PAGE學(xué)校報(bào)銷規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)的合理使用，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及學(xué)校實(shí)際情況，特制定本報(bào)銷規(guī)范管理制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校全體教職員工、學(xué)生以及與學(xué)校有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的各類人員在辦理學(xué)校相關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)的管理。（三）基本原則1.合法性原則報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。2.真實(shí)性原則報(bào)銷內(nèi)容必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況，嚴(yán)禁虛報(bào)、假報(bào)。3.合理性原則費(fèi)用支出應(yīng)合理、必要，符合學(xué)校的辦學(xué)宗旨和業(yè)務(wù)需要，杜絕鋪張浪費(fèi)。4.及時(shí)性原則經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得跨年度報(bào)銷。二、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、合計(jì)金額、備注等信息。3.發(fā)票上的商品或服務(wù)名稱應(yīng)與實(shí)際交易內(nèi)容相符，如有明細(xì)清單，應(yīng)附在發(fā)票后面，并加蓋發(fā)票專用章或銷售方公章。4.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開票方重新開具或出具證明，不得自行在發(fā)票上修改。（二）收據(jù)1.行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。2.非行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并加蓋收款單位公章。3.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號(hào)碼、開票日期、收款單位名稱、付款單位名稱、項(xiàng)目名稱、金額、備注等信息。（三）其他憑證1.火車票、飛機(jī)票、汽車票等交通票據(jù)應(yīng)真實(shí)有效，票面信息完整清晰。2.住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)、單價(jià)、金額等信息，并加蓋酒店發(fā)票專用章。3.會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、培訓(xùn)計(jì)劃、參會(huì)人員名單、費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)資料。4.辦公用品、設(shè)備采購(gòu)等報(bào)銷應(yīng)提供采購(gòu)清單、驗(yàn)收單等相關(guān)資料。三、報(bào)銷流程（一）填寫報(bào)銷單1.報(bào)銷人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，如實(shí)填寫報(bào)銷單，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.報(bào)銷單應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫。3.報(bào)銷單上的金額應(yīng)與報(bào)銷憑證上的金額一致，大小寫金額必須相符。（二）粘貼報(bào)銷憑證1.報(bào)銷人應(yīng)將報(bào)銷憑證按照類別、時(shí)間順序整齊粘貼在報(bào)銷單后面，不得隨意折疊或粘貼不牢固。2.粘貼憑證時(shí)應(yīng)使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘或回形針。3.對(duì)于較大的憑證，如發(fā)票聯(lián)、合同等，可以折疊成與報(bào)銷單大小一致，但應(yīng)保持憑證內(nèi)容完整清晰。（三）部門負(fù)責(zé)人審批1.報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定和本部門實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署審批意見(jiàn)。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷事由是否符合本部門工作需要，費(fèi)用支出是否合理，報(bào)銷憑證是否齊全、合規(guī)等。（四）財(cái)務(wù)審核1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)、學(xué)校財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證是否符合規(guī)定格式和內(nèi)容要求，發(fā)票真?zhèn)?、印章是否齊全，報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確，報(bào)銷范圍是否符合規(guī)定等。3.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（五）領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，報(bào)銷金額在一定限額以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；報(bào)銷金額超過(guò)限額的，由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.領(lǐng)導(dǎo)審批人員應(yīng)在報(bào)銷單上簽署審批意見(jiàn)，并注明審批日期。（六）報(bào)銷支付1.經(jīng)審核和審批通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)支付流程及時(shí)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。2.報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況確定。3.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，并確保轉(zhuǎn)賬金額準(zhǔn)確無(wú)誤。四、報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公用品1.辦公用品的采購(gòu)應(yīng)按照學(xué)校辦公用品采購(gòu)管理規(guī)定執(zhí)行，優(yōu)先選擇集中采購(gòu)或定點(diǎn)采購(gòu)。2.辦公用品的報(bào)銷應(yīng)提供采購(gòu)清單、發(fā)票等相關(guān)憑證，發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。3.辦公用品的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況合理確定，一般應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（二）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.城市間交通費(fèi)應(yīng)根據(jù)學(xué)校規(guī)定的交通工具等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)。3.住宿費(fèi)應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，一般應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的酒店或賓館，并提供住宿發(fā)票。4.在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，一般實(shí)行定額包干。5.差旅費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證。（三）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷范圍包括會(huì)議場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、會(huì)議資料印刷、參會(huì)人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)等。2.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算、參會(huì)人員名單、費(fèi)用明細(xì)清單、發(fā)票等相關(guān)憑證。3.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)會(huì)議的性質(zhì)、規(guī)模、時(shí)間等因素合理確定，一般應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（四）培訓(xùn)費(fèi)（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性、合理性原則，不得用于與學(xué)校業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的宴請(qǐng)或娛樂(lè)活動(dòng)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供招待事由、招待對(duì)象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、費(fèi)用明細(xì)清單、發(fā)票等相關(guān)憑證。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)學(xué)校規(guī)定執(zhí)行，一般應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額的一定比例控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（五）其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出合理、必要、合規(guī)。2.對(duì)于一些特殊費(fèi)用的報(bào)銷，如科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等，應(yīng)按照相應(yīng)的管理辦法執(zhí)行。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常報(bào)銷1.教職員工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的一定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.學(xué)生報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理，具體時(shí)間由學(xué)校另行通知。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷1.出差人員應(yīng)在出差返回后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。2.因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷其他費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間應(yīng)根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況確定，一般應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的合理時(shí)間內(nèi)辦理。六、報(bào)銷額度限制（一）單筆報(bào)銷額度1.學(xué)校根據(jù)不同的費(fèi)用項(xiàng)目制定單筆報(bào)銷額度限制，一般情況下，辦公用品、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等單筆報(bào)銷額度不得超過(guò)[X]元。2.對(duì)于一些特殊費(fèi)用項(xiàng)目，如科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等，單筆報(bào)銷額度應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和管理辦法執(zhí)行。（二）累計(jì)報(bào)銷額度1.學(xué)校根據(jù)不同的人員類別和費(fèi)用項(xiàng)目制定累計(jì)報(bào)銷額度限制，一般情況下，教職員工年度累計(jì)報(bào)銷額度不得超過(guò)[X]元。2.對(duì)于一些特殊人員或費(fèi)用項(xiàng)目，如學(xué)生報(bào)銷、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等，累計(jì)報(bào)銷額度應(yīng)根據(jù)學(xué)校規(guī)定執(zhí)行。七、報(bào)銷違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用，提供虛假報(bào)銷憑證的行為。2.超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷費(fèi)用的行為。3.未經(jīng)審批擅自報(bào)銷費(fèi)用的行為。4.其他違反學(xué)校報(bào)銷規(guī)范管理制度的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的報(bào)銷違規(guī)行為，學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人，并要求其限期整改。2.對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，學(xué)校將給予警告、批評(píng)教育等處理措施，并要求報(bào)銷人退還違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用。3.對(duì)于情節(jié)較重的違規(guī)行為，