PAGE審計(jì)規(guī)范科研內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司科研項(xiàng)目管理，規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用，防范科研風(fēng)險(xiǎn)，提高科研資金使用效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本科研內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有科研項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收及經(jīng)費(fèi)管理等活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確?？蒲谢顒雍戏ê弦?guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全科研項(xiàng)目管理制度和流程，規(guī)范各項(xiàng)科研活動。3.效益性原則：合理配置科研資源，提高科研資金使用效益，實(shí)現(xiàn)科研目標(biāo)。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：識別、評估和控制科研過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障科研項(xiàng)目順利進(jìn)行。二、科研項(xiàng)目立項(xiàng)管理（一）項(xiàng)目申報(bào)1.各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，提出科研項(xiàng)目申報(bào)意向。2.申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)明確研究目標(biāo)、內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)期成果、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等。3.項(xiàng)目申報(bào)材料需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)科研管理部門。（二）項(xiàng)目評審1.科研管理部門組織相關(guān)專家對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評審。2.評審內(nèi)容包括項(xiàng)目的科學(xué)性、創(chuàng)新性、可行性、預(yù)期效益等。3.根據(jù)評審結(jié)果，提出項(xiàng)目立項(xiàng)建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）項(xiàng)目立項(xiàng)1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的項(xiàng)目，由科研管理部門下達(dá)立項(xiàng)通知。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與公司簽訂項(xiàng)目責(zé)任書，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、考核指標(biāo)等。三、科研項(xiàng)目實(shí)施管理（一）項(xiàng)目計(jì)劃1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)立項(xiàng)通知，制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。2.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃需報(bào)科研管理部門備案。（二）項(xiàng)目執(zhí)行1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃組織開展科研工作，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中，如需調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃，應(yīng)提前報(bào)科研管理部門審批。（三）項(xiàng)目監(jiān)控1.科研管理部門定期對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向科研管理部門匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，提交項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告。四、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理（一）經(jīng)費(fèi)預(yù)算1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目研究任務(wù)和實(shí)際需要，編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括科研經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)、測試化驗(yàn)加工經(jīng)費(fèi)、協(xié)作費(fèi)、管理費(fèi)等。3.經(jīng)費(fèi)預(yù)算需經(jīng)科研管理部門和財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）經(jīng)費(fèi)使用1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，專款專用，不得挪作他用。2.經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照經(jīng)費(fèi)支出審批程序，辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。（三）經(jīng)費(fèi)核算1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算，建立項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)明細(xì)賬。2.定期對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)向科研管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反饋經(jīng)費(fèi)使用情況。五、科研項(xiàng)目驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收申請1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向科研管理部門提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請。2.驗(yàn)收申請應(yīng)包括項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、研究成果報(bào)告、經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告等。（二）驗(yàn)收組織1.科研管理部門組織相關(guān)專家對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目任務(wù)完成情況、研究成果水平、經(jīng)費(fèi)使用情況等。（三）驗(yàn)收結(jié)論1.驗(yàn)收專家組根據(jù)驗(yàn)收情況，出具驗(yàn)收意見。2.驗(yàn)收意見分為通過驗(yàn)收、整改后通過驗(yàn)收、不通過驗(yàn)收三種。3.對通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，科研管理部門頒發(fā)驗(yàn)收證書；對整改后通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，并提交整改報(bào)告；對不通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，科研管理部門應(yīng)責(zé)令項(xiàng)目負(fù)責(zé)人限期整改，整改后仍不符合要求的，取消項(xiàng)目立項(xiàng)，并追回已撥經(jīng)費(fèi)。六、科研項(xiàng)目檔案管理（一）檔案收集1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)收集項(xiàng)目實(shí)施過程中的各類文件資料，包括項(xiàng)目申報(bào)書、立項(xiàng)通知、項(xiàng)目責(zé)任書、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、經(jīng)費(fèi)預(yù)算及決算報(bào)告、研究成果報(bào)告、驗(yàn)收申請及驗(yàn)收意見等。2.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將整理好的項(xiàng)目檔案移交科研管理部門。（二）檔案整理1.科研管理部門對接收的項(xiàng)目檔案進(jìn)行整理和分類，建立項(xiàng)目檔案目錄。2.項(xiàng)目檔案應(yīng)按照檔案管理的要求，進(jìn)行裝訂、編目、上架等。（三）檔案保管1.科研管理部門設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保項(xiàng)目檔案的安全和完整。2.嚴(yán)格檔案借閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、借閱項(xiàng)目檔案。（四）檔案利用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱項(xiàng)目檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)科研管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.對外提供項(xiàng)目檔案復(fù)印件的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并注明用途。七、科研項(xiàng)目績效評價(jià)（一）評價(jià)原則1.科學(xué)公正原則：建立科學(xué)合理的評價(jià)指標(biāo)體系，確保評價(jià)結(jié)果客觀公正。2.分類評價(jià)原則：根據(jù)不同類型的科研項(xiàng)目，制定相應(yīng)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法。3.注重實(shí)效原則：重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目的實(shí)際成果和經(jīng)濟(jì)效益。（二）評價(jià)指標(biāo)1.項(xiàng)目成果指標(biāo)：包括論文發(fā)表、專利申請、成果轉(zhuǎn)化等。2.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：包括銷售收入、利潤、稅收等。3.社會效益指標(biāo)：包括對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的貢獻(xiàn)、對社會發(fā)展的影響等。（三）評價(jià)方法1.定量評價(jià)：采用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析的方法，對項(xiàng)目成果和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行量化評價(jià)。2.定性評價(jià)：組織相關(guān)專家對項(xiàng)目的創(chuàng)新性、實(shí)用性、社會效益等進(jìn)行定性評價(jià)。3.綜合評價(jià)：將定量評價(jià)和定性評價(jià)結(jié)果進(jìn)行綜合，得出項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)論。（四）評價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.對績效評價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，優(yōu)先支持后續(xù)科研項(xiàng)目。2.對績效評價(jià)較差的項(xiàng)目，責(zé)令項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行整改，并暫停項(xiàng)目后續(xù)經(jīng)費(fèi)支持。3.將項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人績效考核和職稱評定的重要依據(jù)。八、科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.科研管理部門組織相關(guān)人員對科研項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單，明確風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。2.風(fēng)險(xiǎn)等級分為高、中、低三個(gè)等級，對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和防控。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控工作，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。九、科研項(xiàng)目監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.科研管理部門定期對科研項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)使用、成果轉(zhuǎn)化等情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)