公司收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額收回，提高資金使用效率，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬子公司、分公司在經(jīng)營活動(dòng)中的收款管理。（三）收款原則1.合法合規(guī)原則：收款行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司權(quán)益不受侵害。2.及時(shí)足額原則：各部門應(yīng)積極履行收款職責(zé)，及時(shí)、足額收回款項(xiàng)，避免逾期收款和壞賬損失。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在收款過程中的職責(zé)，確保收款工作有序進(jìn)行。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對收款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估和控制，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。二、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)簽訂銷售合同，明確收款條款，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通，督促客戶按時(shí)付款。3.對逾期未付款客戶進(jìn)行催收，制定催收計(jì)劃并組織實(shí)施。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對客戶賬款，提供相關(guān)銷售資料和信息。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定收款管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門收款工作。2.負(fù)責(zé)客戶賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，確保賬款準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)掌握公司資金狀況，對收款情況進(jìn)行分析和預(yù)警，為公司決策提供依據(jù)。4.協(xié)助銷售部門進(jìn)行賬款催收，提供財(cái)務(wù)支持和法律建議。（三）法務(wù)部門1.參與銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.對逾期未付款客戶提供法律支持，協(xié)助制定催收策略，必要時(shí)通過法律途徑追討款項(xiàng)。3.關(guān)注法律法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整公司收款政策和流程，確保公司經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。（四）其他部門1.各部門應(yīng)積極配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門的收款工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和協(xié)助。2.在涉及收款的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行，確?？铐?xiàng)及時(shí)收回。三、收款流程（一）合同簽訂1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的收款條款，包括付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等，確保收款條款符合公司利益和資金安全要求。3.法務(wù)部門重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。4.銷售部門根據(jù)審核意見修改合同草本，經(jīng)公司授權(quán)代表簽字蓋章后正式簽訂合同。（二）發(fā)貨通知1.銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)向客戶發(fā)出發(fā)貨通知，明確發(fā)貨時(shí)間、貨物明細(xì)、金額等信息。2.發(fā)貨通知應(yīng)抄送財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)跟蹤收款情況。（三）款項(xiàng)跟蹤1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的收款情況，包括合同號、客戶名稱、金額、付款期限、已收金額、未收金額等信息。2.財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門核對客戶賬款，確保雙方賬目一致。3.銷售部門應(yīng)定期跟蹤客戶付款情況，及時(shí)與客戶溝通，了解付款進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。（四）逾期催收1.對于逾期未付款客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)制定催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等，必要時(shí)可通過法律途徑追討款項(xiàng)。3.銷售部門應(yīng)將催收情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)催收情況調(diào)整客戶賬款臺(tái)賬。（五）收款確認(rèn)1.客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款信息，核對收款金額、付款方式、付款時(shí)間等是否與合同約定一致。2.財(cái)務(wù)部門在確認(rèn)收款后，應(yīng)及時(shí)開具收款發(fā)票或收據(jù)，并將相關(guān)憑證傳遞給銷售部門。3.銷售部門應(yīng)將收款發(fā)票或收據(jù)及時(shí)交付給客戶，并做好簽收記錄。四、收款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，公司應(yīng)在合同中明確銀行賬戶信息，包括開戶銀行、賬號、戶名等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行賬戶資金到賬情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)入賬。（二）支票1.如客戶采用支票付款，銷售部門應(yīng)要求客戶提供有效支票，并在支票背面注明公司名稱、賬號、開戶行等信息。2.財(cái)務(wù)部門收到支票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確保支票的真實(shí)性、有效性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在支票有效期內(nèi)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，如遇支票退票，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，要求客戶重新付款。（三）現(xiàn)金1.對于金額較小的款項(xiàng)，如確需收取現(xiàn)金，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。2.收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員或指定專人負(fù)責(zé)，開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入公司銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。（四）電子支付1.隨著電子支付的普及，公司應(yīng)積極推廣電子支付方式，如微信支付、支付寶支付等。2.公司應(yīng)在銷售平臺(tái)或相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置電子支付功能，并明確電子支付的操作流程和注意事項(xiàng)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注電子支付平臺(tái)的資金到賬情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)入賬。五、收款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）客戶信用評估1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和分類管理。2.客戶信用評估內(nèi)容包括客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。3.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，制定不同的信用政策，如信用額度、付款期限等，確保公司收款風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）合同管理1.加強(qiáng)銷售合同管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是收款條款的約定。2.合同簽訂前，應(yīng)嚴(yán)格審核合同條款，確保合同合法合規(guī)，避免因合同漏洞導(dǎo)致收款風(fēng)險(xiǎn)。3.合同執(zhí)行過程中，應(yīng)密切跟蹤合同履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，確?？铐?xiàng)按時(shí)收回。（三）逾期賬款管理1.建立逾期賬款預(yù)警機(jī)制，財(cái)務(wù)部門定期對逾期賬款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)向銷售部門發(fā)出預(yù)警信息。2.銷售部門對逾期賬款應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如加大催收力度、調(diào)整信用政策等，確保逾期賬款盡快收回。3.對于長期逾期未付款客戶，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過法律手段追討款項(xiàng)，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對收款管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款責(zé)任是否落實(shí)、收款風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。2.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司收款管理工作規(guī)范有序。六、收款考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.收款及時(shí)率：考核各部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回款項(xiàng)的比例。2.逾期賬款率：考核各部門逾期未收回款項(xiàng)的金額占總銷售額的比例。3.壞賬損失率：考核各部門因客戶原因?qū)е碌膲馁~損失金額占總銷售額的比例。（二）考核方法1.財(cái)務(wù)部門每月對各部門的收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，計(jì)算各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況。2.公司根據(jù)考核指標(biāo)完成情況，對各部門進(jìn)行季度考核和年度考核。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.對于收款工作不力，導(dǎo)致逾期賬款增加、壞賬損失擴(kuò)大的部門和個(gè)人，公司將給予批評教育、扣發(fā)獎(jiǎng)金等處罰