PAGE企業(yè)規(guī)范現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3.現(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，日清月結(jié)，做到賬款相符。4.確?，F(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼。（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)為1000元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金收入繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。2.現(xiàn)金收入必須開具合法有效的收款憑證，并在憑證上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、日期等內(nèi)容。收款憑證應(yīng)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)，并與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍進(jìn)行，不得超范圍支出。2.現(xiàn)金支出必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等內(nèi)容。原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。3.現(xiàn)金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)支出事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)是否屬實(shí)、合理。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)支出的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)是否同意支付。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)是否批準(zhǔn)支付。4.出納人員根據(jù)經(jīng)審批后的支出憑證支付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人姓名、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。5.對(duì)于大額現(xiàn)金支出（金額超過[具體金額]），應(yīng)提前與開戶銀行預(yù)約，確保資金安全。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存現(xiàn)金限額公司根據(jù)實(shí)際情況，核定庫(kù)存現(xiàn)金限額為[具體金額]。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)公司日?，F(xiàn)金支出的合理需要量進(jìn)行確定，并報(bào)開戶銀行備案。（二）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜用于存放庫(kù)存現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的地方，并配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。2.出納人員應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金隨意存放或交由他人代管。下班時(shí)，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并鎖好保險(xiǎn)柜。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬款相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員負(fù)責(zé)組織，出納人員必須在場(chǎng)。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由清查人員和出納人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）出納人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，并結(jié)出余額。現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得使用活頁(yè)式或卡片式賬簿。（二）現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。每日終了，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬的余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬款相符。如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（三）現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。六、監(jiān)督與檢查（一）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保制度的有效執(zhí)行。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫(kù)存現(xiàn)金限額是否符合規(guī)定、現(xiàn)金日記賬是否準(zhǔn)確等。（二）公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。審計(jì)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。（三）對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。