加強與其他金融機構(gòu)的結(jié)算合作，確保結(jié)算渠道暢通。3.支付清算管理：按照國家支付清算制度的要求，做好支付清算系統(tǒng)的運行維護和管理工作，確保支付清算業(yè)務(wù)的正常開展。加強對支付清算資金的管理，防范資金風(fēng)險。（四）中間業(yè)務(wù)管理1.中間業(yè)務(wù)種類與范圍：明確中間業(yè)務(wù)的種類和范圍，包括代理業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)等。制定中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，推動中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展。2.中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理：建立中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，加強對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。規(guī)范中間業(yè)務(wù)操作流程，防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保中間業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。3.中間業(yè)務(wù)收費管理：按照國家規(guī)定和市場行情，合理確定中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)，加強對中間業(yè)務(wù)收費的管理和監(jiān)督，確保收費合規(guī)、透明。四、財務(wù)管理（一）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則與方法：按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效”的原則，采用科學(xué)合理的方法編制財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮信用社的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、市場環(huán)境等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。建立預(yù)算調(diào)整機制，根據(jù)實際情況合理調(diào)整預(yù)算。3.預(yù)算考核與評價：建立健全財務(wù)預(yù)算考核評價制度，對各部門和分支機構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結(jié)果與績效掛鉤，激勵各部門和分支機構(gòu)積極完成預(yù)算任務(wù)。（二）成本費用管理1.成本費用控制原則：堅持成本效益原則，加強成本費用管理，嚴(yán)格控制各項成本費用支出，提高信用社的經(jīng)濟效益。2.成本費用核算與分析：規(guī)范成本費用核算方法，準(zhǔn)確核算各項成本費用。加強對成本費用的分析，找出成本費用控制的關(guān)鍵點和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本費用。3.費用審批與報銷管理：建立健全費用審批制度，明確費用審批流程和審批權(quán)限。加強對費用報銷的審核，確保費用支出合法合規(guī)、真實合理。（三）資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化：合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，確保資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、期限、結(jié)構(gòu)等匹配合理，降低資金成本和流動性風(fēng)險。加強對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的分析和預(yù)測，及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。2.流動性風(fēng)險管理：建立流動性風(fēng)險管理制度和監(jiān)測預(yù)警機制，加強對流動性風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測。合理安排資金頭寸，確保信用社的流動性需求得到滿足。制定流動性應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。3.資本管理：按照監(jiān)管要求，加強資本管理，確保信用社的資本充足率符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。合理補充資本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資本使用效率。（四）利潤分配管理1.利潤分配原則：按照國家有關(guān)規(guī)定和信用社章程，制定合理的利潤分配政策，兼顧信用社的發(fā)展和股東的利益。2.利潤分配程序：明確利潤分配的程序和方法，包括提取法定盈余公積、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備、向股東分配利潤等。嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行利潤分配，確保利潤分配合法合規(guī)。3.利潤分配監(jiān)督：加強對利潤分配的監(jiān)督，確保利潤分配過程公開、透明，防止利潤分配過程中的違規(guī)行為。五、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別方法：運用多種風(fēng)險識別方法，如風(fēng)險清單法、財務(wù)報表分析法、流程圖法、現(xiàn)場檢查法等，全面識別信用社面臨的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估指標(biāo)體系：建立科學(xué)合理的風(fēng)險評估指標(biāo)體系，對識別出的風(fēng)險進行量化評估。風(fēng)險評估指標(biāo)應(yīng)涵蓋風(fēng)險的各個方面，如信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)等。3.風(fēng)險評估頻率：定期對信用社的風(fēng)險狀況進行評估，至少每年進行一次全面的風(fēng)險評估。對于重大風(fēng)險事項或風(fēng)險狀況發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行專項風(fēng)險評估。（二）風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險控制：加強對借款人的信用評級和授信管理，合理確定授信額度和期限。嚴(yán)格執(zhí)行貸款擔(dān)保制度，確保貸款擔(dān)保合法有效。加強貸后管理，及時跟蹤貸款資金的使用情況和借款人的經(jīng)營狀況，防范信用風(fēng)險。2.市場風(fēng)險控制：建立市場風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，加強對市場風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測。運用風(fēng)險對沖、套期保值等工具，有效管理市場風(fēng)險。合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險敞口。3.操作風(fēng)險控制：完善內(nèi)部控制制度，加強對操作風(fēng)險的識別、評估和控制。規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強對關(guān)鍵崗位和重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。加強員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防范操作風(fēng)險。4.流動性風(fēng)險控制：建立流動性風(fēng)險管理制度和監(jiān)測預(yù)警機制，加強對流動性風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測。合理安排資金頭寸，確保信用社的流動性需求得到滿足。制定流動性應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。5.合規(guī)風(fēng)險控制：加強合規(guī)文化建設(shè)，提高員工的合規(guī)意識。建立健全合規(guī)管理制度，加強對合規(guī)風(fēng)險的識別、評估和控制。定期開展合規(guī)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范合規(guī)風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)測與報告1.風(fēng)險監(jiān)測體系：建立健全風(fēng)險監(jiān)測體系，對信用社的各類風(fēng)險進行實時監(jiān)測。風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)涵蓋風(fēng)險的各個方面，如信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)等。2.風(fēng)險報告制度：明確風(fēng)險報告的流程和頻率，定期向管理層和監(jiān)管部門報告信用社的風(fēng)險狀況。對于重大風(fēng)險事項或風(fēng)險狀況發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行專項報告。風(fēng)險報告應(yīng)內(nèi)容詳實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹，為管理層決策提供依據(jù)。六、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.內(nèi)部控制目標(biāo)：建立健全內(nèi)部控制體系，確保信用社的經(jīng)營管理活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控、財務(wù)報告真實可靠，提高信用社的經(jīng)營效益和管理水平。2.內(nèi)部控制原則：遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益等原則，構(gòu)建科學(xué)合理、有效運行的內(nèi)部控制體系。3.內(nèi)部控制要素：內(nèi)部控制體系應(yīng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。（二）內(nèi)部環(huán)境1.治理結(jié)構(gòu)：完善信用社的治理結(jié)構(gòu)，明確各治理主體的職責(zé)和權(quán)限，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等職能相互分離、相互制約、相互協(xié)調(diào)。2.組織架構(gòu)：建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保各項業(yè)務(wù)活動在可控范圍內(nèi)運行。3.企業(yè)文化：培育積極向上、合規(guī)穩(wěn)健的企業(yè)文化，增強員工的凝聚力和歸屬感，提高員工的風(fēng)險意識和合規(guī)意識。（三）風(fēng)險評估1.風(fēng)險識別與評估方法：運用多種風(fēng)險識別與評估方法，對信用社面臨的各類風(fēng)險進行全面、深入的識別和評估。2.風(fēng)險應(yīng)對策略：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等。（四）控制活動1.不相容職務(wù)分離控制：對涉及資金、財務(wù)、信貸、采購、銷售等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職務(wù)進行分離，防止舞弊和錯誤。2.授權(quán)審批控制：明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的授權(quán)審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，確保各項業(yè)務(wù)活動經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批。3.會計系統(tǒng)控制：規(guī)范會計核算流程，加強會計基礎(chǔ)工作，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。4.財產(chǎn)保護控制：加強對信用社財產(chǎn)物資的管理，采取有效的財產(chǎn)保護措施，確保財產(chǎn)物資的安全完整。5.預(yù)算控制：加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。6.運營分析控制：定期對信用社的經(jīng)營活動進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。7.績效考評控制：建立健全績效考評制度，對各部門和員工的工作業(yè)績進行考核評價，激勵員工積極工作。（五）信息與溝通1.信息系統(tǒng)建設(shè)：建立健全信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運行，為信用社的經(jīng)營管理提供有力支持。2.信息傳遞與共享：加強信息傳遞與共享，確保各部門和員工之間能夠及時、準(zhǔn)確地獲取和傳遞信息。3.溝通機制：建立有效的溝通機制，加強內(nèi)部溝通和外部溝通，及時了解客戶需求、市場動態(tài)和監(jiān)管要求。（六）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計監(jiān)督：加強內(nèi)部審計工作，定期對信用社的經(jīng)營管理活動進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。2.監(jiān)事會監(jiān)督：發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，對信用社的重大決策、經(jīng)營管理活動等進行監(jiān)督檢查。3.員工監(jiān)督：鼓勵員工參與監(jiān)督，建立舉報獎勵制度，對發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的員工給予獎勵。七、人力資源管理（一）員工招聘與錄用1.招聘計劃制定：根據(jù)信用社的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定合理的員工招聘計劃。招聘計劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、條件、程序等。2.招聘渠道選擇：通過多種渠道招聘員工，如招聘網(wǎng)站、校園招聘、人才市場、內(nèi)部推薦等。3.錄用程序：按照公開、公平、公正的原則，組織招聘考試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，確定錄用人員名單。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計劃制定：根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計劃。培訓(xùn)計劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)師資等。2.培訓(xùn)方式選擇：采用多種培訓(xùn)方式，如內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、實踐鍛煉等。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供晉升通道和發(fā)展機會，激勵員工不斷提升自身素質(zhì)和能力。（三）績效考核與薪酬管理1.績效考核制度：建立健全績效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核方法和考核周期。績效考核應(yīng)涵蓋員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.薪酬管理體系：制定合理的薪酬管理體系，包括基本工資、績效工資、獎金、福利等。薪酬應(yīng)與員工的工作業(yè)績和貢獻(xiàn)相掛鉤，體現(xiàn)公平、公正、激勵的原則。3.薪酬調(diào)整機制：根據(jù)信用社的經(jīng)營狀況、員工的工作業(yè)績和市場薪酬水平，建立薪酬調(diào)整機制，適時調(diào)整員工薪酬。（四）員工福利與保障1.福利制度：建立完善的福利制度，包括社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、健康