PAGE平安規(guī)范支付結(jié)算制度一、總則（一）目的本支付結(jié)算制度旨在確保公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)的安全、規(guī)范、高效運行，防范支付風險，維護公司資金安全，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，遵循國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，規(guī)范支付結(jié)算行為，明確各部門職責，加強內(nèi)部控制與監(jiān)督。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及支付結(jié)算的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于采購付款、銷售收款、費用報銷、資金調(diào)撥等各類資金收支業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則支付結(jié)算業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)通行的操作規(guī)范，確保每一筆支付結(jié)算行為都具有合法合規(guī)性。2.安全性原則高度重視支付安全，采取有效措施防范支付風險，保障公司資金安全。從支付渠道選擇、賬戶管理、密碼保護到支付流程控制等各個環(huán)節(jié)，都要確保安全可靠。3.準確性原則支付結(jié)算信息必須準確無誤，包括收款人信息、金額、支付時間等關(guān)鍵要素。任何錯誤都可能導(dǎo)致資金損失或業(yè)務(wù)糾紛，因此要建立嚴格的信息核對機制。4.及時性原則根據(jù)業(yè)務(wù)需求和合同約定，及時辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，避免因延遲支付影響公司信譽或?qū)е聵I(yè)務(wù)受阻。同時，也要確保資金及時到賬，提高資金使用效率。5.完整性原則支付結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的各類憑證、文件、記錄等要完整保存，以備查詢和審計。完整的支付結(jié)算檔案有助于追溯業(yè)務(wù)流程，發(fā)現(xiàn)問題并及時解決。二、支付結(jié)算流程（一）支付申請1.各部門在發(fā)生支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況填寫支付申請單。支付申請單應(yīng)明確支付事由、收款人信息、支付金額、支付方式等詳細內(nèi)容。2.支付申請需經(jīng)部門負責人審核簽字，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。對于重大支付事項，還需按照公司規(guī)定的審批流程，提交更高層級領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）支付審批1.財務(wù)部門收到支付申請單后，首先對申請單的填寫內(nèi)容進行完整性和準確性審核。審核無誤后，按照公司財務(wù)審批權(quán)限進行審批。2.財務(wù)審批人員應(yīng)重點審查支付事項是否符合公司財務(wù)制度、預(yù)算安排以及資金狀況。對于不符合規(guī)定的支付申請，應(yīng)及時退回并說明理由。3.在審批過程中，如涉及多個部門或崗位的協(xié)同工作，應(yīng)建立有效的溝通機制，確保信息傳遞順暢，避免因信息不暢導(dǎo)致審批延誤或失誤。（三）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財務(wù)部門安排專人負責支付執(zhí)行。支付執(zhí)行人員應(yīng)根據(jù)支付方式的不同，按照相應(yīng)的操作流程進行處理。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付支付執(zhí)行人員根據(jù)支付申請單中的收款人信息，準確錄入收款方賬號、開戶行等信息。仔細核對支付金額，確保與申請單一致。在轉(zhuǎn)賬操作前，再次確認支付信息無誤后提交轉(zhuǎn)賬指令。轉(zhuǎn)賬完成后，及時獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并將回單原件與支付申請單等相關(guān)資料進行核對，確保支付記錄準確完整。3.現(xiàn)金支付對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的業(yè)務(wù)，支付執(zhí)行人員應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定，從庫存現(xiàn)金中提取相應(yīng)金額。在支付現(xiàn)金時，要求收款人當面簽收，并在支付申請單上簽字確認。收款人應(yīng)提供有效身份證件，支付執(zhí)行人員要仔細核對身份證件信息與收款人是否一致。支付完成后，及時登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金支付的日期、金額、收款人等信息。同時，將支付申請單、現(xiàn)金簽收單等相關(guān)資料妥善保管。4.票據(jù)支付如果采用票據(jù)支付方式，如支票、匯票等，支付執(zhí)行人員應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容。確保票據(jù)要素齊全、準確，包括出票日期、收款人名稱、金額、付款行名稱等。在填寫過程中，嚴格遵守票據(jù)填寫規(guī)范，防止因填寫錯誤導(dǎo)致票據(jù)無效。票據(jù)填寫完成后，加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并按照規(guī)定程序交付給收款人。同時，做好票據(jù)交付記錄，包括交付日期、交付方式、收款人簽收情況等。（四）支付記錄與核對1.在支付執(zhí)行完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時對支付業(yè)務(wù)進行記錄。支付記錄應(yīng)詳細反映每一筆支付的日期、金額、收款人、支付方式、業(yè)務(wù)事由等信息，確保支付信息的全面性和準確性。2.定期對支付記錄進行核對，與銀行對賬單、現(xiàn)金日記賬、票據(jù)使用記錄等進行比對。通過核對，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的支付差異或異常情況，如未達賬項、重復(fù)支付、金額錯誤等。3.對于發(fā)現(xiàn)的支付差異或異常情況，財務(wù)人員應(yīng)立即進行調(diào)查核實。查明原因后，根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的處理措施，如調(diào)整賬目、追回款項、追究責任等。同時，要建立支付差異處理臺賬記錄處理過程和結(jié)果，以便后續(xù)跟蹤和查詢。三、支付結(jié)算方式管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立、使用和撤銷銀行賬戶。銀行賬戶的開立需經(jīng)公司管理層審批，并向財務(wù)部門備案。2.明確銀行賬戶的用途，如基本賬戶用于日常資金收付、一般賬戶用于特定業(yè)務(wù)的資金結(jié)算等。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得利用公司賬戶為其他單位或個人進行資金結(jié)算。3.加強銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等支付工具。支付工具的保管和使用應(yīng)實行專人專管，嚴格執(zhí)行授權(quán)審批制度。定期更換銀行賬戶密碼，確保賬戶安全。4.定期對銀行賬戶進行清理和核對，檢查賬戶余額、交易明細等信息是否正常。對于長期未使用或不再需要的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)，避免賬戶閑置帶來的風險。（二）電子支付管理1.隨著電子支付的廣泛應(yīng)用，公司應(yīng)積極采用安全可靠的電子支付方式，提高支付效率。同時，要加強對電子支付業(yè)務(wù)的管理，確保電子支付安全。2.選擇具備合法資質(zhì)、信譽良好的電子支付服務(wù)提供商，并與其簽訂詳細的服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、安全保障措施、違約責任等內(nèi)容。3.在使用電子支付過程中，嚴格遵守電子支付平臺的操作規(guī)范。設(shè)置合理的支付限額，加強身份認證管理，如采用數(shù)字證書、動態(tài)口令、指紋識別等多種認證方式，確保支付操作的真實性和安全性。4.定期對電子支付交易記錄進行審查，及時發(fā)現(xiàn)異常交易行為。如發(fā)現(xiàn)電子支付存在安全隱患或出現(xiàn)交易糾紛，應(yīng)立即與電子支付服務(wù)提供商聯(lián)系，采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，保障公司資金安全。（三）票據(jù)管理1.公司應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等行為。票據(jù)的購買需經(jīng)財務(wù)部門負責人審批，并指定專人負責辦理。2.設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防火防潮設(shè)備等。票據(jù)保管人員應(yīng)嚴格遵守票據(jù)保管規(guī)定，確保票據(jù)的安全完整。3.在票據(jù)使用過程中，嚴格按照票據(jù)法和公司內(nèi)部規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容。票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)應(yīng)符合法律法規(guī)要求，并履行相應(yīng)的審批手續(xù)。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期銷毀。4.定期對票據(jù)進行盤點核對，確保票據(jù)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即采取掛失止付等措施，并及時向公司管理層報告，配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。四、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）崗位分工與職責分離1.明確支付結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的各個崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。支付申請、審批、執(zhí)行、記錄等崗位應(yīng)分別設(shè)置，不得由同一人兼任。2.支付申請崗位負責提出支付申請，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料；支付審批崗位負責對支付申請進行審核批準；支付執(zhí)行崗位負責按照審批意見辦理具體的支付業(yè)務(wù)；支付記錄崗位負責對支付業(yè)務(wù)進行記錄和核對。3.通過崗位分工與職責分離，有效防止支付結(jié)算過程中的舞弊行為，保障公司資金安全和業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。同時，要建立健全崗位輪換制度，定期對關(guān)鍵崗位人員進行輪崗，避免因長期在同一崗位工作可能產(chǎn)生的風險。（二）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支付結(jié)算業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查支付結(jié)算制度的執(zhí)行情況、支付流程的合規(guī)性、資金使用的合理性等。2.審計人員應(yīng)通過查閱支付申請單、審批文件、支付憑證、銀行對賬單等資料，實地觀察支付業(yè)務(wù)操作過程，與相關(guān)人員進行訪談等方式，對支付結(jié)算業(yè)務(wù)進行全面審查。3.對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反支付結(jié)算制度的行為，要按照公司規(guī)定追究相關(guān)人員的責任。同時，要建立審計檔案，記錄審計過程和結(jié)果，為后續(xù)審計工作提供參考。（三）風險預(yù)警與應(yīng)急處理1.建立支付結(jié)算風險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的支付風險進行實時監(jiān)測和預(yù)警。通過設(shè)定關(guān)鍵風險指標，如支付逾期率、退票率、賬戶余額異常變動等，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患。2.當出現(xiàn)支付風險預(yù)警信號時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急處理程序。相關(guān)部門和人員要迅速采取措施，如暫停支付業(yè)務(wù)、核實情況、與相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)等，以降低風險損失。3.針對不同類型的支付風險，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。例如，對于銀行賬戶被盜用的風險，應(yīng)及時掛失賬戶、凍結(jié)資金，并向公安機關(guān)報案；對于電子支付系統(tǒng)故障導(dǎo)致的支付異常，應(yīng)及時聯(lián)系電子支付服務(wù)提供商進行處理，同時調(diào)整業(yè)務(wù)流程，確保支付業(yè)務(wù)的連續(xù)性。4.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練和評估，不斷完善應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容，提高應(yīng)急處理能力。同時，要總結(jié)風險事件發(fā)生的原因和教訓(xùn)，采取有效措施加強內(nèi)部控制，防止類似風險再次發(fā)生。五、信息管理與保密（一）支付結(jié)算信息收集與整理1.各部門在支付結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)及時收集、整理與支付相關(guān)的各類信息，包括業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、支付申請單、審批文件、支付憑證等。2.財務(wù)部門負責對支付結(jié)算信息進行集中管理，建立完善的支付結(jié)算信息檔案庫。信息檔案庫應(yīng)按照業(yè)務(wù)類型、時間順序等進行分類存儲，確保信息的完整性和可查詢性。3.對支付結(jié)算信息進行定期清理和更新，刪除過期或無用的信息，保證信息檔案庫的準確性和時效性。同時，要做好信息備份工作，防止信息丟失或損壞。（二）信息安全與保密措施1.高度重視支付結(jié)算信息安全，采取多種安全防護措施，防止信息泄露、篡改或丟失。對涉及支付結(jié)算的信息系統(tǒng)進行安全加固，設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設(shè)備，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊。2.嚴格限制支付結(jié)算信息的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問相關(guān)信息。對信息訪問進行記錄和審計，以便及時發(fā)現(xiàn)異常訪問行為。3.加強對員工的信息安全和保密教育，提高員工的安全意識和保密意識。要求員工嚴格遵守公司信息安全和保密制度，不得隨意泄露支付結(jié)算信息。4.在對外提供支付結(jié)算信息時，要嚴格按照公司規(guī)定的審批程序進行，確保信息提供的合法性、準確性和安全性。同時，要與信息接收方簽訂保密協(xié)議，明確雙方的保密責任和義務(wù)。六、培訓(xùn)與宣傳（一）支付結(jié)算制度培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加支付結(jié)算制度培訓(xùn)，使員工熟悉支付結(jié)算業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范、風險防范等方面的知識。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)根據(jù)不同崗位的需求進行定制化設(shè)計，確保培訓(xùn)的針對性和實效性。2.培訓(xùn)方式可采用集中授課、在線學(xué)習(xí)、案例分析、模擬操作等多種形式。通過培訓(xùn)，使員工深刻理解支付結(jié)算制度的重要性，掌握正確的操作方法，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風險意識。3.對新入職員工要及時進行支付結(jié)算制度培訓(xùn)，使其盡快熟悉公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定。同時，要對培訓(xùn)效果進行考核評估，將考核結(jié)果與員工績效掛鉤，激勵員工積極參加培訓(xùn)，提高培訓(xùn)質(zhì)量。（二）支付結(jié)算宣傳活動1.開展支付結(jié)算宣傳活動，向公司內(nèi)部員工和外部合作伙伴宣傳公司支付結(jié)算制度、安全知識以及相關(guān)法律法規(guī)。宣傳活動可通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、公司網(wǎng)站、社交媒體等多種渠道進行。2.制作宣傳資料，如宣傳手冊、海報、視頻等，以通俗易懂的方式向員工和合作伙伴介紹支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識和安全注意事項。通過宣傳活動，提高公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)的透明度和公信力，增強員工和合作伙伴的安全意識和合規(guī)意識。3.積極參與行業(yè)內(nèi)的支付結(jié)算宣傳交流活動，及時了解行業(yè)最新動態(tài)和發(fā)展趨勢，借鑒其他企業(yè)的先進經(jīng)驗，不斷完善公司支付結(jié)算制度和管理水平。七、附則（一）制度解釋權(quán)本支付結(jié)算制度由公司財務(wù)部門負責解釋。在執(zhí)行過程中，如遇有未盡事宜或?qū)χ贫葪l款理解不一致的情況，由財務(wù)部門根據(jù)國家法律法規(guī)、公司實際情況以及制度制定原則進行解釋和說明。（二）制度修訂與更新1.隨著國家法律法規(guī)的變化